预算绩效评价操作流程与技术要点
预算绩效评价操作流程说明
参照国
预算绩效评价的背景 ★ 政府公共服务职能进一步转换 ★ 财政支出规模持续扩大 ★ 信息公开力度不断增强
（四）什么是预算绩效评价工作？ 1．谁评价（评价主体） 2．评价谁（绩效评价的对象） 3．评什么（绩效评价的内容） 4．怎么样（评价工作流程） 5．怎么用（评价结果应用）
三、对做好绩效评价工作的建议 ★ 加强沟通协调 ★ 积极学习借鉴 ★ 推动结果应用 ★ 不断改革创新
预算绩效评价工作联络员：
预算科 马良（ TEL： ） 审核中心 丁静（TEL： ）
欢迎批评指正，期待共同探讨
谢谢大家！
激励机制
交通部门的自主权
约束机制
预算约束
预算约束、权利约束 行政约束、公众约束
3、绩效预算的基本特点之三：当 年预算与中长期预算相结合
传统预算
绩效预算
建立在收付实现制的 基础上，实现收支平衡 ，政府的资金年度化， 一般不考虑前后年度的 因素。
建立在权责发生制的 基础上，政府资金是一 个连续的资金链，必须 充分考虑政府的长期目 标
汇报的主要内容 第一部分：对预算绩效评价的认识 第二部分：预算绩效评价操作流程 第三部分：对绩效评价工作的建议
一、对预算绩效评价的认识 （一）绩效预算与传统预算的区别
1、绩效预算的基本特点之一：以结果 为导向
传统预算以经费使用的原因为依据编制 预算
绩效预算以经费使用的结果为依据编制 预算
2、绩效预算的基本特点之二：激励和 约束相结合
4、绩效预算的基本特点之四：决 策民主化、科学化
项目
2023年预算绩效管理工作要点
2023年预算绩效管理工作要点
2023年预算绩效管理工作的要点可能包括：
1. 设定明确的目标和指标：预算绩效管理需要设定具体的目标和指标，以确保各项工作能够衡量和评估绩效，同时与预算目标保持一致。
2. 制定详细的预算计划：根据预算目标和指标，制定详细的预算计划，包括各项支出和收入的具体金额和时间安排，以便在后续的绩效评估中能够清晰地对比实际执行情况。
3. 实施有效的预算控制：在预算执行过程中，需要进行有效的预算控制，包括严格控制支出和合理利用资源，以确保预算执行的有效性和经济性。
4. 进行定期的绩效评估：根据预算目标和指标，制定绩效评估的时间表和方法，定期对各项工作的绩效进行评估，并及时采取措施进行调整和改进。
5. 提高绩效管理的透明度和公正性：在绩效评估过程中，要保证公正的原则，采用客观的评估标准和方法，确保绩效管理工作的透明度，增加工作的公信力。
6. 激励和奖励绩效优秀者：针对表现优秀的员工和团队，要及时给予适当的激励和奖励，以鼓励员工积极投入工作，提高绩效水平。
7. 不断改进和优化预算绩效管理：绩效管理工作需要不断改进和优化，根据实际情况和反馈意见，及时调整和改进绩效管理的方法和流程，以提高绩效管理的效益和效果。
南京市市级财政预算绩效评价操作规程
南京市市级财政预算绩效评价操作规程南京市市级财政预算绩效评价操作规程的目的是为了确保财政预算的编制与执行能够真实反映出财政预算的效果，提高财政资源的使用效益，进一步优化财政资源配置。
本规程旨在规范南京市市级财政预算绩效评价的操作程序与要求，为财政预算管理提供科学的评价辅助手段。
二、评价指标体系为了准确评价财政预算的绩效，本规程建立了全面的评价指标体系。
该体系涵盖了财政预算的收入、支出、项目执行情况、整体效果等多个方面，并针对每个方面设立了相应的评价指标。
针对财政预算收入，评价指标主要包括预算收入完成率、税收增长率、非税收入增长率等。
通过对预算收入的实际情况与预期目标的对比，可以客观地评估财政预算收入的执行效果。
针对财政预算支出，评价指标主要包括预算支出完成率、公共支出占比、社会保障支出增长率等。
通过对预算支出的实际情况进行评估，可以判断财政资源的配置是否合理，以及资金是否用于切实需求的领域。
针对财政预算项目执行情况，评价指标主要包括项目进度完成率、项目效益评估等。
通过对财政预算项目的执行情况进行评估，可以了解项目的实施效果，及时调整和改进财政预算的执行措施。
针对财政预算整体效果，评价指标主要包括经济增长率、就业率、居民收入增长率等。
通过对整体效果的评估，可以判断财政预算对经济社会发展的贡献程度，从而优化财政预算的编制与执行。
三、评价程序与要求本规程规定了财政预算绩效评价的具体程序与要求。
首先，各部门应按照年度财政预算编制流程的要求，制定相关的绩效评价计划。
其次，各部门应按照规定的评价指标，收集、整理相关数据，并进行定量与定性分析。
最后，各部门应将评价结果及时报送上级部门，并根据评价结果进行相关的调整与改进。
评价过程中，要求各部门严格遵守财政预算绩效评价操作规程，做到客观、公正、科学，并确保数据的准确性与完整性。
同时，要求各部门积极配合评价工作，提供必要的协助与支持，以确保评价工作能够顺利进行。
四、评价结果运用与监督评价结果应及时向相关部门进行通报，并应用于财政预算的编制与执行过程中。
预算考核的实施步骤
预算考核的实施步骤引言预算考核是企业管理过程中的重要环节，通过对预算的执行情况进行评估和分析，旨在提高企业预算制定和执行过程的质量和效果。
本文将介绍预算考核的实施步骤，帮助企业更加科学、合理地进行预算考核。
步骤一：制定预算考核指标在进行预算考核之前，首先需要明确评估的内容和标准。
制定预算考核指标是考核过程的基础，应根据企业的具体情况和目标确定合适的指标体系，包括财务和非财务指标。
常见的指标包括收入完成率、成本管控能力、盈利能力等，这些指标应具有可量化性、可比性和有效性。
•收入完成率•成本管控能力•盈利能力步骤二：收集预算执行数据为了进行准确的考核，需要收集和整理与预算执行相关的数据。
这些数据可以从财务报表、绩效评价报告、部门经理汇报等渠道获取。
收集的数据应包括预算编制阶段的数据和实际执行阶段的数据，以便进行对比分析和评估。
•财务报表•绩效评价报告•部门经理汇报步骤三：比较实际执行与预算目标在收集到预算执行相关数据后，需要对实际执行情况与预算目标进行比较。
这包括对收入、支出、利润等方面的对比分析，以了解实际执行情况是否符合预期，并确定差距所在。
•对比收入预期与实际收入•对比支出预期与实际支出•对比利润预期与实际利润步骤四：分析差异原因分析差异原因是预算考核过程中的重要环节，通过找出差异产生的原因，可以帮助企业改进预算制定和执行过程。
差异原因可以分为内部和外部原因，内部原因如管理不善、资源配置不当等，外部原因如市场变化、法规政策变化等。
通过深入分析差异原因，制定相应的改进措施，以提高预算制定和执行的质量和效果。
•内部原因分析•外部原因分析步骤五：制定改进措施针对分析出的差异原因，需要制定相应的改进措施。
这些改进措施应具体、可操作，能够解决预算执行中存在的问题，并促进目标的实现。
改进措施可以包括优化资源配置、加强内部控制、提升管理水平等方面。
•优化资源配置•加强内部控制•提升管理水平步骤六：跟踪和监控改进效果改进措施的实施不仅是一次性的，还需要进行跟踪和监控，以确保效果的持续性和稳定性。
行政事业单位预算绩效评价流程及要点
行政事业单位预算绩效评价流程及要点预算绩效评价是全面绩效管理的重要一环，是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出的产出和效果进行客观、公正的测量、分析和评判，是直接评判政府执政理财绩效的科学手段。
能够有效压实主体责任、增强绩效意识，不断健全完善内部工作机制。
通过加强对评价结果的分析和应用，对评价中反映的突出问题和薄弱环节抓好整改落实，并将评价结果作为部门、单位完善政策和改进管理的重要依据，真正做到“花钱必问效，无效必问责”。
绩效评价主要包括单位自评、部门评价、财政评价。
本文结合工作实际，针对行政事业单位绩效评价总体流程及要点做简单梳理，总体模板参照2022年度江西省绩效自评工作开展要求，仅供交流学习。
一、确定绩效评价对象预算部门年度绩效评价对象，通常由财政部门根据经济社会发展需求和年度工作重点等相关原则确定。
部门单位有特殊需求、特定用途时，可由预算部门、单位结合工作实际提出并报同级财政部门、相关需求主管部门审核确定。
评价对象总体划分：具体项目支出、部门整体支出。
二、下达绩效评价通知财政部门、主管部门（单位）在实施具体评价工作前，会下达评价通知，内容包括评价任务、目的、依据、评价时间和有关要求等。
三、确定绩效评价工作人员财政评价，会由财政部门、被评价对象主管部门，抽调专业成员或聘请专家、中介机构等第三方组成绩效评价工作组,负责绩效评价工作的组织领导。
财政部门对参与绩效评价的工作组进行规范，并指导开展工作。
单位自评、部门评价，总体参照财政评价，不具备相关条件时，部门单位通常安排财务人员、项目管理人员、绩效专职人员等经办人员负责。
四、制定绩效评价工作方案绩效评价方案，由绩效评价工作组，根据评价对象的特点，拟定具体工作方案。
具体包括：评价对象与负责人、评价目的、评价的依据、评价指标、评价标准、评价工作的时间安排、拟采用的评价方法、拟选用的评价标准、需要被评价对象及单位应准备的评价资料及相关工作要求等。
政府预算绩效评价方法及重点
政府预算绩效评价方法及重点事前评估事前绩效评估的对象主要与拟开展事前绩效评估的预算管理对象相关，按中央最新政策要求，最新出台的重大政策、重点项目都要纳入事前绩效评估的范畴。
在项目立项前，对其理想必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性进行客观评估，得出评估结论，并出具绩效评估报告。
地方主管部门对本地预算绩效评估都制度具体工作办法，要求评估的程序、重点和应用各有不同。
如昆明市规定中央预算、市本级预算、专项资金项目，需要安排财政资金的专项政策、项目及转移支付均要按要求开展事前绩效评估。
同时，对于市本级部门事前绩效评估的范围进一步明确为三种情况：其一，新增需要安排财政资金的专项支出，都要开展事前绩效评估；其二，年初预算申请或年中申请追加的财政资金规模在500万元以上（含500万元）的专项支出，都要开展事前绩效评估；其三，资金规模虽达不到500万元，具有以下情形之一的：（1）与本部门职责密切相关的专项支出；（2）民生保障、公共服务、生态保护、城市管理、城市建设、转型发展等社会关注度高，具有明显社会、经济或生态影响的专项支出；（3）市委、市政府确定的重点工作事项；（4）根据预算绩效管理工作需要确定的其他专项支出。
评估内容事前绩效评估的内容一般涉及立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。
1.立项必要性。
主要评估政策、项目立项依据是否充分；项目内容与当地政策、部门单位职能和规划是否相关；需求是否迫切，是否有可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象；是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益。
2.投入经济性。
主要评估政策、项目预算是否与绩效目标相匹配，预算编制是否符合相关规定，编制依据是否充分，资金投入和使用过程中成本节约的预期水平和程度及资金使用、投入产出比是否合理。
3.绩效目标合理性。
主要评估项目政策是否有明确的绩效目标，绩效目标是否与部门的长期规划目标、年度工作目标相一致，项目政策产出和效果是否相关联，受益群体的定位是否准确，绩效目标与项目要解决的问题是否匹配、与现实需求是否匹配，是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标设置是否与项目高度相关，是否细化、量化。
预算绩效管理流程及项目操作指南
绩效评价流程及报告撰写
（一）前期准备阶段 1.确定评价对象 2.下达绩效评价通知 3.成立评价工作小组 4.制定绩效评价工作方案
1、确定评价对象
评价对象：绩效评价的范围。 1.根据开展财政支出绩效评价工作的主体和客体的不同，可以
将财政支出绩效评价对象分为类：财政部门重点支出绩效评价、部 门财政支出绩效评价、项目单位财政支出绩效评价。
绩效目标的设定
——如何填写绩效目标申报表 ——范例
绩效实施
——部门（单位）按照预算批复的绩效目标，按照资金管理的要求， 执行预算项目。
——要求：部门（单位）应严格按照绩效目标，在实施过程中加强 自我监督。
——在绩效实施过程中，财政部门和部门（单位）可对项目资金使 用情况进行追踪问效（事中评价）。
2.按照财政支出的功能，评价对象主要可分为农林水、教育、 科学技术、文化娱乐、医疗卫生、社会保障、环境保护、一般公共 服务和公共安全等。
1、确定评价对象
——评价对象：主要侧重于专项资金的评价，有条件的部 门（单位）也可选择本部门（单位）财政支出整体绩效作 为评价项目。
——评价项目的选择：重点评价重大或重点民生项目；社 会公众普遍关心的重大或重点项目；与部门职能密切相关、 具有较大经济社会影响的重大或重点项目。
③财政部门的评价：由财政部门内部有关处室相关人员组成。根 据项目实际，也可考虑该项目的主管部门有关人员参加。
3、成立评价工作小组
2、评价专家组：由项目单位、主管部门或财政部门组 织的专家组，专家组成员可在当地的绩效评价专家库中选 取；
3、中介机构：具有相应资质的社会中介机构，中介机 构应在全省绩效评价中介机构库中选择，中介机构也可组 织专家组开展评价。
绩效评价项目支出绩效评价操作规程
绩效评价项目支出绩效评价操作规程第一章总则第一条：为了规范绩效评价项目支出绩效评价工作，提升项目支出绩效评价的科学性、客观性和公正性，制定本规程。
第二条：本规程适用于所有绩效评价项目支出的绩效评价活动。
第三条：绩效评价项目支出绩效评价是指对项目支出的使用进行评价，评估其是否能够达到预期目标，并提供决策支持和风险管理的过程。
第二章绩效评价项目支出绩效评价的主体第四条：绩效评价项目支出绩效评价的主体分为三个层次：（一）绩效评价项目支出绩效评价主管部门：负责制定绩效评价项目支出绩效评价的工作计划、指导和监督绩效评价工作。
（二）绩效评价项目支出绩效评价机构：负责具体的绩效评价工作，包括方案编制、数据采集与分析、评价结果报告等。
（三）绩效评价项目支出绩效评价参评单位：负责提供项目支出绩效评价所需的资料和数据，并协助绩效评价机构进行评价工作。
第三章绩效评价项目支出绩效评价的程序第五条：绩效评价项目支出绩效评价的程序包括以下步骤：（一）确定评价目标和指标：依据绩效评价项目的性质和目标，确定评价的目标和指标，并进行合理的权衡和设定。
（二）制定评价方案：根据评价目标和指标，编制绩效评价项目支出的评价方案，包括评价的内容、方法、时间和范围等。
（三）采集和整理资料：根据评价方案，收集和整理绩效评价所需的资料和数据，包括项目支出的预算情况、实际执行情况、绩效指标完成情况等。
（四）数据分析和评价结果：通过对采集的数据进行分析，评价绩效指标的完成情况，并形成评价结果和建议。
（五）编制评价报告：根据评价结果，编制绩效评价项目支出绩效评价报告，包括评价结果、问题和建议等。
（六）报告反馈和改进：将评价报告向有关单位反馈，并根据反馈情况进行改进工作，提升项目支出绩效评价的科学性和实用性。
第四章绩效评价项目支出绩效评价的原则和方法第六条：绩效评价项目支出绩效评价的原则包括科学性、客观性、公正性、可比性和实用性等。
第七条：绩效评价项目支出绩效评价的方法主要包括：（一）定性评价方法：通过对项目支出绩效进行描述、解释和评估，综合考虑各种因素，进行评价（二）定量评价方法：通过量化分析，对绩效指标进行测算和计算（三）综合评价方法：综合运用定性和定量的评价方法，对项目支出绩效进行全面评价。
预算绩效管理操作规程
预算绩效管理操作规程预算绩效管理操作规程一、概述预算绩效管理是指根据预算编制的目标和指标，通过对预算执行情况进行监控、评估和控制，以达到合理使用财务资源、提高工作绩效的目的。
本规程规定了预算绩效管理的具体操作流程和要求。
二、预算绩效管理的基本原则1.透明公开原则：预算绩效管理的整个流程应公开、透明，让相关部门和人员充分了解。
2.科学合理原则：预算绩效管理应科学合理，确保目标的可实现性和评估的准确性。
3.考核激励原则：通过预算绩效管理对业绩进行考核，激励优秀绩效，促进绩效的持续改进。
三、预算绩效管理的具体操作流程1.目标设定：根据企业战略和发展需求，制定年度预算目标，明确预算执行各个方面的目标和指标。
2.编制预算计划：根据目标设定，编制年度预算计划，确定预算金额分配和使用计划。
3.预算执行：按照预算计划执行预算，在执行过程中要监控预算执行情况，确保资金使用符合预算计划。
4.绩效评估：按照预算目标和指标，定期进行绩效评估，对预算执行情况进行评估和分析，了解绩效情况，发现问题并进行改进。
5.绩效报告：根据绩效评估结果，编制绩效报告，向上级报告预算执行情况和绩效评估结果。
6.绩效奖励和改进：根据绩效评估结果，对达成预算目标的部门和个人进行奖励，对绩效不理想的部门和个人进行改进和培训，促进整体绩效的提升。
四、预算绩效管理的要求1.目标明确性：预算目标要具体明确，能够被量化和评估。
2.责任制度：建立明确的责任制度，明确各部门和个人的责任和义务。
3.信息共享：各部门要共享预算信息，相互了解预算目标和以及对应的绩效指标。
4.监控控制：建立预算执行的监控机制，及时发现预算执行的问题并采取相应的控制措施。
5.持续改进：要持续改进预算绩效管理流程，不断总结经验，优化预算执行和绩效评估的方法和标准。
五、预算绩效管理相关角色和职责1.预算编制部门：负责制定预算目标和指标。
2.预算执行部门：按照预算计划执行预算，监控预算执行情况。
部门预算绩效评价流程说明
部门预算绩效评价流程说明一、背景在实际工作中，部门预算绩效评价是一项非常重要的任务。
它能够对部门的绩效进行评价和改进，同时也对未来的预算提供了参考。
因此建立一个完善的部门预算绩效评价流程是非常必要的。
二、部门预算绩效评价流程1. 预算编制预算编制是预算绩效评价的首要步骤。
在预算编制阶段，部门需要制定预算年度的计划和预算，以及针对资源分配的调整方案。
2. 绩效目标设定绩效目标设定是部门预算绩效评价的第二步。
在此阶段，部门需要确定自己的绩效目标，以便更好地评估预算绩效。
3. 绩效数据收集绩效数据收集是评估绩效的重要步骤，它可以帮助部门收集和分析绩效数据，并采取必要的措施以提高绩效。
4. 绩效评估在绩效评估阶段，部门需要将收集到的绩效数据与预算数据进行比对，以便确定预算绩效是否达成。
在此基础上，部门可以提出必要的改进建议。
5. 绩效报告绩效报告是部门预算绩效评价的最后一步，它可以向上级部门和其他相关方提供绩效评估结果，以便于部门内外沟通和协调。
三、流程效益建立完善的部门预算绩效评价流程，可以为部门提供以下的效益：1.激励部门员工提高工作效率，推进部门的工作品质和水平。
2.促进部门内部各项工作的协调和管理，确保资源的最优配置。
3.规避可能的风险和投资风险，提高整个部门的竞争力和市场份额。
4.提高部门内外的公信力和声誉，促进企业的可持续发展。
四、实施要点在实施部门预算绩效评价流程时，部门需要注意以下几个要点：1.建立流程文档和标准化的评价指标，以保证数据的可靠性和可比性。
2.充分利用信息化技术和软件平台，实现数据的快速捕捉和分析。
3.以客观的态度和标准进行评估，集体决策和思想交锋，确保结果的公正和透明。
4.将评估结果纳入部门职务考核和奖惩的范围，实现部门职责的全面落实与推进。
五、总结通过建立部门预算绩效评价流程，部门能够建立明确的绩效指标和目标，实现全员绩效管理，并积极助推企业的发展。
因此，我们应该高度重视部门预算绩效评价的建设，同时结合实际情况进行改进和优化。
综合预算管理与绩效评价
综合预算管理与绩效评价综合预算管理与绩效评价是一种管理和评估组织绩效的方法，旨在实现资源的合理配置和优化绩效的提升。
本文将重点介绍综合预算管理与绩效评价的步骤和详细内容，并分点列出每个步骤的要点。
一、综合预算管理的步骤1. 制定预算目标和战略定位- 确定组织的长期目标和战略定位- 为预算建立明确的目标，确保预算与组织战略一致2. 收集信息和数据- 收集与预算相关的信息和数据，包括历史财务数据、市场需求数据和业务运营数据等- 对信息和数据进行分析和整理，为预算编制提供参考依据3. 制定预算计划- 根据收集到的信息和数据，制定预算计划，包括财务预算、人力资源预算、市场推广预算等- 设定预算指标和目标，并与相关部门进行沟通和协商，确保预算计划的合理性和可行性4. 实施预算计划- 将预算计划转化为具体行动，明确责任部门和责任人- 建立预算执行的监控机制，及时跟踪和评估预算执行情况- 对预算执行过程中出现的问题及时调整和优化预算计划，确保预算的有效执行5. 审核和评估预算执行结果- 对实际执行的预算进行审核和评估，比较实际结果与预算计划的差异- 分析差异的原因和影响，并提出改进和调整的建议- 制定预算执行的反馈机制，将评估结果应用于下次预算的制定和改进二、绩效评价的步骤1. 确定绩效评价的目标和指标体系- 确定绩效评价的目标和目的，明确评价的重点和侧重点- 建立绩效评价的指标体系，包括财务指标、运营指标、市场指标等- 确定指标的权重和衡量标准，以及评价的周期和频次2. 收集绩效数据和信息- 收集和整理与绩效评价相关的数据和信息，包括财务报表、市场销售数据和运营数据等- 对数据和信息进行分析和整理，为绩效评价提供准确和可信的数据基础3. 进行绩效评价分析- 根据收集到的数据和信息，进行绩效评价的分析，对组织的绩效进行客观评价- 分析绩效的优势和不足，并找出改进和提升的重点和方向4. 提出改进措施和建议- 根据绩效评价分析的结果，提出具体的改进措施和建议- 针对不同绩效指标的不同问题，制定相应的解决方案和实施计划5. 实施改进和跟踪评估- 将改进措施和建议转化为具体行动，并分配责任部门和责任人- 建立改进措施的跟踪评估机制，对改进效果进行监控和评估- 根据跟踪评估的结果对改进措施进行调整和优化，确保改进效果的实现三、综合预算管理与绩效评价的联系综合预算管理和绩效评价是相互关联的管理方法，它们之间存在紧密的联系。
实施方案的预算管理与绩效评价方法
实施方案的预算管理与绩效评价方法一、引言预算管理和绩效评价是实施方案成功执行的重要基石。
通过合理安排资金和资源分配，并对实施过程及成果进行评估，可以帮助组织科学地规划和管理实施方案，确保项目的圆满完成。
本文将探讨实施方案的预算管理与绩效评价方法。
二、预算管理的意义预算管理是指根据实施方案的需求和要求，通过合理分配、控制和使用资金和资源，以达到方案目标的管理活动。
预算管理的意义在于，通过预先规划和控制资源的使用，确保实施方案在既定时间和成本范围内完成，提高实施效率和质量。
三、预算编制的步骤1.收集资料：了解实施方案的需求、目标和要求，收集相关数据和信息，为预算编制提供支持。
2.制定预算计划：确定预算的目标和范围，划分各项支出和收入，制定预算编制的时间表和责任分工。
3.编制预算：根据预算计划和实施方案的具体情况，计算和安排各项支出和收入，并制定详细的财务报表。
4.审核与调整：对编制好的预算进行审核，确保各项支出和收入的合理性和准确性，并及时进行调整和修正。
四、预算管理的核心要点1.控制成本：通过严格控制支出，确保实施方案在预算范围内进行，并及时对超支情况进行分析和处理。
2.优化资源配置：合理规划和分配资源，提高资源利用效率，减少资源浪费。
3.设定绩效指标：制定明确的绩效目标和指标，以量化的方式评估方案实施的效果。
4.建立预算控制机制：定期监控和分析预算执行情况，及时发现问题并采取措施解决。
五、绩效评价的意义绩效评价是对实施方案成果和效果进行定量和定性评估的过程。
通过绩效评价，可以评估方案的有效性和可行性，为未来方案的改进提供参考。
六、绩效评价的方法1.数据收集：收集实施方案的各项数据和信息，包括目标达成情况、投入产出比、客观指标等。
2.定量评价：通过统计分析和计算，对实施方案的绩效进行量化评价，包括成本效益分析、效果评估等。
3.定性评价：基于定性指标和专家评估，对实施方案的质量、可行性和可持续性进行评估。
长沙市预算部门绩效自评操作规程
长沙市预算部门绩效自评操作规程一、目的本操作规程旨在规范长沙市预算部门绩效自评工作，确保绩效自评质量和效果，为实现预算管理科学化、规范化、精细化提供有力保障。
二、适用范围三、工作流程（一）自评准备1.明确自评的目的、内容和时间计划，制定自评工作计划；2.组织收集与绩效有关的内外部信息和数据，包括上级部门评价意见、自评期间业务量、质量、效率、经济、管理、服务等方面的信息和数据；3.明确自评指标和权重，制定评分标准，对比最近几年该指标的发展情况，评估自评指标合理性和科学性；4.组织开展自评宣传和培训，提高工作人员对绩效自评工作的认识和理解。
（二）自评实施1.采用多种方式收集数据和信息，包括问卷调查、访谈摸底、数据核对等，保证数据的准确性和可信度；2.按照评分标准进行自评，每个指标都应该有具体的数据和信息支撑，评估结果应该完整、准确、客观；3.参照其他单位同类指标的评估结果，对比自评情况，找出自评不足之处，及时进行调整和补充；4.对于重要指标或有争议的指标，需邀请内部或外部的专家对其进行评估或协商，做出合理的评估结论。
（三）自评总结1.将自评结果制成报告或汇总表，按照指标分类和权重程度排序，详细描述每个指标的评估结果和分析；2.对于自评不足之处，要提出具体改进方案和措施，并制定实施计划和时间表；3.将自评报告或汇总表提交给上级部门，与上级部门的评价意见对比，找出差距和改进之处，制定下一步改进计划。
四、注意事项1.自评工作应该严格按照规程进行，严格要求数据和信息的准确性和可信度；3.在自评实施过程中，应该与其他相关业务密切协作，确保评估结果的完整性和客观性；4.自评总结应该全面、准确、客观，要突出重点，提出具体的改进方案和措施。
五、结论长沙市预算部门应该严格按照本规程的要求进行绩效自评工作，确保工作质量和效果，不断提升预算管理水平和效能。
开展预算绩效管理考核
开展预算绩效管理考核
预算绩效管理是一种管理方法，旨在通过分析预算执行情况、评估绩效，为组织决策提供数据支持和持续改进。
以下是开展预算绩效管理考核的步骤：
1.明确目标：制定考核目标和指标，确保考核与组织战略和目
标相一致。
2.制定预算：制定预算并进行分解，确保预算符合组织战略和
目标，并做好预算管控工作。
3.实施监控：针对预算执行情况进行监控和分析，确定收支情
况和成本效益。
4.评估绩效：基于收支情况和成本效益的评估，评估绩效表现，包括经济效益、社会效益和环境效益等。
5.持续改进：根据评估结果，制定改进措施和行动计划，并持
续跟踪和评估改进效果。
通过以上步骤，组织可以建立一个有效的预算绩效管理考核体系，提高预算执行效率和组织绩效表现，实现持续改进。
预算绩效评价实施方案模板
预算绩效评价实施方案模板一、背景介绍预算绩效评价是指通过对预算执行过程中的绩效数据进行分析和评价，以实现对预算执行情况的监督和评价。
预算绩效评价实施方案的制定，对于提高预算执行效率、优化资源配置、促进政府绩效管理具有重要意义。
二、实施目标1. 确保预算执行的合规性和规范性；2. 提高预算执行的效率和效果；3. 加强对预算执行情况的监督和评价；4. 促进政府绩效管理的落实和完善。
三、实施步骤1. 制定预算绩效评价指标体系根据预算编制的目标和任务，结合实际情况，制定科学合理的预算绩效评价指标体系，包括财政收支、项目实施、绩效目标完成情况等方面的指标，确保指标体系全面、客观、公正。
2. 收集绩效数据建立健全的数据收集和管理机制，确保数据的真实性和准确性。
对各部门和单位的绩效数据进行收集、整理和归档，为后续的评价工作提供可靠的数据支撑。
3. 进行绩效评价根据制定的绩效评价指标体系，对预算执行情况进行评价分析。
通过对各项指标的数据进行对比和分析，发现问题、优劣势，并提出改进措施和建议。
4. 撰写评价报告根据评价结果，撰写绩效评价报告，对预算执行情况进行全面客观的评价。
报告内容应包括问题分析、成绩总结、改进建议等内容，为决策提供参考依据。
5. 完善绩效管理机制根据评价结果和改进建议，及时调整和完善预算绩效管理机制，提高预算执行的效率和效果。
同时，对评价报告进行宣传和推广，增强全员参与的意识和积极性。
四、实施保障1. 加强组织领导各级领导要高度重视预算绩效评价工作，明确责任分工，加强统筹协调，确保评价工作的顺利进行。
2. 完善制度机制建立健全的预算绩效评价制度和工作机制，明确各部门和单位的职责和权限，确保评价工作的规范和有序进行。
3. 加强人员培训对参与预算绩效评价工作的人员进行培训和指导，提高其评价能力和水平，确保评价工作的质量和效果。
4. 加强信息化建设利用信息化手段，提高数据的收集、整理和分析效率，确保评价工作的科学性和准确性。
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绩效预算
解决途径 部门预算-国库拨款-交通部门
预算依据 部门三定方案 激励机制 约束机制 预算约束
方案优选--财政拨款-绩效评价
部门职能 交通部门的自主权 预算约束，权力约束 行政约束， 公众约束
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二、绩效预算的基本理念
2、绩效预算的基本特点之四：当年预算与中长 期预算相结合
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二、绩效预算的基本理念
传统预算参与者： 部门、财政、政府、人大、社会监督 绩效预算参与者： 专家组、部门、财政、政府、人大、民众、 社会监督
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为何我国不叫绩效预算？
FY 2013 Budget In Brief--brochure.pdf
20世纪70-80年代引入
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一、预算绩效管理内涵
绩效可分为私人部门绩效和公共部门绩效。
绩效 公共部门绩效 财政绩效 绩效项目支出 绩效事业支出
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私人部门(企业)绩效 政府绩效
二、绩效预算的基本理念
1、绩效预算的基本概念 绩效预算是这样一种预算，它阐述请求拨款是为 了达到目标，为实现这些目标而拟定的计划需要花 费多少钱，以及用哪些量化的指标来衡量其在实施 每项计划的过程中取得的成绩和完成工作的情况 。 美国总统预
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（一）基本流程
制订评价方案-评价依据
与评价项目有关的法律、法规和项目相关实施方案、 管理制度等，包括项目立项申报有关资料，如项目预 算申报书、可研报告、验收报告等。 评价依据一般对项目的组织管理做出了规定，并对项 目绩效目标予以明确。绩效目标即部门（单位）使用 财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果，是预 算编制和绩效评价的重要依据，一般以量化的数值或 比率表示。
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（一）基本流程
项目支出评价范围：
（1）部门（单位）自评:根据《XX省财政支出绩效评 价实施办法》规定，对XXX万元以上项目组织自评，
在自评基础上，委托中介机构进行抽查。逐步过渡到
实现全覆盖。 （2）财政部门评价：一是支出重点领域，特别是民生 项目；二是政府相关文件明确要评价的项目。
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三、预算绩效管理的主要内容
2011年7月，财政部印发《财政部关于推进预算绩 效管理的指导意见》明确： 预算绩效管理就是将绩效理念融入预算管理全过 程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为
预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有 反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。
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（一）基本流程
1.确定评价对象（选择评价项目很重要） 2.成立评价工作组 3.确定评价机构
4.制订评价方案（核心是指标体系）
5. 下达评价通知
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（一）基本流程
1、确定评价对象 评价对象：目前主要是项目支出。部门（单位）财政 支出由项目支出和基本支出组成,基本支出包括人员支 出和公用支出，按编制与定额安排，项目支出是用于 各项事业发展的支出。 主要侧重于项目(专项)支出的绩效评价，并积极探 索对部门（单位）整体财政支出开展评价。
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预算绩效评价操作流程与技术要点
主讲教师：赵 敏
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教师简介： 赵敏
副教授 财政部亚太财经与发展中心财经研究所副所长 上海国家会计学院应用经济研究所所长 研究方向：绩效评价
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学习目标：
了解当前我国预算绩效管理的基本现状 能够开展预算绩效评价基本实务工作
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五、预算绩效评价体系的本质
1. 2. 3. 4. 5. 财政支出绩效评价体系，从根本上讲，是一种政府的内 控机制。 体现了市场经济条件下“权、责、利”结合的基本原则。 是从政府的视野来考核财政支出业绩的制度。 使定性分析变成可量化的分析，解决了财政管理的盲点。 使财政也能按投入产出最大化原则组织资源配置，使财 政工作更符合市场经济的要求。
绩效预算，需要依据绩效评价体系，把政府目标 转化为财政目标
绩效审计，需要依据绩效评价体系，对政府目标 实现程度，进行监督。
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四、绩效评价体系是绩效预算管理核心
多地预算绩效管理工作已经开展，具备全面推进该 项工作的条件和基础； 按照财政部提出的“横向到边、纵向到底”的明确 要求以及当前各地提高财政资金绩效的迫切需求， 建立覆盖所有财政性资金、所有预算单位的预算绩 效管理体系也已是大势所趋。
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（一）基本流程
制订评价方案-评价方法
评价方法：在具体实施财政支出评价过程中应该采
用的具体工具和方法，实施评价的过程是各种方法 的交叉、综合使用的过程。 目标比较法、成本效益法、历史比较法、横向比较 法、专家评议法、问卷调查法……
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绩效预算既是一场对财政的革命，也是一场对政府的革命
算办公室
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二、绩效预算的基本理念
绩效预算“四位一体的”基本体系：
• 绩效预算 • 绩效评价 • 绩效管理 • 绩效审计
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二、绩效预算的基本理念
绩效管理贯穿于整个财政管理之中，使财政内 部管理制度发生革命。 绩效评价把政府的工作目标从定性转为定量， 在推进政府改革的同时，提高财政资金的绩效。 绩效预算是综合反映政府、财政、市场绩效管 理的工具。 绩效审计是对财政资金运行的全过程，进行外 部、内部监督的手段
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（一）基本流程
制订评价方案-评价指标-需考虑的相关因素
（1）相关性：绩效评价指标应与该项财政支出的绩效 目标密切相关，与绩效的基本内容密切相关。实践中 要注意将项目实施办法等文件规定中的要求在指标中 予以体现。 （2）系统性：绩效评价指标的设置应注意指标体系的 逻辑关系，系统反映财政支出所产生的经济效益、社 会效益和生态环境效益等内容。将定量与定性指标相 结合，并尽可能采用定量指标。
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二、绩效预算的基本理念
2、绩效预算的基本特点之三：激励和约束相结合
传统预算强调预算刚性，即约束机制。 而绩效预算强调实现政府目标的多元化渠道， 因而更注意激励机制。
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二、绩效预算的基本理念
公共交通方案优选 传统预算
目标 指标 改善城市交通状况 城内车速，车祸率
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三、预算绩效管理的主要内容
1.绩效目标管理：绩效目标的设定、审核、批复。 绩效目标是指绩效评价的对象计划在一定期限内达 到的产出和效果。 2.绩效运行跟踪监控管理：对绩效目标运行情况进 行跟踪管理，促进绩效目标的顺利实现。
3.绩效评价（政策评价）实施管理：预算支出绩效 评价是预算绩效管理的基础和手段。
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（一）基本流程
4、制订评价方案
（1）文案研究：收集查阅与评价项目有关的政策，如专 项资金管理办法、项目管理办法等。 （2）实地调研：听取部门和项目单位情况介绍，实地查 看项目情况。 （3）拟订方案：拟定具体评价方案，主要内容有：评价 对象、评价目的、评价依据、评价方法、评价指标与标 准、评价组织及步骤（包括人员与时间安排）等。方案 设计后，需报征求评价工作组意见，并根据意见完善评 价方案，最后由评价工作组审定。
重点是编制预算时 要设立绩效目标
优化和完善预算管理流程
预 算 绩 效 管 理
项目评价
全面推进财政支出绩效评价
建立并落实绩效评价 结果应用机制
部门单位 整体评价
公开预决算 推进预算公开透明
重大项目执行情况
推进各项配套改革
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四、绩效评价体系是绩效预算管理核心
财政支出绩效评价体系，是整个绩效预算管理改 革的核心。是三大体系的最基本的工具。 绩效管理，需要依靠绩效评价体系，对员工的工 作业绩、资金的投入产出能力等，进行考核。
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（一）基本流程
2、成立评价工作组 成立评价工作组：确定评价对象后，应成立评价工作 组 评价工作组职责：负责整个评价工作的组织指导： 确定评价机构、制订或审定评价方案、审核评价报 告等。 自评项目成立评价组织机构的要求：单位联合与该 项目实施有关的部门，成立评价组织机构，并明确 牵头部门及相关人员的职责。
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二、绩效预算的基本理念
2、绩效预算的基本特点之一：以结果为导向
传统预算以经费使用的原因为依据，编制预算。 绩效预算以经费使用的结果为依据，编制预算。
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二、绩效预算的基本理念
2、绩效预算的基本特点之二：以民为本
传统的正向思维，体现了一种官本位的理念。 而绩效预算体现的逆向思维，真正体现了民本 位的理念，是执政为民的基本要求。
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（一）基本流程
3、确定评价机构（三种形式）
（1）内部评价组：由项目单位或主管部门内部相关专业 人员组成的评价组； （2）评价专家组：由项目单位、主管部门或财政部门组 织的专家组，对于重大项目的评价，选取时应考虑当地 人大、政协及相关大专院校的专家参加；应考虑专家的 人员结构、明确分工； （3）中介机构：具有相应资质的社会中介机构，中介机 构应在绩效评价中介机构库中选择，中介机构也可组织 专家组开展评价