财务管理部绩效考核管理制度
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财
务
管
理 部
绩 效 考 核 管 理 制 度 一、部门职能 二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标 五、部门副职（核算组主管）岗位职责 六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 七、各岗位职责与绩效考核指标 八、部门绩效考核评估标准
一、部门职能 • 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。 • 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。 • 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 • 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。 • 准确及时提供各种财务管理报表。 • 为公司内外客户提供优质服务。 二、部门绩效考核指标
银行会计绩效考核指标
序号 考核指标 帐务处理 质量 付款管理控制 银行帐务核对 资金日报质量 服务态度 合计 权重% 25 30 20 15 10 100 数据提供 指标说明
1 2 3 4 5
资金主管及管 根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数。 理主管 管理组及本组主 单据合法、及时性、准确性支票领用与核销 台帐、催办发票及时、往来核对 管 资金主管 管理组主管 编制银行对帐单查明末达帐原因 及时性（每日 9 点前） 、准确性
3 4 5 6
资金风险控制 会计核算质量 财务监督质量 服务质量 合计
15 20 20 10 100
部门经理 职能部门 总经理 客户反馈
三、经理岗位职责
• 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。 • 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。 • 控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。 • 制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。 四、部门经理绩效考核指标 序号 1 2 3 4 5 6 考核指标 部门综合指标 财务费用控制率 财务制度建设及 执行 部门费用控制率 财务监督质量 下属员工管理成 效 合计 权重% 40 20 10 10 10 10 100 数据提供 总经理 财务管理部 部门经理 财务管理部 总经理 人力资源与公共 事务部 财务费用控制率=(实际发生的财务 费用/计划财务费用)*100% 制度和流程 实际发生管理费用 / 计划管理费用 *100% 总经理对内部控制的评价 对下属员工的指导、教育、考核、 投诉以及沟通等状况测评 ( 取三 方测评结果平均值) 指标说明
管理组主管绩效考核指标
序号 1 2 3 4 考核指标 资金及往来账项管理 固定资产及在建工程管理 会计核算质量及税务管理 控制 内部管理及制度建设 权重% 25 10 20 15 数据提供 部门经理 部门经理 部门经理 指标说明 日常检查记录 日常检查记录 日常检查记录
部门经理
日常检查记录
5
费用控制及量化分析质量
序号 1 2 考核指标 公司总预算 费用控制率 单位筹资成本 控制率 权重% 10 25 数据提供 部门副职 财务管理部 指标说明 （公司实际发生费用总额÷公司预算费用总 额）X 100% 单位筹资成本控制率= （实际单位筹资成本÷ 计划单位筹资成本）X 100% 单位筹资成本= （实际发生筹资成本总额÷实 际筹资总额） 银行资金及应收款项的风险发生额 职能部门检查结果 总经理对内部控制的评价 公司内外客户投诉次数及程度
7.03银行会计岗位职责
• • • • • • 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因； 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因； 保证每笔付款业务的正确性和及时性； 负责银行业务的帐务处理； 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认； 做好与各部门和客户的沟通。
•
序号 考核指标 权重 （%） 40 数据提供 指标说明
1
现金及银行资金管理
管理组主管
日常检查记录
2
固定资产管理及工程核 算质量 服务满意度 费用分析及控制质量 往来帐款管理质量 合计
20
管理组主管 各部门及客 户 管理组主管 管理组主管
日常检查记录
3 4 5
20 10 10 100
公司各部内部沟通，外部投诉 分析报告及预算控制结果 日常检查记录
20
部门经理
费用控制率
6
5S 管理
10
部门经理
根据公司 5S 检查记录
合
计
100
7.02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理； • 收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的 管理和核算； • 工程预付款每月和工程部进行核对确认； • 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查； • 每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告； • 协助装订会计凭证； • 关联公司的帐务核对； • 负责资金小组的工作质量。 资金小组组长绩效考核标准
五、部门副职（核算组主管）岗位职责
• • • • 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理，提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作
六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 权重 序号 考核指标 数据提供 指标说明 （%） 管 理 组 及 单据审核、 会计科目运用。 库存管 1 财务监督质量 25 部门经理 理和物料消耗过程监督 对下属员工的指导、教育、考核、 下 属 员 工 本人/员工/ 2 20 投诉以及沟通等状况测评 （取三方 管理成效 部门经理 测评结果平均值）
3
财务报表及分 析质量
20 20 15 100
部门经理 准确及时 各部门及 公司内部沟通、外部客户投诉 客户 部门副职Fra Baidu bibliotek坏帐风险、发货风险
4 财务服务质量 5 销售往来控制 合计
七、各岗位职责与绩效考核指标 7.01 管理组主管 7.02 资金小组组长 7.03 银行会计 7.04 出纳（费用报销） 7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料） 7.06 销售核算会计 7.07 成本核算会计 7.08 材料会计 7.09 营业厅主管 7.10 票务会计 7.11 结算员 7.12 内审小组组长 7.13 考评会计 7.14 内审会计 7.01管理组主管岗位职责 • 资金及往来帐项的管理 • 固定资产、在建工程的管理 • 部门内部管理工作的质量 • 费用控制及量化分析的质量 • 税务管理及内部审计质量 • 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本 • 负责公司财产保险与索赔 • 负责本部门员工考评。
务
管
理 部
绩 效 考 核 管 理 制 度 一、部门职能 二、部门绩效考核指标 三、部门经理岗位职责 四、部门经理绩效考核指标 五、部门副职（核算组主管）岗位职责 六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 七、各岗位职责与绩效考核指标 八、部门绩效考核评估标准
一、部门职能 • 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。 • 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。 • 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。 • 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。 • 准确及时提供各种财务管理报表。 • 为公司内外客户提供优质服务。 二、部门绩效考核指标
银行会计绩效考核指标
序号 考核指标 帐务处理 质量 付款管理控制 银行帐务核对 资金日报质量 服务态度 合计 权重% 25 30 20 15 10 100 数据提供 指标说明
1 2 3 4 5
资金主管及管 根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数。 理主管 管理组及本组主 单据合法、及时性、准确性支票领用与核销 台帐、催办发票及时、往来核对 管 资金主管 管理组主管 编制银行对帐单查明末达帐原因 及时性（每日 9 点前） 、准确性
3 4 5 6
资金风险控制 会计核算质量 财务监督质量 服务质量 合计
15 20 20 10 100
部门经理 职能部门 总经理 客户反馈
三、经理岗位职责
• 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。 • 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。 • 控制公司和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。 • 制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。 四、部门经理绩效考核指标 序号 1 2 3 4 5 6 考核指标 部门综合指标 财务费用控制率 财务制度建设及 执行 部门费用控制率 财务监督质量 下属员工管理成 效 合计 权重% 40 20 10 10 10 10 100 数据提供 总经理 财务管理部 部门经理 财务管理部 总经理 人力资源与公共 事务部 财务费用控制率=(实际发生的财务 费用/计划财务费用)*100% 制度和流程 实际发生管理费用 / 计划管理费用 *100% 总经理对内部控制的评价 对下属员工的指导、教育、考核、 投诉以及沟通等状况测评 ( 取三 方测评结果平均值) 指标说明
管理组主管绩效考核指标
序号 1 2 3 4 考核指标 资金及往来账项管理 固定资产及在建工程管理 会计核算质量及税务管理 控制 内部管理及制度建设 权重% 25 10 20 15 数据提供 部门经理 部门经理 部门经理 指标说明 日常检查记录 日常检查记录 日常检查记录
部门经理
日常检查记录
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费用控制及量化分析质量
序号 1 2 考核指标 公司总预算 费用控制率 单位筹资成本 控制率 权重% 10 25 数据提供 部门副职 财务管理部 指标说明 （公司实际发生费用总额÷公司预算费用总 额）X 100% 单位筹资成本控制率= （实际单位筹资成本÷ 计划单位筹资成本）X 100% 单位筹资成本= （实际发生筹资成本总额÷实 际筹资总额） 银行资金及应收款项的风险发生额 职能部门检查结果 总经理对内部控制的评价 公司内外客户投诉次数及程度
7.03银行会计岗位职责
• • • • • • 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因； 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因； 保证每笔付款业务的正确性和及时性； 负责银行业务的帐务处理； 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认； 做好与各部门和客户的沟通。
•
序号 考核指标 权重 （%） 40 数据提供 指标说明
1
现金及银行资金管理
管理组主管
日常检查记录
2
固定资产管理及工程核 算质量 服务满意度 费用分析及控制质量 往来帐款管理质量 合计
20
管理组主管 各部门及客 户 管理组主管 管理组主管
日常检查记录
3 4 5
20 10 10 100
公司各部内部沟通，外部投诉 分析报告及预算控制结果 日常检查记录
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部门经理
费用控制率
6
5S 管理
10
部门经理
根据公司 5S 检查记录
合
计
100
7.02资金小组组长岗位职责 审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理； • 收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的 管理和核算； • 工程预付款每月和工程部进行核对确认； • 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查； • 每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告； • 协助装订会计凭证； • 关联公司的帐务核对； • 负责资金小组的工作质量。 资金小组组长绩效考核标准
五、部门副职（核算组主管）岗位职责
• • • • 负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理 负责销售往来资金的监督和管理 加强内部管理，提高财务监督质量 协助经理做好具体财务工作
六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标 权重 序号 考核指标 数据提供 指标说明 （%） 管 理 组 及 单据审核、 会计科目运用。 库存管 1 财务监督质量 25 部门经理 理和物料消耗过程监督 对下属员工的指导、教育、考核、 下 属 员 工 本人/员工/ 2 20 投诉以及沟通等状况测评 （取三方 管理成效 部门经理 测评结果平均值）
3
财务报表及分 析质量
20 20 15 100
部门经理 准确及时 各部门及 公司内部沟通、外部客户投诉 客户 部门副职Fra Baidu bibliotek坏帐风险、发货风险
4 财务服务质量 5 销售往来控制 合计
七、各岗位职责与绩效考核指标 7.01 管理组主管 7.02 资金小组组长 7.03 银行会计 7.04 出纳（费用报销） 7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料） 7.06 销售核算会计 7.07 成本核算会计 7.08 材料会计 7.09 营业厅主管 7.10 票务会计 7.11 结算员 7.12 内审小组组长 7.13 考评会计 7.14 内审会计 7.01管理组主管岗位职责 • 资金及往来帐项的管理 • 固定资产、在建工程的管理 • 部门内部管理工作的质量 • 费用控制及量化分析的质量 • 税务管理及内部审计质量 • 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本 • 负责公司财产保险与索赔 • 负责本部门员工考评。