商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究

商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究

Newly compiled on November 23, 2020

中国商业银行集团客户信贷的项目管理模式研究

李桂君，王瑶琪，林则夫

（中央财经大学管理科学与工程学院，北京 100081）

摘要：本文以集团企业为研究对象，采用案例分析、文献研究和理论分析的方法，在中国商业银行集团客户信贷风险管理现状研究的基础上，分析认为中国商业银行集团客户管理引入项目管理模式已经具备了组织结构矩阵式变革和客户经理制的基础，而目标导向的过程管理和项目治理的需求也将积极推动项目管理模式的应用。并进一步分析了构建商业银行集团客户信贷的项目管理模式需要研究的内容，包括集团客户项目类型、项目管理的流程；项目管理工具；集团客户项目管理模式的转变；以及相关利益方之间的项目治理动态结构。

关键词：商业银行集团客户信贷管理项目管理

中图分类号：文献标识码：A

Research on Project Management Mode of Group Customer Loan

in China’s Commercial Banks

LI Guijun, WANG Yaoqi, LIN Zefu

(School of Management Science & Engineering, Central University of Finance and Economics,

Beijing 100081, China)

Abstract: This paper focus on group corporation, through case study, literature research and theory analysis, and based on the management status of group customer loan in Chinese commercial banks, we analysis and believe that project management mode can be introduced into management of group customer loan, changes to matrix organization and customer manager system are the basis of the mode, and goal-oriented process management and project governance will actively promote the mode to be used in the mode. Further more, we analysis the content to establish the mode of project management mode of group customer loan in commercial banks, including types of group customer, process of project management, tools of project management, transform of management mode, and dynamic structure of project governance.

Keywords: Commercial Bank Group Customer Loan Management Project Management

一、引言

集团企业是现代企业发展的复杂形式，通常是指通过资本投入、管理控制或家族关联等多种关联方式形成的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或单位共同组成的具有一定规模和有机联系(即家谱)的企业法人群组[1]。集团企业中的企业个体在法律上是独立核算的，一般是通过全资、控股和参股等资本投资链条形成集团关联关系，因而集团企业呈现多层次的特征。而集团企业中管理控制和家族关联关系的存在，则使集团企业的关联关系进一步多元化。而且，集团企业的财务管理模式多为集权型，为实现融资规模

最大化和财务成本最小化的目标，财务管理集中于集团总部，融资和投资都由集团总部统筹，由于集团企业的兼并收购活动比较频繁，从而又形成了多行业、多地域的特点。

一般而言，集团企业可控制的企业数量与可获得的金融资源成正比，控制的企业数量越多；集团借款主体和担保主体就越多；筹资能力和还款能力就越强；从而形成以融资促投资，以投资带融资的集团企业发展模式。

商业银行将这种集团企业客户称为集团客户，根据2007年银监会在《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（2007修订）[2]中的界定，商业银行可以根据股权关系、控制程度、亲属关系和关联关系等四个方面，结合本行授信业务风险管理的需要确定集团客户的范围。

从商业银行的角度看集团客户，其规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力较强、资信等级较高，无疑是有较大吸引力的。20世纪90年代以来，信贷向集团客户集中已成为一种趋势。2007年7月31日中国人民银行发布的《中国区域金融稳定报告》显示[3]，银行的中长期贷款增长较快，贷款不断向大客户和重点行业集中。授信亿元以上的大型企业集团贷款余额及新增贷款占全部贷款的比重持续上升。截至2007年3月，大客户贷款余额占19家受调查银行贷款总额的比例在60%以上。

然而，集团客户所表现出来的多层次、多元化、多行业和多地域的特点也给商业银行集团客户信贷管理带来了挑战。集团客户授信规模较大、集中度较高业已成为各地区银行业经营中面临的主要风险之一，近年来由于集团客户信贷风险导致的银行损失也屡见不鲜。如德隆集团案发前，曾控股参股企业多达177家，银行贷款超过300亿元；华源集团重组之前，曾控股6家上市公司，并有各种子公司400多家，公司层级超过7层；托普集团的神话破灭前。曾经在全国各地大肆圈地开设分支公司，建设托普软件园，颠峰时期拥有3家上市公司和140多家控股子公司。这些集团客户的信贷风险一旦暴露，集团客户资金链断裂，整个集团便会很快倒闭，银行损失很难追回，而且往往牵连多家银行[4]。由此可见，国内商业银行如何加强集团客户信贷风险管理已是亟待解决的问题[4~6]。

二、商业银行集团客户信贷管理的现状

国内商业银行集团客户信贷管理主要是根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》的要求进行，该指引主要包括四个方面的内容：1. 对集团型客户实行统一授信的原则。2. 实行“管理行---主办行---协办行”的管理方法。3. 实行逐级审批制度。4. 对客户进行风险评级。在这个《指引》的要求下，国内各商业银行均相应采取了管理措施1。

（一）中国建设银行

中国建设银行的集团客户信贷管理采用“主办行”制度和上级行统一协调管理相结合的方式。针对多级行或同一行多个营业机构对集团客户共同授信的现状，明确一家行为主办行，并建立主办行制度，实行归口管理。对地市内跨县，省内跨地市的集团客户，在多个分支机构均有贷款的分别由地市分行、省分行统一授信和协调管理；对跨省、跨国的集团客户由总行统一协调和管理。

实行了逐级审批制度。首先，开户行信贷部门对纳入集团客户范围的母、子公司逐户提出授信方案，经本行信贷审查会

1根据相关商业银行的集团客户管理资料整理