部门预算管理制度
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部门费用预算制度文件编号 : WI-CW-004 版本/版次: A/3
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1.目的：
1.1通过部门费用预算的编制，使各职能部门及上级管理者可以预测未来开展管理活动时产生的各项费用:经过核定、汇总后，预测每月公司管理费用将达到的规模。
1.2部门费用预算的编制、核定过程有利于公司资金的合理分配，有利于公司财务进行准确的现金收支需求的预测。
1.3部门费用预算是控制、调整每月管理费用支出的依据。
2.适用范围：
2.1适用范围分为部门可控费用、部门不可控但归口管理的费用两类。
2.2部门可控费用包括差旅费、公务出租车费、办公用品费、邮电通信费、书刊资料费、业务招待费、招聘费（仅限综合部）、印刷费、公司宣传费（仅限综合部）、车辆综合管理费（仅限综合部）、除车辆外的其他资产修理费、公司礼品费（仅限综合部）、软件购置费、信息费/协会费等其他可计入部门可控费用中核算。
3.3部门不可控但归口管理的费用包括由综合部归口管理的办公电话费、公司房租费、水电费、维修费、职工保险费/住房公积金、工资及奖金、伙食费、诉讼费等其他费用；由财务部归口管理的税金、审计费用、财务手续费、利息支出等费用。
3.职责：
3.1 财务部：负责汇总各部门费用预算，监督、考核各部门费用预算的执行状况。
3.2其他各部门：对本部门费用根据以往经验，合理的预测本部门的费用支出。
4.编制与审批：
4.1部门费用预算以公司各职能部为编制单位，各部门费用预算编制原则上每月汇总编制一次，