财务管理绩效考核指标.doc

2、没有根据工程情况变化调整上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣15分；
3、项目部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止。
财务部
1.3
安全措施
10
1、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；
2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。
70
1、结算后，总收款率在95%以上；合同收款率在100%；
2、结算后，资金占用率在完成上交后应小于合同收款率；如未完成上交应小于90%；
3、税金缴纳及时准确；
4、建造合同核算时，按照分公司造价部门审批的预计总收入和预计总成本进行核算；无隐藏收入虚列成本现象；账务处理及时准确；无监管机构稽查风险。
1、未按公司核定的预计总收入和预计总成本核算的扣30分；
1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；
2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。
财务部
1.4
建造合同核算表的编制
30
1、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；
2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。
1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；
1、自行完成税金提取不及时，扣5分；
2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分；
3、印花税未及时统计、购买和粘贴的扣5分；
4、个人所得税扣税不足的扣5分。
财务部
2.7
账务处理的准及时性、完整性
15
1、各项目业务处理及时，做好日清月结工作；如计算机凭证录入、报表编制；
2、收入、成本费用、结算入账完整；
第五阶段
资金占用率<=78，得100分；资金占用率78-83（含90)，得80分；资金占用率83-90（含90)，得60分；90以上不得分。
2.11
项目部自我考核评价
10
1、项目部内部每个月对考核指标进行自我评价，做到持续改进。
1、项目部每月25日前必须进行自我考核，自评资料齐备，过程记录齐全，证据充分、有效，未进行自我考核的，该项扣10分；
10
1、当月凭证，当月装订完毕；
2、报表编制完毕，打印纸质报表；
3、当年凭证，下年3月底归档完毕
1、会计档案整理不及时的，扣10分；
2、未打印年度报表的，扣10分。
财务部
2.9
合同收款率
50
1、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自开工至考核期末累计应收甲方工程款。
2、留存甲方计价和收款台账.
1、合同收款率>=100，得100分；
2、各类账表、凭证装订规范、及时并已按要求归档；
3、档案整理中账薄要贴足印花税.
1、按照档案管理要求缺少任何一类的，扣20分；
2、档案整理归档不及时的扣10分；
3、印花税未贴足的扣10分，未划销的扣5分。
财务部
3.2
财务指标:
1、完成合同收款率情况
2、资金占用率小于合同收款率
3、业务处理合法性、完整性、及时性、可靠性
第一阶段
资金占用率<=18，得100分；资金占用率18-24（含24)，得80分；资金占用率24-29（含29)，得60分；资金占用率29-34（含34)，得40分；34以上不得分。
财务部
第二阶段
资金占用率<=45，得100分；资金占用率45-50（含50)，得80分；资金占用率50-57（含57)，得60分；资金占用率57-64（含64)，得40分；64以上不得分。
财务、资金过程管理考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩 效 标 准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
1
策划准备阶段财务管理指标
100
1.1
总包合同学习、分析
10
1、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。
2、合同收款率100-80（含80)，得80分；
3、合同收款率80-70（含70)，得60分；
4、合同收款率70-50（含50)，得40分；
5、合同收款率50-30（含30)，得20分；
6、合同收款率<30，不得分；
7、无台账的扣10分。
财务部
2.10
百元产值资金占用率
50
1、未垫资工程，资金占用率小于合同收款率.
财务部
2.5
银行存款管理合规性
10
1、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；
2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项；3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁项目部留存；
4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.
1、对外签发的支票未填写日期的扣2分，未填写收款人名称的扣4分；
1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。
财务部
1.2
现金流量预测表的编制
30
1、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整《利润及现金流量预测表》，并上报分公司批准。
1、未上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣30分；
3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反馈财务部的各种通知和要求.
1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10分；检查月份会计档案整理不及时的，扣10分；报表编制不及时，未打印报表的扣10分；
2、收入成本费用入账不完整的，扣20分；
3、对财务部门通知反馈不及时的扣10分。
财务部
2．8
档案整理的及时性
1、未上报《现金流量预测表》的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金计划表》的项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。
财务部
2.3
资金支付的合理性
15
1、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。
2、未做到每月均自我考核的，缺一个月扣5分；
3、自我考核评价必须留存记录，无记录的视为未进行自我考核，按以上办法扣分。
财务部
财务、金管理绩效考核方法
序号
考核内容（子指标）
分值
绩 效 标 准
考评标准和方法
考核部门
得分
扣分
实得
3
结果评价阶段财务管理指标
100
3.1
资料指标
30
1、各类账表、合同、支票登记薄齐全；
2、总收款率在90%-95%之间的扣10分；在80%-90%之间的扣20分；80%以下的不得分；
3、资金占用率小于合同收款率，但未完成上交的，扣30分；小于合同收款率，完成上交的，在95%-100%之间的扣10分.100%的扣20分。财务部ຫໍສະໝຸດ 财务、资金指标绩效考核分值表
项目经理部
工程名称：
考核时间：
公司考核结果
得分
扣分
实得
2
过程实施阶段财务管理指标
200
2.1
持续改进和动态管理
10
1、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。
1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。
财务部
2.2
资金计划的前瞻性
10
1、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》；次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月的《资金计划表》。
2、在考核百元产值资金占用率时，先行确定该工程所处的施工阶段。施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶段，如合同工期为500天，该工程在考核日处于合同工期的第1至100天时，则第一阶段的资金占用率经验指标为34%；该工程在考核日处于合同工期的第2至200天时，则第二阶段的资金占用率经验指标为64%；该工程在考核日处于合同工期的第3至300天时，则第三阶段的资金占用率经验指标为74%；该工程在考核日处于合同工期的第4至400天时，则第四阶段的资金占用率经验指标为84%；该工程在考核日处于合同工期的第5至500天时，则第五阶段的资金占用率经验指标为90%。
项目经理部自评结果
应得分
实得分
得分率
第一月得分率
第二月得分率
第三月得分率
平均值
综合考核得分：
考核部门负责人签字
被考核项目部负责人签字
1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；
2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；
3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。
财务部
2.4
现金管理的合规性
10
1、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。
4、建立项目财务制度。
1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建立电子账套的扣5分；
2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分；