浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法

浅谈“营改增”后金融企业税务风险管理与防范办法

近年来，中国经济发展迅猛，金融业也日益壮大。随着经济结构调整的深入，金融税务风险管理成为各金融企业急需解决的问题之一。尤其是2016年以来，我国实施了营改增税制改革，对金融业税务管理带来了一系列新的挑战和变化，金融企业需要进一步健全税务风险管理和防范体系，合理规避税务风险。

一、营改增政策背景及带来的税务风险

营改增是指将企业增值税和营业税合并为一种税种，实现生产环节和流通环节的税负一致，实现内外销、商品和劳务等各种经济活动的一致税负。这一政策实施，对于金融企业而言，主要体现在两个方面：

1、税制变化带来的会计处理变化

营改增政策的实施，原来一些金融业务可能属于营业税范畴，经过改革之后会归入增值税范畴，这就对企业会计处理产生了很大影响。企业需要及时了解政策的变化，对标准和政策进行修订和调整，确保会计核算的准确性和合规性。

2、税务合规和风险管理

营改增政策的实施，增值税率以及税负结构的变化，可能导致企业增值税负增加，从而带来税务合规和风险管理方面的挑战。企业需要对税务政策的变化做出预测性的分析，对可能的风险做出科学的评估，并且采取相应的措施加以防范和规避。

二、金融企业税务风险管理方法与建议

1、加强税务政策研究与分析

金融企业应建立健全的税务政策研究和分析机制，定期研究国家税收政策变化对企业的影响，了解最新的税收政策，及时关注各种潜在的税务风险，对于新出台的税务政策及时进行合规性分析，为企业合规经营提供参考和支持。

2、强化内部管理，规范税务操作

金融企业应加强内部税务管理，建立健全的税务管理制度和操作流程，规范税务操作行为，确保税收合规，减少税务风险。对企业的纳税行为进行严格的内部审计和监督，确保税务合规。

3、优化税负结构，合理规避税务风险

金融企业应根据企业自身的实际情况，优化税负结构，采取合理的税务规划措施，合理规避税务风险。通过合理运用税收优惠政策，减少税收负担，降低税务成本，提升企业的税务竞争力。

4、加强内外部合作，规避税务争议

金融企业应加强与税务机关之间的合作与沟通，积极主动地配合税务机关开展税务稽查、审计等工作。建立健全的税务争议解决机制，及时应对税务争议，有效规避税务风险。

5、加强税收合规培训，提高企业税务合规意识

金融企业应加强税收合规的培训工作，提高企业员工对税收合规的重视程度和意识，提升员工税收合规能力，确保企业税务合规。

三、结语

“营改增”政策的实施对金融企业带来了新的税务管理挑战和风险，金融企业应始终引起高度重视，加强税务风险管理与防范。只有不断提高对税收政策的敏感度和理解，加强内部管理，规范税务操作，才能做好金融企业税务风险管理工作，确保企业的税收合规和持续稳定发展。希望上述建议和方法对金融企业在营改增后的税务管理有所帮助，更好地适应税务政策变化带来的新局面。