商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究
关于商业银行集团客户信贷风险分析与监管建议
关于商业银行集团客户信贷风险分析与监管建议■四川银监局建行处课题组 我国商业银行对集团客户的信贷风险,已经引起了广泛的关注。
客观上,集团客户内部关联交易的复杂性和隐蔽性造成银企信息的严重不对称,银行事前很难掌握和监控关联交易的具体信息。
同时,商业银行对于企业集团这一特殊客户群体的性质和地位难以界定,缺乏把握,针对其风险的信贷管理尚未形成一套系统的制度和操作规范。
正确对待企业集团的信贷风险,并采取相应的防范措施,不仅具有必要性,也有紧迫性。
一、集团客户信贷管理存在的风险(一)2003年8月银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》[银监会2003第5号令](简称“指引”)出台前,商业银行的制度规定对集团客户的界定范围较窄,造成管理缺失。
此前多数商业银行没有制定有关集团客户授信方面的系统性文件,集团客户授信的有关规定包含在额度授信管理办法之中。
这类办法一般制定时间较早,已经不适应目前集团客户授信管理的需要。
对比银监会“指引”,商业银行对集团客户的界定,主要以“产权关系”为标准,范围较窄,因而造成不能对较广范围内的集团客户纳入统一授信管理,贷款实际发放中多头授信的现象难以克服。
(二)缺乏有效的识别集团关联企业的方法。
长期以来,商业银行对集团客户认识存在误区,易受虚假报表或合并报表资产总额的迷惑,往往认为资产规模庞大就是实力雄厚,忽视集团客户本身固有的风险,对集团客户经营风险、系统性风险、行业风险、法律风险认识不足,把握不准,把集团客户等同于优良客户。
已经爆发风险的蓝天集团、银广厦等上市公司就是最好的例子。
同时,因为集团客户界定范围较窄的影响,商业银行关注关联企业经营活动的意识不强,没有制定识别集团客户的操作性的具体规定。
(三)信贷向集团客户集中,形成风险集中。
监管中发现,商业银行的贷款呈现“双重集中”的特征。
所谓”双重集中”是指一家商业银行贷款集中某一集团客户和多家商业银行集中贷款于该家集团客户并存的现象。
关于商业银行集团客户授信风险管理的几点思考
关于商业银⾏集团客户授信风险管理的⼏点思考随着经济的快速发展，市场竞争⽇趋激烈，为在市场竞争中获取更多的份额和利润，在“做⼤做强”的理念驱动下，企业集团化经营的趋势近年来越来越明显。
从单⼀企业到企业集团，企业的股权结构更加复杂、经营更加多元化、抵御市场风险的能⼒也不断加强。
集团企业由于规模较⼤、资产实⼒较强、⾦融业务需求较⼤⽽成为商业银⾏竞相营销的对象。
然⽽，集团企业因其结构的复杂，潜在风险的隐蔽性，在授信阶段难以察觉，但⼀旦发⽣风险，对商业银⾏造成的负⾯影响往往也是⾮常巨⼤的。
⼀、集团客户界定企业集团是⼀种特殊的企业组织形式，在现⾏的《公司法》中，并没有明确提出“集团”的概念，但在现实中，经常出现以某某集团命名的公司，实质上是众多存在相互特定经济关系（主要是股权关系）的企业组成的企业联盟。
在商业银⾏实务中，通常采⽤银监会于2007年修订的《商业银⾏集团客户授信业务风险管理指引》（以下简称《指引》）来界定集团客户。
该《指引》所称集团客户是指具有以下特征的商业银⾏的企事业法⼈授信对象：（⼀）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法⼈或被其他企事业法⼈控制的；（⼆）共同被第三⽅企事业法⼈所控制的；（三）主要投资者个⼈、关键管理⼈员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和⼆代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银⾏认为应视同集团客户进⾏授信管理的。
⼆、集团客户识别根据银监会的界定，判定集团客户的标准并⾮公司是否以“集团”命名，⽽是考察客户是否具备集团客户的四⼤特征。
事实上，市场上存在着⼤量具备集团客户特征的企业都不以“集团”来命名，同时以“集团”命名的企业，也存在着⼀些隐性关联企业，这就给商业银⾏识别集团客户带来了障碍。
准确识别集团客户需做好两⼤⼯作：（⼀）重实质、轻形式，以关联关系界定集团客户标准的集团公司的组织形式⼀般是有⼀个母体公司，通过该母体公司设⽴数家⼦公司，通过母⼦公司的持股关系形成企业集团，母公司往往也以“集团”来命名。
商业银行集团客户授信风险管理研究
中是这样定义集团客户 的：１在股权上或者经营决策 （） 效 识别 和管理集团客户的信用风险 已成为 了现 阶段信用 引” 风 险 管 理 领 域 最 具 挑 战 性 的难 题 之 一 。 上直接或 间接控制其他企事 业法人 或被其 他企事 业法人
一
、
企 业 集 团 和 集 团 客 户 的 内涵
团公 司 ， 速 做 大 、 强 ， 为 了各 家 银 行 重 点 拓 展 的 客 迅 做 成
团 的组 织 方 式 包 括 股 权 联 结 型 、契 约 联 结 型 和混 合 联 结 型 （ 有 股 权 联 结 ， 有 契 约 联 结 ） 三 种 类 型 。 文认 同 既 又 等 本 （ ） 监 会 对 集 团客 户 的界 定 二 银
业组成的相对稳定的企业联合经营组织 ；２ 企业集 团本 集 团客 户 ， （） 是指在企业财务 和经 营决策 中 ， 互之间具有 相 控制、 被控制 、 同受第三 方控制关 系 ， 或者存在 其他关 联
组 成 的 客 户群 。
业， 负责 控制和协 调整个集 团的分工与 合作 ；４ 企业集 关 系 ．很可能不按公允价值转移资产 和利 润的独 立法人 （）
基 本 形 成 了 四点 共 识 ： １企 业 集 团 是 一 种 至 少 由两 个 企 （） 身 不 是 一 个 独 立 法 人 ；３ （ ）企 业 集 团 至 少 有 一 个 核 心 企
基 于本文 的研究 目的 ． 根据银监 会的定义 ， 文将所 本
要 讨 论 的集 团 客户 定 义 和范 围界 定 如下 ：本 文 所 探 讨 的
收 稿 日期 ：０ ８ ０ — ９ ２ ０ — ６ １
作 者 简 介 ： 夕春 （９ ９ ） 男 ， 国银 行股 份 有 限公 司海 南省 吴 １７ 一 ， 中
金融机构集团客户信贷业务管理办法
集团客户信贷业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强集团客户管理，有效防范和控制集团客户信贷业务风险，根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、等法律法规有关制度，制定本办法。
第二条本办法所称集团客户是指具有以下特征之一、除银行业金融机构以外的企事业法人客户：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，金融机构认为应当视同集团客户进行授信管理的。
第三条具备集团客户特征，但存在以下特殊情况之一的集团客户，可不纳入本办法管理范围：（一）控制方为政府机构或其下属投资管理类公司的集团客户，如果控制方与被控制方之间及被控制方相互之间不存在非公允价格的关联交易，可不将其视为同一集团客户管理；（二）只有一家成员与金融机构有信贷关系的。
第四条金融机构集团客户信贷业务管理应遵循“统一管理、分类管理、风险管理”的原则。
“统一管理”是指金融机构对符合集团客户标准的存量客户及拟新发生信贷业务的新客户，应实行统一管理并对其授信进行整体控制。
“分类管理”是指金融机构对不同的关联方式、关联紧密程度、经营风险程度的集团客户实行不同的信贷业务政策和管理要求。
“风险管理”是指集团客户管理要注重风险管理和额度控制。
对集团客户整体授信不得超过金融机构的风险承受能力，集团成员的授信额度不得超过其自身风险承受能力，各集团成员授信额度之和不得超过集团整体授信额度。
第二章集团客户的管理职责第五条集团客户的管理应按照“统一管理、明确分工、协同配合”的原则确定集团客户的主管机构和经办机构，分别落实集团客户识别认定、评级授信、贷前调查、风险评价、审批和贷后管理等信贷管理责任。
第六条集团客户的主管机构是指建立集团客户信息并负责集团客户日常管理的县级金融机构。
集团性客户的信贷风险问题
集团性客户的信贷风险问题〔作者:___________单位: ___________ : ___________〕摘要：集团性客户相对于单个客户，在给银行带来较大经济利益的同时也蕴藏着巨大的风险，这类风险主要源自三个方面，一是客户，二是银行，三是社会。
集团性客户由于在品牌效益、抗御市场风险能力等方面存在着优势，是各家银行市场营销的重点。
但在剧烈的市场竞争中，集团性客户同样存在优胜劣汰的情况，更有一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，从而使银行的信贷管理面临新的课题。
一、集团性客户的分类集团性客户是指以资本或契约为纽带，以集团章程为共同行为标准的母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体。
实践中集团性客户的类型较为复杂：从集团成员联结方式看，我国企业集团主要有三种形式：其一，契约式联结的企业集团。
即参加企业集团的各成员之间，通过协议在自愿互利的原那么下，发挥各方优势，形成集团统一管理权。
其二，股权式的企业集团。
即以资本作为纽带，通过集团母公司对集团成员单位的股权占有而实现对成员的统一管理。
其三，家族式企业集团。
从形成原因上还可分为：1.行业转轨型。
融经营与管理为一体的政府行业管理部门按国家政策要求分为一个或假设干个企业集团；2.市场开展型。
为提高市场竞争力，以强势企业为根底，通过兼并或重组形成企业集团；3.政府推动型。
地方政府以行政手段对辖属企业进行组合。
二、集团性客户信贷风险解析银行通过对集团性客户的支持，可以有效优化信贷结构，降低经营本钱，增加经营效益。
但是集团性客户相对于单个客户，在给银行带来较大经济利益的同时也蕴藏着巨大的风险。
集团性客户信贷风险主要来自于三方面：〔一〕客户方面1.集团性客户经营规模大以及由此派生的因素容易诱发信贷风险。
一些集团性客户经营规模大、结构复杂，使包括银行在内的外部机构很难在短时间内对其经营状况真实性做出较为准确的估价，此其一。
商业银行集团客户授信风险管控分析
［］ ４袁 力的培养．
学院 ）
公 司构成 ， 母公 司通过分级 授权 、 控股 拥有企业越 多 ，可控 制贷款 主体和担 红． 大学生英语 自主学 习能 或 其 他 控 制措 施 对 其 子 公 司施 加 影 保 主体越多 ， 筹款 能力就会 越强 ， 而它
商 业银行集 团客户大部 分并非 上述单
一
念， 使学生成为 一名 主动的学 习者 。因 此， 我们要 引导学生朝着 自学 的方 向去
努力 。 （ ） 二 积极发挥教师 的指导作用 。 英 语教学 的主要任务 是“ ” 学 而不是“ 。 教”
罗 美 琴
关联形式 ，而是集 多种 形式 为一体 二、 商业银行集 团客户业务发展和
式 以银行 贷款为 主 ，也有 通过上市募
授 集资金 。在以银行信 贷市场 为主 的资
关键词 ： 商业银 行 信业务 风 险仿 控
集 团客户
金市场 上 ，多元 化投资既是 融资 冲动 产生 的原因 ，又 是融资能 力增强 的通
可以建议学生多读英文报纸 、杂志 ， 学
生不仅扩大 了知识 面 ， 同时也 丰富了词 汇， 提高 了新学 词汇 的复现率 ， 解决 学 生记单词 的难题 。 参考文献 ［］ １ 田式 国． 英语教 学理论 与 实践 ，
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｝ｚＡ ・ＵｓＵｏ Ｇ ＥＧ Ａ ｌＨ ＮＸ ＥＨ ｚＮ Ｈ Ｎ
的。
学 术 纵 横
以上 企业 或个 人 共 同投 资 形 成 的 企
四、 英语 自学能力的培养
那么 ， 究竟该如何培养学 生的 自学 能力呢？ 根据几年 的教学经验 ， 我认为 ， 可从 以下几方 面着手 ： （ ） 一 让学 生做一名 主动 的学 习者。
金融机构集团客户信贷业务管理办法
集团客户信贷业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强集团客户管理，有效防范和控制集团客户信贷业务风险，根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、等法律法规有关制度，制定本办法。
第二条本办法所称集团客户是指具有以下特征之一、除银行业金融机构以外的企事业法人客户：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，金融机构认为应当视同集团客户进行授信管理的。
第三条具备集团客户特征，但存在以下特殊情况之一的集团客户，可不纳入本办法管理范围：（一）控制方为政府机构或其下属投资管理类公司的集团客户，如果控制方与被控制方之间及被控制方相互之间不存在非公允价格的关联交易，可不将其视为同一集团客户管理；（二）只有一家成员与金融机构有信贷关系的。
第四条金融机构集团客户信贷业务管理应遵循“统一管理、分类管理、风险管理”的原则。
“统一管理”是指金融机构对符合集团客户标准的存量客户及拟新发生信贷业务的新客户，应实行统一管理并对其授信进行整体控制。
“分类管理”是指金融机构对不同的关联方式、关联紧密程度、经营风险程度的集团客户实行不同的信贷业务政策和管理要求。
“风险管理”是指集团客户管理要注重风险管理和额度控制。
对集团客户整体授信不得超过金融机构的风险承受能力，集团成员的授信额度不得超过其自身风险承受能力，各集团成员授信额度之和不得超过集团整体授信额度。
第二章集团客户的管理职责第五条集团客户的管理应按照“统一管理、明确分工、协同配合”的原则确定集团客户的主管机构和经办机构，分别落实集团客户识别认定、评级授信、贷前调查、风险评价、审批和贷后管理等信贷管理责任。
第六条集团客户的主管机构是指建立集团客户信息并负责集团客户日常管理的县级金融机构。
商业银行信贷风险管理研究
商业银行信贷风险管理研究一、商业银行信贷风险管理概述随着近几年我国银行业对不良资产的处置力度加大，我国商业银行的信贷情况发生了很大的变化。
如何科学地评价信贷客户，将企业所属行业及区域的风险值细化、专业化，以期有效地掌握信贷客户的各种信息，预知其信用风险变化趋势，及时地改变其抵押及担保组合，将所发放贷款的风险降到最小并发挥其最大的效益，是新时期商业银行信贷风险管理的目标。
(一)商业银行开展信贷风险管理的必要性尽管银行每年都在新增贷款，但银行的全部贷款中，存量贷款所占的比例仍然是最大，所以存量贷款的风险防范是银行信贷风险控制的重要内容。
如何控制银行存量贷款的风险？存量贷款不是新发放贷款，它和新发放贷款最大的区别就在于它及银行之间已经存在交易记录，对于如何通过企业及银行之间的交易记录来识别存量贷款的风险大小，各银行都进行了大量的探索。
重庆银行从2007年3月份开始一种新的管控模式，那就是由专门的的贷后管理部门实施独立的贷后评价。
重庆银行在企业申报续授信时，由信贷监控部对存量贷款的基本情况、授信结构、企业的生产经营情况、第二还款来源、授信后审批条件的执行情况等进行综合评价，然后将评价结果送交专门的贷款评审部门，作为贷款评审的重要依据，所以贷款的后评价成为银行控制风险又一道关口，这无疑加强了银行的风险防范能力。
（二）商业银行开展信贷风险管理评价的基本原则1.动态检查及静态分析相结合原则。
管户人员原则上应通过走访支行、到企业实地调查、调阅财务报表等信贷资料，核实相关情况，了解企业现状。
2.合法合规原则。
现场检查工作必须以我行相关规章制度为准绳，确保检查程序合法合规。
3.客观原则。
管户人员通过调阅信贷资料、现场调查等手段，出具全面、公正的续授信贷后评价意见。
（三）商业银行开展信贷风险管理评价的主要内容后评价工作通过动态的下户检查及静态的材料分析相结合方式予以开展，主要关注授信后审批条件落实情况、存续期间企业生产经营重大变化等工作重点。
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策
商业银行信贷管理中存在问题原因分析及对策2008-8-29近期我们对某地方商业银行信贷管理情况进行了审计调查，调查发现该行信贷资产质量呈快速下滑趋势，信贷风险的内部制衡机制十分薄弱，信贷业务的风险评估、审查、审批操作流程有失规范，严重威胁着该行信贷资产安全和平稳健康发展。
一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题(一)贷款集中度高,单户贷款和集团授信超比严重，股东贷款和关联企业贷款问题突出。
据调查，该行单户余额5000万元以上贷款客户贷款占全行贷款余额的62%;关联企业集团贷款占全行贷款余额的42％，其中20%的单户贷款超比，26％的关联企业集团授信余额超比.前20名股东及其关联企业在该行贷款余额占全部贷款余额的13％。
（二）贷款流动性差，借新还旧、还旧借新、滚动签发银行承兑汇票的问题严重。
据了解，该行借新还旧等转化重组类贷款余额占全行贷款余额的42%,加之近年新投放尚未到期的贷款中，根据借款人现状分析，仍有大量贷款到期难以归还,转化重组贷款的比重将会进一步提高。
这些都从一定程度上掩盖和推迟了信贷资产潜在的风险的显性化.（三)关联担保、互保问题普遍存在，部分担保物质量不高，弱化了第二还款来源的有效性。
在该行贷款的关联企业贷款中,近50％的系列贷款存在着严重的关联担保问题,部分已经发生严重风险.而在该行非关联企业贷款中，互保现象也普遍存在。
在抵质押贷款中，部分抵质押物还存在着质量不高问题，如部分上市公司和非上市公司用股权质押、部分民办院校用教育收费权质押，部分房地产公司用经营权质押，造成处置变现困难；甚至还有部分抵押房地产评估价值偏高，或者是部分土地和在建工程分割抵押,也造成处置困难。
部分担保物质质量不高,直接弱化了第二还款来源的有效性。
（四)资产客户群体中,低风险、优质客户占比低。
该行资产客户中，主流资产客户群体主要是一些中小民营企业,资产规模小、主业不突出、抗风险能力差，严重制约了该行信贷资产质量的提高。
商业银行集团客户授信风险管控研究
过 兼并 收购 的方式 多元 化投 资 。三 是集 团发展往 往 以融资 促投 资 ， 以投资带 融 资 。 企业集 团 多元化 投资
是 以其 独特 的融 资能力 为基 础 的 ，并 与其融 资 能力
相 互助 长 。 团融 资方式 以银 行贷 款为 主 ， 集 也有 通过 上市募 集资 金 的。在 以银行 信贷市 场 为 主的资 金市
贷 款 集 中度 不 断 提 高 ， 团客 户 占 比 明 显 上 升 。 文 首 先 定 义 了集 团客 户 的 四 个 要 素 ， 分 析 了 集 本 并
其 三 个特点 ， 即贷款 扩 张、 关联 交 易和融 资复 杂 。 由于这 些特 点的存 在 ， 团客 户产 生 了信 用膨 集
胀 风 险、 资金挪 用风险 、 息虚假 风 险和担 保虚 化风 险 。 次， 信 其 归纳 了风 险产 生的 原 因， 包括 内部 和外部 两个 方 面。内部 原 因是对 集 团客 户认 识不足 ， 管理 制度 不健 全 、 术 落后 ， 息不 对称 ， 技 信 特
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【 问题探讨 】
商 业 银 行 集 团 客 户 授 信 风 险 管 控 研 究
单 悦
（ 西１ １０
摘要： 随着我 国银行 体 系市场化 改革 的逐 步深 入 ， 行 风险 管控 能 力明显提 高 。与此 同 时， 行 银 银
８ ８
２０ ０ ８年 第 ７期 （ 第 ３ ８期 ） 总 ４
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【 问题探讨 】
冲动激 发企 业 的融 资需 求 。 二、 银行 集 团客 户授 信 业务 风 险表现 集 团客 户授 信风 险 是指 由于 银行 对集 团客 户 多 头授信 、 过度 授 信和 不适 当分 配 授信 额度 ， 集 团 客 或
商业银行集团客户授信与管理策略
商业银行集团客户授信与管理策略一、商业银行集团客户授信管理（一）对集团客户应实行整体授信商业银行传统的授信方式是个别授信，即，商业银行一个分支机构对当地的独立的借款人给予的授信。
个别授信一般适合单一客户的授信风险管理，因为单一客户在经营中与其他经营者之间不存在以资产为纽带的关联关系。
整体授信是近几年一些中资商业银行推出的一种新的适合集团客户的授信方式。
即商业银行按规定程序对集团客户即在股权或经营决策上有直接或间接控制或被控制的关联企业，或可能不按公允原则转移成本和利润的关联企业实行整体授信的审批。
整体授信不仅对集团客户提供了一个统一的授信平台，使其可以大幅度地降低融资的谈判成本，而且也可以使商业银行在一定程度上控制集团授信业务的风险。
商业银行通过整体授信，使该集团客户的主要信息在商业银行内部得到高度的集中，这样可以揭示集团客户复杂的产权结构，可以分析集团内部各关联企业的关联交易的成本或利润转移的正常度、资产重组的资产或负债转移价格的公允性，可以判断其或有负债对银行授信保障的影响程度。
商业银行通过整体授信可以遏制因分支机构多头授信、过度授信和授信额度分配不当引起的授信过度集中的风险商业银行通过整体授信可以及时掌握授信风险预警信号商业银行通过集团客户经理负责制和整体授信，使商业银行对该集团客户的主要营销策略得到了高度的统一，这样商业银行对该集团客户实施进人、退出策略就有了可靠的保障。
图表1：商业银行集团客户全球授信流程资料来源：银联信（二）整体授信中几个值得关注的问题（1）总行集中审批跨分行指跨（中心分行）合作的集团客户授信业务。
对跨分行合作的集团客户的授信业务，不管其金额大小，都由集团客户经理直接报送商业银行总行审批。
这种不同于单一客户或“非跨分行”合作的集团客户的授信程序，将有利于商业银行避免各中心分行授信风险偏好不同，而带来的授信条件差异的弊端将有利于商业银行防止授信额度的不合理分配。
向时，还可以减少商业银行授信审批环节，提高授信审查速度。
集团客户信贷风险控制研究
贷 管 理 信 息 系统 ，多 渠 道 地 收 集 企 业 信 息 ，加 强 集 团 客 户
内部 关 联 交 易 的信 息 披 露 ，建 立 一 套 有 效 的信 息 共 享 机 制 ，
授 信 额 度 占其 资 本 净 额 的 比重 高 达 ３ ． ％，严 重 超 过 １ ％ １８ ５
的监 管 要 求 ；渤 海 银 行 、 民生 银 行 的这 一 指 标 也 接 近 ｌ ％： ５
解 决 信 息 不 对 称 的 问题 。 首 先 ． 整 合 商 业 银 行 系 统 内部 客 户 信 息 资 源 ，实 现 信 息 内部 共 享 ．解 决 系 统 内部 信 息 不 对 称 问 题 。 商 业 银 行 内
２ ０ ０ ７年 ７月 ３ 日 ．中 国人 民银 行 上 海 总 部 首 次 发 布 １
《 国 区 域 金 融 稳 定 报 告 》 指 出 ：银 行 中 长 期 贷 款 较 快 增 中
长 ，贷 款 不 断 向大 客 户 、重 点 行 业 集 中 。 数 据 显 示 授 信 亿
导 致 商 业 银 行 集 团 客 户 信 贷 风 险 的 原 因 中 ，既 有 我 国 信 贷 环 境 尚 不 完 善 的 宏 观 因 素 ，也 有 银 行 与 客 户 信 息 不 对 称 的 微 观 因素 ，更 有 银 行 风 险 管 理 不 完 善 的 自身 因 素 。 笔
中国 分 类 号 ：Ｆ Ｄ２ 文 ｜ 标 识 码 ８ 文 蕈 翁 号 ：１ ０ — ９ ０ （０ ７ ９ ０ ５ — ２ 船 ． ｉ 南 ｆ ０ ４ ０ ０ ２ ０ Ｊ０ — ０ １ ０
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孙 健 ’ 葛从锋 ’ 王延航
如何做好集团客户授信管理
如何做好集团客户授信管理文/邱蓉从商业银行角度看，集团客户是现代企业发展的高级形式，集团企业通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系(即家谱)的企业法人群组。
商业银行对集团客户的授信管理包括但不限于对集团企业的关联关系管理、统一授信额度管理、额度监控管理、联动预警管理和联合检查管理等。
集团客户授信管理是当前国内商业银行公司授信管理工作中的重点与难点。
在集团企业加快发展的同时，商业银行竞相营销和积极拓展各类集团客户，开展战略合作，对集团客户的信贷投放不断增加。
在大多数商业银行采取同样的信贷营销和信贷投放行为时，集团信用风险也不断暴露，国内商业银行在过去众多集团风险案件中遭受了重大资金损失。
因此，理性去审视集团客户是否具有承贷能力和有多大承贷能力，对银行的价值型集团客户进行深入的量化比较。
在此基础上加强集团客户授信额度的批复管理、合同签约管理、提款用款管理和额度监测管理，有利于兼顾实现对价值型集团客户的营销效率和风险集中度控制的双重目标。
一、存在问题集团客户风险具有系统性、隐蔽性、破坏性强的特点，集团资金链断裂风险往往是过度授信背后的授信额度管理机制不够健全的最终反映。
集团客户授信额度是指由商业银行对同一集团本部及其下属成员企业所给予的流动资金贷款、固定资产贷款以及其他各类授信产品，均需纳入集团客户额度管理。
目前商业银行普遍存在的问题有：(一)以集团客户为“同一债务人”而核定统一授信额度的科学机制尚未健全集团统一授信额度确定是商业银行审批管理中技术难度最高的工作之一，与风险管理技术开发滞后于单一客户密切相关。
即使有先进的风险量化技术的支持，在现实经营过程中，因优质集团客户已成为各家商业银行竞相主动营销的对象，客户谈判地位不断提升，商业银行营销层级被迫由分行提高到总行组织推动。
因部分营销机构仍惯性沿用“大包大揽、一家独办”方式实施大客户、大项目营销战略，片面强调和突出授信额度营销工具的作用，一定程序上会导致审批机构脱离审慎确定额度的管理要求，脱离集团实际承债能力和信贷需求，倾向于核定大额、巨额批复额度，背离内部风险控制量的制度定位，使得客户实际风险承受能力与虚增的授信额度出现一定的错配现象。
商业银行集团客户授信管理体制问题分析及其对策
别是房地产押 品）的评估标准普遍 高于实际市场价值 ，使押 的 抵 押 能 力 高 估 。 尤 其 由于 集 团 之 外 的 担 保 难 以 找 到 ， 或 者 成 本很高 ，因此集 团授信 内贷款通 常采 用集 团内部成 员相互担保 的 方 式 ，贷 款 风 险 通 过 贷 款 担 保 链 条 在 集 团企 业 内 部 断 地 传 递 ，集 团企 业 系 统 风 险 未 能 有 效 向外 分 散 ，债 权 银 行 的 贷 款 在 风 险链 中 实质 处 于担 保 不 足 或 无 担 保 的 状态 。 ４ 集 团客户贷后管理相对 薄弱 目前 ，各 家 商 业 银 行 对 集 团 客 户 的贷 后 管 理 体 系 仍 然 相 对 薄 弱 ， 突 出 表 现 在 贷 后 管 理 的广 度 和 深 度 不 够 。对 于 集 团授 信 客 户 的 了解 ， 往 往 停 留在 与 客 户 访 谈 等 粗 浅 形 式 的 贷 后 管 理 手 段上 ；对 集 团性客 户 的经营 风 险认识 不足 ，盲 日迷信 企 业集 团 ，对 其行 业 风 险 、政 策 风 险 、 经 营 风 险 、 管 理 能 力 不 足 风 险 认识不够 ，把集团性客户简 单等 同于优 良客户 ；对 于集 团客 户 生产经营 的流程 、生产经营 中遇 到的市场环境变化 、企业贷款 以后 的各 项 资 金 的 运 作 方 向和 回报 、 企 业 管 理 水 平 和 管 理 框 架 中 的缺 点和 改进 方 法 等 各 方 面 的情 况 ， 均 不 能 够 深 入 了 解 ，难 以深入和及 时的了解 、认识和 发现 其生产经营情 况及有关外部 环 境 的 变 化 产 生 的潜 在 风 险 。 ５ 、独立严格审查企 业提供 资料 的能力 尚待加强 企业 自身提供的财务报 告 （ 往往经过 审讨 ）、 町行性研 究 报 告 、 资产 评 估 报 告 和 业 务 发 展 报 告 等 构 成 了 商业 银 行 发 现 和 度 量 风 险 的 重 要 资 料 来 源 ，但 是 ， 从 目前 的情 况来 看 ，商 业 银 行 独 立 研 判 这 些 资 料 ，发 现 并 排 除 其 中 的虚 假 和 误 导 成 分 的 能 力 尚有 待 加 强 。
集团客户信贷风险管理的难点_成因和对策分析_刘静
国际金融 2014-1INTERNATIONAL FINANCE14集团客户信贷风险管理的难点、成因及对策分析◎刘静 冷绪江 邹巍作者简介：刘静，中国银行总行风险管理总部（信用风险）高级经理；冷绪江，中国银行江西省分行专业审批人；邹巍，中国银行江西省分行风险管理部。
随着国内经济的发展和企业集约化经营管理水平的提高，投资人的投资方式及投资渠道的逐步丰富，企业集团化已成为企业发展的一个潮流或趋势。
一方面，随着集团客户企业间关联关系的日益增多及复杂化，集团性公司客户也已成为商业银行的一个特殊的客户群体。
同时，由于集团性公司客户相对单一公司客户一般经营规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力也较强，特别是那些跨区域、跨行业的大型集团公司，对业务竞争日益激烈的银行而言，有着较大的吸引力。
另一方面，虽然自2003年8月，银监会下发了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，国内各大商业银行均制定了相应的管理办法及操作细则，并在后期的管理工作中不断细化与改善，但由于集团客户信贷风险相较单一公司客户有着结构性、传染性与集中性等特殊风险特征，银行在信贷风险管理中困难重重。
商业银行对集团客户可以说是又爱又恨。
一、 集团客户信贷风险的特征及现行风险管理工作中的难点一般而言，集团客户信贷风险管理要点集中在三个方面：集中性风险、传染性风险和结构性风险。
(一)集中性风险的表现及管理难点集团客户信贷的集中性风险主要表现是银行对某一集团客户的信贷支持额度过大，在该集团客户发生实质性风险时，由于信贷投放过于集中，会直接影响银行的风险承受能力。
这一风险控制理念即经济学中所谓“风险分散”及“不要将鸡蛋放在一个篮子里”的投资理念。
针对集团客户信贷集中性风险的量化控制手段目前仅限于“对任一集团客户的授信总额不得超过银行资本余额的15％”。
对于这一量化指标，在实际集团客户信贷管理工作中过于宽松，特别是在一2014-1 国际金融INTERNATIONAL FINANCE15级分行或区域分支机构实际风险控制工作中的指导意义不大。
商业银行在集团客户信贷中的风险控制
商业银行在集团客户信贷中的风险控制中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2010）12-050-02摘要集团客户贷款的风险防控是银行信贷风险管理的重点之一。
频发的集团巨额贷款损失案件暴露出我国商业银行在集团客户贷款信贷风险控制机制的漏洞。
原因是多方面的，主要来自于集团本身的制度障碍和银行内部风控方面的缺陷。
我国必须强化关联企业信贷风险控制，完善并创新信贷管理体制，从集中管理、统一授信，设置预防性条款、把好贷后管理关等方面入手。
关键词集团客户关联交易风险控制企业集团对于银行而言是香饽饽，其经营稳健，发展前景良好，具有规模、市场、资本优势，受到各大银行青睐。
对集团客户贷款的风险防控也是银行信贷风险管理的重点之一，然而，我国商业银行在这方面的风险控制还有许多问题亟待解决，近年来，集团客户因财务欺诈、过度担保、盲目扩张、违规经营等问题陷入财务危机，不良贷款增多，给银行带来损失和负面影响，同时也严重影响了地方金融秩序及安全。
问题主要出在两方面，一是来自于企业集团自身的制度性障碍，二是来自银行内部风控体制的缺陷。
一、企业集团本身的制度性障碍集团客户区别于单一法人，具有如下特性：集团控股从属公司，或者通过股权和人事关系实现双重控制；跨区域及多元化的经营；关联交易。
控股公司与从属公司之间虽然法律形式上相互独立，但经济上相互依赖，其间的关联交易具有隐蔽性和复杂性，这样，使银行信贷工作及监管难度加大。
其难点主要表现在以下几点：（一）信息不对称加剧。
在银企关系中，信息不对称永恒存在。
有效的银行风控即尽可能地弱化或消除借贷双方之间的信息不对称，然而，集团内部之间复杂的组织结构无疑放大了这种不对称。
集团客户可通过转移利润、关联交易将集团内某一成员的经营风险转嫁给集团内的其它成员，从而掩盖风险，迟延了集团客户风险的曝露，使得银行对集团的重大信息或问题难以及时有效地掌握。
（二）关联交易问题。
集团企业内部成员之间关联交易频繁，会出现通过以低于市场竞争价格转移资产或利润，或不当担保，或通过频繁交易制造虚假繁荣，使商业银行对集团客户多头授信或过度授信的现象。
商业银行集团客户授信业务的风险与控制
２００７．１０商情财经研究金融保险商业银行集团客户授信业务的风险与控制叶寅（绍兴市商业银行，浙江绍兴３１２０００）随着我国经济快速发展和企业投资主体多元化，跨地区、跨行业和集团化经营的企业越来越多，随着其经营规模的不断扩大和经营层次的逐渐增多，银行授信额度的也急剧增加，银行信贷资金安全问题也日益突出。
一些集团企业频繁进行关联交易、资金串用和相互担保，导致集团关联企业信贷风险呈现系统性、整体性、连带性、波动性、多发性、严重性。
有效控制和防范信贷风险，加强对集团客户授信业务的风险管理，是商业银行在发展中的一项重任。
１集团授信风险的主要形式１．１集团的经营风险集团的经营风险体现在两个方面：一是普遍风险，这是指企业经营总会有风险，如所有企业都会面临市场风险和政策风险；二是特殊风险，这是指在同样的风险环境下，企业集团的风险会高于普通企业。
这是因为企业集团以融资促投资的发展模式和资金统一管理方式的结合，对集团的资金管理提出非常高的要求，如果集团管理效率跟不上集团规模增长的速度，集团的经营风险就可能出现在某个节点上。
１．２集团的偿债风险集团的偿债风险表现为：一是银行无法控制和掌握集团类企业的信用总量，由于集团（关联）客户成员复杂，集团成员增加迅速，银行无法掌握集团（关联）客户整体情况，而集团关联企业贷款多采用担保贷款，它们相互担保的贷款实际上成为信用贷款，增加了银行授信的风险性；二是主要财务指标显示集团的资本结构是高风险型的，大多数集团的债务与净资产比率过高；三是借款人和用款人主体不统一使银行无法了解贷款的实际使用情况，一旦发生问题，借款人往往可以破产方式逃避银行债务。
１．３集团的道德风险银行与企业间的信息严重不对称导致了集团信贷行为的道德风险，即客户信息披露不及时，不真实，不准确，社会信用监督、约束机制缺失。
一是企业财务报表真实性问题。
企业往往根据需要随意调节合并报表有关关键数据，报表真实性较差，企业还通过关联交易掩饰借款人财务报表，信贷人员如不能及时发现企业关联交易行为，往往会导致交易风险失控，最终形成信贷风险；二是银行难以掌握贷款的实际用途，集团财务管理通常是分头融资，统一调度。
商业银行集团客户信贷风险成因及防范对策探究
企 业 集 团 由于 自身 的 特 点 ，大 大 增 加 了 银 行 获 取 信 息 的难 度 ，使 得 商 业 银 行 很 容 易 把 规 模 作 为 衡 量 风 险 的替 代 信 号 。 比 如 ，银 行 普遍 易 受虚 假 报 表或 合 并 报表 资 产 规 模 的迷 惑 ，认 为集 团客 户 规 模 大 、偿 债 能 力 强 ，把 集 团客 户 等 同 于优 良客 户 ，从 而 忽视 集 团客 户 本 身 固有 的 风 险 。上 述 错误 认 识 的 存 在导 致 各 商业
家庭 月收 入在 ２ ０ — ０ ０ 之间 的中等 收入 家庭较 喜欢 多层住 ０ ０ ４０ 元 宅 ；家庭 月 收入 在 ２ ０ 元 以下 的低 收 入 家庭 较 喜 欢其 它类 型 的住 ００ 房 ，多偏 爱平 房 ；各 收入层 次对 小高 层 的喜好 程度 都相 差不 大 ；高 层 和 家庭 月 收入 关 联较 小 ，但 与家 庭 月收 入 在４ ０ 元 以上 的最 接 ００ 偏 爱价 格低廉 的 多层和 平房 。
一
、
集 团客户信贷风 险的成 因分析
１对集 团客 户发 展缺 乏有 效的 宏观指 导 和全 面监 管 ． 在 当前 市 场 经济 环 境 下 ，政府 在 管 理 经济 方面 的服 务 职 能 还
没 有 完 全 实 现 ，有 些 地 方 政 府 仍 然 对 银 行 经 营 管理 进 行 行 政 干 预 。 例 如 ，地 方 政 府 为 谋 求充 裕 的 资 金 供 应 以维 持 地 方 经 济 的
平 较高 ，收 入 中等 的居 民喜爱 ；高 层住 宅则 受到 一些 高收入 居 民的 节 比较 薄 弱。 青 睐 ；喜 爱多层 的居 民较 广泛 ，但 主要 集 中在 收 入偏低 ，年龄较 大 ２信息不对称下商业银行的过度融资和多头授信 ． 的居 民 中；还有 些学 历较 低 ，年龄 大 的低收 入居 民偏 爱其他 类型 住
中国商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究
ｔ ａａｅ ｅｔ ｔｔ ｆ ｒｕ ｕｔ ｅ ａ ｈｎｓ ｍｍ ｒ ａ ｂｎ ｓ ｗ ｎ ａｐｏ ｃ ｍ ｎ ｅ ｅｔ ｄ ａ ｈ ｍ ｎｇｍ ｎ ａ ｓｏ ｇｏｐｃ ｓ ｍ ｒｏｎｉ Ｃ ｉｅｅｃ ｅｃ ａｋ ， ｅ ｄｔ ｔ ｒ ｅｔ ａａ ｍ ｎ ｍｏｅＣ ｅ ｓ ｕ ｏ ｌ ｎ ｏ ｉ ｌ ｉ ｆ ｈ ｊ ｇ ｎ
Ａｂ ｔ ａ ｔ Ｆ ｃ ｓｎ ｎ ｇ ｏ ｐ ｃ ｒ ｏ ａｉ ｎ ｈ ｏ ｇ ａ ｅ ｓ ｄ ，ｌ ｅａ ｕ ｅｒ ｓ ａ ｃ ｎ ｈ ｏ ｅｉ ａ ｎ ｙ ｉ ，ａ ｄ ｂ ｓ ｄ ｏ ｓｒ ｃ ： ｏ ｕ ｉｇ ｏ ｒ ｕ ｏ ｐ ｒ ｔ ，ｔ ｒ ｕ ｈ ｃ ｓ ｔ ｙ ｉ ｒ ｔ ｒ ｅ ｅ ｒ ｈ ａ ｄ ｔｅ ｒ ｔ ｌａ ａ ｓｓ ｎ ａ ｅ ｎ ｏ ｕ ｔ ｃ ｌ
贷风险管理现状研 究的基础上 ， 分析认为 中国商业银行集 团客户管理引入项 目管理模式 已经具备 了组 织结构矩 阵式 变革和客户经理制的基础 ， 目标导向的过程 管理和 项 目治理的需求也将积极推 动项 目管理模 式的应用。 而 并进一步分析 了构建 商业银行集团客户信贷的项 目管理模 式需要研 究的 内容 ， 包括 集团客户项 目类型 、 目管 项 理的流程 ； 目管理 工具 ； 项 集团客 户项 目管理模式的转变； 以及相 关利益 方之 间的项 目治理动态结构 。
中国软科 学 ２ ０ ０ ９年第 ６期
中国商业银行集团客户信贷的项 目 管 理模 式研 究
李桂君 ， 王瑶琪 ， 则夫 林
（ 中央 财 经 大 学 管 理 科 学 与 工程 学 院 ， 京 １０ ８ ） 北 ００ １
摘
要： 本文 以集 团企业为研究对 象， 用案例分析、 采 文献研 究和理 论分析的方 法， 中国商业银行 集团客 户信 在
关于集团客户授信业务风险的几点思考
关于集团客户授信业务风险的几点思考财税研究Finance and T ax一、集团客户的界定建行对集团客户的定义为：“集团客户是指通过控制权纽带联结在一起，存在紧密关联关系的企事业法人和非商业银行金融机构法人”。
笔者认为，集团客户其实质为集团成员间通过某种关联关系（包括股权关系、家族关系、合同关系或其他关系）连接在一起，具有不按公允价格转移资产和利润的可能。
其中控制权是识别与确认集团关联关系的重要特征。
二、集团客户授信业务风险表现特征1.集团客户识别风险随着企业改革深入及市场竞争加剧，企业的产权形式和经营模式也发生了变化。
企业集团规模不断增大，产权关系日益多元化。
由于集团客户关联方式非常多，一些关联方关系比较隐蔽、复杂，很难区分识别。
虽然《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》对集团客户的认定有了较为明确的界定，但各银行在具体操作过程中，由于信息不对称，口径仍难统一，不同的银行往往会有不同的认定结果。
建行对集团客户显性关联企业的授信管理已比较成熟，集团客户关系树的建立与维护也日渐完善，但对实际控制人或主要股东幕后操纵的隐性关联企业，由于关联关系比较隐蔽，识别和管理仍缺乏更为有效的办法。
2.集团客户关联交易风险一是关联企业之间相互投资、参股，使得双方的资产和资本都出现了虚增，影响了银行对企业资本实力及资产规模的正确判断。
二是很多关联企业在注册成立后，控股公司便通过各种方式抽逃下属企业的注册资金。
资金的抽逃增大了银企双方之间的信息不对称程度。
三是为满足贷款条件，利用关联企业相互控制的特性，通过进行关联交易来随意调节会计报表的相关数据，粉饰借款主体的财务报表以达到银行贷款条件。
四是当借款人不能偿还债务时，关联方之间通过转移资产、利润或债务重组等方式，悬空银行债务，将风险转嫁给银行。
3.集团客户过度授信风险由于集团客户成员结构及产权关系复杂、集团经营规模快速扩张，同时为实现融资规模最大化、成本最小化的目标，集团客户往往与多家银行发生信贷关系，实行分散融资策略。
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商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究Newly compiled on November 23, 2020中国商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究李桂君，王瑶琪，林则夫（中央财经大学管理科学与工程学院，北京 100081）摘要：本文以集团企业为研究对象，采用案例分析、文献研究和理论分析的方法，在中国商业银行集团客户信贷风险管理现状研究的基础上，分析认为中国商业银行集团客户管理引入项目管理模式已经具备了组织结构矩阵式变革和客户经理制的基础，而目标导向的过程管理和项目治理的需求也将积极推动项目管理模式的应用。
并进一步分析了构建商业银行集团客户信贷的项目管理模式需要研究的内容，包括集团客户项目类型、项目管理的流程；项目管理工具；集团客户项目管理模式的转变；以及相关利益方之间的项目治理动态结构。
关键词：商业银行集团客户信贷管理项目管理中图分类号：文献标识码：AResearch on Project Management Mode of Group Customer Loanin China’s Commercial BanksLI Guijun, WANG Yaoqi, LIN Zefu(School of Management Science & Engineering, Central University of Finance and Economics,Beijing 100081, China)Abstract: This paper focus on group corporation, through case study, literature research and theory analysis, and based on the management status of group customer loan in Chinese commercial banks, we analysis and believe that project management mode can be introduced into management of group customer loan, changes to matrix organization and customer manager system are the basis of the mode, and goal-oriented process management and project governance will actively promote the mode to be used in the mode. Further more, we analysis the content to establish the mode of project management mode of group customer loan in commercial banks, including types of group customer, process of project management, tools of project management, transform of management mode, and dynamic structure of project governance.Keywords: Commercial Bank Group Customer Loan Management Project Management一、引言集团企业是现代企业发展的复杂形式，通常是指通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系(即家谱)的企业法人群组[1]。
集团企业中的企业个体在法律上是独立核算的，一般是通过全资、控股和参股等资本投资链条形成集团关联关系，因而集团企业呈现多层次的特征。
而集团企业中管理控制和家族关联关系的存在，则使集团企业的关联关系进一步多元化。
而且，集团企业的财务管理模式多为集权型，为实现融资规模最大化和财务成本最小化的目标，财务管理集中于集团总部，融资和投资都由集团总部统筹，由于集团企业的兼并收购活动比较频繁，从而又形成了多行业、多地域的特点。
一般而言，集团企业可控制的企业数量与可获得的金融资源成正比，控制的企业数量越多；集团借款主体和担保主体就越多；筹资能力和还款能力就越强；从而形成以融资促投资，以投资带融资的集团企业发展模式。
商业银行将这种集团企业客户称为集团客户，根据2007年银监会在《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（2007修订）[2]中的界定，商业银行可以根据股权关系、控制程度、亲属关系和关联关系等四个方面，结合本行授信业务风险管理的需要确定集团客户的范围。
从商业银行的角度看集团客户，其规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力较强、资信等级较高，无疑是有较大吸引力的。
20世纪90年代以来，信贷向集团客户集中已成为一种趋势。
2007年7月31日中国人民银行发布的《中国区域金融稳定报告》显示[3]，银行的中长期贷款增长较快，贷款不断向大客户和重点行业集中。
授信亿元以上的大型企业集团贷款余额及新增贷款占全部贷款的比重持续上升。
截至2007年3月，大客户贷款余额占19家受调查银行贷款总额的比例在60%以上。
然而，集团客户所表现出来的多层次、多元化、多行业和多地域的特点也给商业银行集团客户信贷管理带来了挑战。
集团客户授信规模较大、集中度较高业已成为各地区银行业经营中面临的主要风险之一，近年来由于集团客户信贷风险导致的银行损失也屡见不鲜。
如德隆集团案发前，曾控股参股企业多达177家，银行贷款超过300亿元；华源集团重组之前，曾控股6家上市公司，并有各种子公司400多家，公司层级超过7层；托普集团的神话破灭前。
曾经在全国各地大肆圈地开设分支公司，建设托普软件园，颠峰时期拥有3家上市公司和140多家控股子公司。
这些集团客户的信贷风险一旦暴露，集团客户资金链断裂，整个集团便会很快倒闭，银行损失很难追回，而且往往牵连多家银行[4]。
由此可见，国内商业银行如何加强集团客户信贷风险管理已是亟待解决的问题[4~6]。
二、商业银行集团客户信贷管理的现状国内商业银行集团客户信贷管理主要是根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的要求进行，该指引主要包括四个方面的内容：1. 对集团型客户实行统一授信的原则。
2. 实行“管理行---主办行---协办行”的管理方法。
3. 实行逐级审批制度。
4. 对客户进行风险评级。
在这个《指引》的要求下，国内各商业银行均相应采取了管理措施1。
（一）中国建设银行中国建设银行的集团客户信贷管理采用“主办行”制度和上级行统一协调管理相结合的方式。
针对多级行或同一行多个营业机构对集团客户共同授信的现状，明确一家行为主办行，并建立主办行制度，实行归口管理。
对地市内跨县，省内跨地市的集团客户，在多个分支机构均有贷款的分别由地市分行、省分行统一授信和协调管理；对跨省、跨国的集团客户由总行统一协调和管理。
实行了逐级审批制度。
首先，开户行信贷部门对纳入集团客户范围的母、子公司逐户提出授信方案，经本行信贷审查会1根据相关商业银行的集团客户管理资料整理议审议通过后上报二级分行；其次，二级分行授信管理部门对本辖区应纳入集团授信范围的客户最高综合授信额度提出综合授信方案，经本行信贷审查会议审议通过并经有权审批人签字后报送省分行审批；第三，属于一级分行授信审批权限的集团关联客户授信由本行授信管理部门提出授信方案，经信贷审查会议审议通过后报有权审批人审批；超过本行授信审批权限的集团关联客户授信由本行授信管理部门提出授信方案，经信贷审查会议审议通过并经有权审批人签字后报送总行审批。
核定最高授信额度。
由开户行信贷员对集团客户单一法人成员单位进行信息采集，对客户的盈利能力、偿债能力和发展情况进行定量计算和定性分析，提出授信方案，报子集团整体所在行审查或审批；子集团整体所在行对集团成员单位授信申请审查后，提出子集团整体授信方案，报集团整体所在行审查或审批；集团整体所在行对集团客户整体的盈利能力、偿债能力和发展情况进行分析，提出集团客户整体授信原则和各成员单位的融资意见，并最终核定集团客户整体和各成员单位的最高综合授信额度。
加强日常监测，及时调整授信。
对集团客户加强日常监测，实行专人负责制，做到动态、及时、准确了解其日常业务、贷款发放、收回、行业发展趋势、风险状况等，发现重大事项，逐级报告并相应调整其最高综合授信额度。
（二）中国农业银行根据中国农业银行法人客户信贷业务基本规程，农行的信贷业务遵循“横向平行制衡、纵向权限制约”的基本机理。
横向平行制衡是指根据审贷分离原则将信贷业务流程分解为受理、调查（评估）、审查、审议、审批、报备、实施、信贷业务发生后管理、不良贷款管理等不同环节，由不同部门或岗位承担，实现部门（岗位）间的相互配合、相互制约；纵向权限制约是指按照一级法人统一授权要求，对不同分支机构、岗位或个人设置不同的信贷业务审批权限，各有权审批人在权限内审批信贷业务。
根据客户分层经营管理制度要求逐户确定客户管理行。
各级行客户部门管理客户范围有所不同。
集团客户的集团评级由客户管理行客户部门调查并撰写初评报告，同级信贷管理部门审查，有权审批人审批或按规定提交上级行审批；集团客户下属独立法人的评级可与集团一并审批，也可由法人所在地分支机构按照规定程序和权限单独审批。
（三）国家开发银行国家开发银行集团客户授信管理的机制主要包括两项内容，一是根据集团客户整体信用状况设定风险限额，授信限额有效期是一年；二是主办行和协办行联合管理，主办行是集团客户的控制方（或核心企业）所在地的分行。
如果集团客户是中央所属企业，则企业局承担主办行职责。
协办行是集团客户内部各企业坐在地的分行。
总行信用管理局可以根据工作需要，为具体集团客户的管理指定主办行。
从职责上看，主办行负责调查集团客户的构成情况、集团客户成员的信用评审及信用管理，负责集团客户整体风险控制和信用建设，监控集团客户总风险限额使用情况。
协办行提供辖区内需信用评审的集团客户成员的信用评审及信用管理工作。
并向主办行提供信用评审报告及应主办行的要求提供其他相关信息。
总行的信用管理局负责发布集团客户及其主办行、协办行的名单。
并监督、检查、指导集团客户整体信用风险控制和信用建设工作。
由《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的要求和国内各主要商业银行集团客户管理的实践可见，目前国内商业银行的集团客户信贷管理仍主要沿袭单一客户管理模式。