{企业管理制度}企业货款结算管理制度

{企业管理制度}企业货款结算管理制度第一章总则

第一条为规范企业货款的结算管理，明确各部门的职责和权责，提高

企业的资金效益和经营效益，制定本管理制度。

第二条本制度适用于本企业各部门之间和与外部供应商之间的货款结

算工作。

第三条货款结算的目标是确保货款的快捷、准确和合规结算，维护企

业和供应商的良好关系。

第四条货款结算包括预付款、采购货款、销售货款、应收账款的结算等。

第五条货款结算应符合国家有关法律、法规和政策的规定，遵循公平、公正、公开的原则。

第六条本制度的具体执行由财务部门负责，并与采购、销售、资金管

理等相关部门密切合作。

第二章货款结算的流程

第七条货款结算的流程按照预付款、采购货款、销售货款、应收账款

的顺序进行。

第八条预付款的结算流程如下：

（一）采购部门发出预付款申请，包括供应商名称、预付金额、预付

款付款比例等信息；

（二）采购部门经办人员将预付款申请交给财务部门；

（三）财务部门审核预付款申请，并确认供应商账户是否正确；

（四）财务部门按照预付款申请的金额和付款比例，将预付款汇入供应商账户；

（五）财务部门将预付款的相关信息录入系统，并做好预付款凭证的归档工作。

第九条采购货款的结算流程如下：

（一）采购部门收到供应商发出的发票后，将发票送交财务部门；

（二）财务部门核对采购货款的金额和数量，并审核发票的真实性；

（三）财务部门按照发票金额和数量，将采购货款付款给供应商；

（四）财务部门将采购货款的相关信息录入系统，并做好采购货款凭证的归档工作。

第十条销售货款的结算流程如下：

（一）销售部门收到客户的订单后，确认货款金额和付款条件；

（二）销售部门将订单的相关信息录入系统，并发出发票给客户；

（三）财务部门对客户付款进行核实，并将销售货款的应收账款录入系统；

（四）客户付款后，财务部门核对付款金额和日期，并将销售货款的实收账款录入系统；

（五）财务部门将销售货款的相关信息归档，并及时对应收账款进行跟踪和催收。

第十一条应收账款的结算流程如下：

（一）财务部门定期核对应收账款余额，及时进行坏账准备和催收工作；

（二）财务部门按照客户的付款情况，将应收账款进行实际结算，并

将结算后的相关信息录入系统；

（三）财务部门将应收账款的相关信息归档，并与销售部门共同进行

客户征信和授信管理。

第三章责任和权利

第十二条各部门应严格按照本制度的要求开展货款结算工作，确保结

算的准确和及时性。

第十三条采购部门负责与供应商之间的预付款和采购货款的结算工作，包括预付款申请、发票的审核、款项的支付等。

第十四条销售部门负责与客户之间的销售货款和应收账款的结算工作，包括订单的录入、发票的开具、款项的确认和跟踪等。

第十五条财务部门负责整个货款结算工作的监督和管理，包括预付款

的审核和付款、发票的核对和付款、应收账款的跟踪和催收等。

第十六条财务部门有权要求采购部门和销售部门提供准确和完整的相

关材料，以便进行货款结算工作。

第十七条财务部门有权调整货款结算的流程和方式，以适应企业经营

的需要。

第四章货款结算的监督和评估

第十八条财务部门对货款结算的准确性进行定期的内部审核和外部审计，并及时报告给上级管理层。

第十九条财务部门对货款结算的效率和风险进行评估，并及时进行调整和优化。

第二十条财务部门和采购、销售等相关部门应定期召开货款结算工作的会议，交流工作经验和问题，并及时解决。

第二十一条财务部门应编制货款结算工作的统计报表，并根据实际情况进行分析和解读。