市委机关财务管理制度
中共佛山市委组织部财务管理制度-
中共佛山市委组织部财务管理制度正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中共佛山市委组织部财务管理制度总则一、为加强财务管理，规范财务行为，强化内部控制，提高资金使用效益，有效保障组织工作开展，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》及我市党政机关财务管理的有关规定，结合本部实际情况，制定本制度。
二、财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和规章制度，建立和实施内部控制，坚持量入为出、统筹安排、保障重点、依法依规、厉行节约的原则，进一步加强部机关财务的统一协调管理，提高资金运转效率和使用效益，确保财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败。
预算管理三、部办公室于每年下半年按照规定编制本部部门预算，其中收入预算和人员经费、办公经费支出预算由部办公室编制；专项支出预算由各科室根据下一年度的业务工作计划和安排提出，报部办公室汇总。
部办公室按照实事求是、统筹兼顾、确保重点、厉行节约的原则，在与各科室充分协商的基础上编制部门年度预算，报经部务会议审议后上报市财政部门。
四、单位预算经市财政部门批准下达后，部相关业务科室按照批复的专项支出预算额度及时制定资金使用方案，提出专项资金支出进度安排，报分管部领导审核。
五、各科室应合理安排专项资金支出进度，充分发挥财政资金的使用效益，保证预算执行均衡性、规范性和安全性，做到专款专用，并按市财政部门要求完成专项绩效考核工作。
部办公室对专项资金使用及进度进行全过程跟踪监控。
支出管理六、支出是指本部为保障正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费，包括基本支出、专项支出。
基本支出，是指为保障正常运转和完成日常工作任务发生的支出。
团市委机关财务管理制度
机关财务管理制度为加强机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益,确保机关工作高效运转，根据《会计法》和国家有关财经制度,结合机关实际情况,特制定本制度。
一、财务管理的基本原则规范管理，合理使用，确保重点, 开源节流，收支平衡。
二、实行财务预决算制度1、办公室负责编制机关年度财务预算计划和每月资金使用计划。
2、遵循“有预算才有支出”的原则。
各部室根据年度工作计划，于每月12日之前，制定下月工作安排和月资金使用计划，经分管领导签署意见后报办公室审核，统一报党组办公会审批后，汇总为机关月用款计划，报市财政局审批。
3、月资金使用计划一经确定，不得随意变更，特殊情况需增减的，须报党组研究批准，并报市财政局审批后，方可实施。
三、严格财务审批报帐程序1、实行“先审批后报账”制度。
机关经费开支实行分级审批，各项开支须先交财务室审核,再由财务室根据审批权限统一送相关领导审批,方可开支。
具体审批权限为，开支金额在1000元以内的，委托办公室主任审批；1000—2000元的，由财务分管领导审批；2000元—10000元的，由办公室审核，报党组书记同意后，由财务分管领导审批；10000元以上的，须报党组会议研究决定后，由财务分管领导审批。
机关重要会议、活动和大额开支，由牵头部门提出书面预算报告，分管书记签署意见后，经财务部门审核，安审批权限审批。
未经审批的开支，原则上不予报销。
2、规范财务报账程序。
财务报账的审批权由财务主管领导负责,其他任何人审批无效。
各部室明确一名报账员,负责本部室票据核对和报账工作。
报账程序为:经手人在报帐凭证上签名并注明用途或事由→本部室长签注证明(部室长的报帐凭证由分管领导签注证明)→分管领导签注意见→部室报账员汇总票据，填写报账明细单后交财务出纳审核→财务主管领导审批→财务会计生成会计凭证→财务出纳到国库支付局请款。
开支金额在2000元以上的原则上要求转帐支付。
机关报账时间为每周一、二两天。
中共惠州市委组织部财务管理规定
中共惠州市委组织部财务管理规定财务管理规定财务管理的基本要求在于加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度。
一、经费收支管理（一）预算管理。
本部机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。
按财政国库集中收付有关规定的要求，各科室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算。
编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，厉行节约的方针。
秘书科对各科室申报的收支预算要严格审核、把关，督促检查、落实。
要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。
各科室在编制收支预算或申请时，必须与秘书科协商，以免在工作中造成不协调现象。
具体的预算编制方法和时间按市财政局的要求办理。
需增拨的经费先由各科室提出书面预算，由秘书科统一向财政部门申请。
（二）资金收入管理。
按市政府有关财务纪律的要求，本部及党联办、市委指定本部主管的专项工作的经费均由秘书科统一核算和管理。
财政拨入资金和各种收入按照财务制度的规定及时入账、分项核算、统一管理。
（三）资金支出管理。
支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出以及其它支出等。
各种支出应本着“量入为出、勤俭节约”的原则严格管理。
专项经费专款专用，开支由业务科室提出使用意见，经分管领导同意后按财务管理相关规定办理。
1、经费支出审批的一般程序是：科室提出用款计划——>分管该科室业务的副部长同意（重大开支报部长同意）——>秘书科进行项目审核——>分管财务的副部长审批入帐。
2、经费的审批权限：500元以内的，由各科科长审核，秘书科科长审批；超过500元的，由各科科长证明，秘书科科长审核，分管财务的副部长审批。
3、各科室组织的大型会议、活动以及培训等，事前做出开支预算，经业务分管部长同意后送秘书科核准开支预算，会后或活动后由秘书科统一结算，由主管财务副部长审批。
关于机关财务管理制度(示范文本)
关于机关财务管理制度(示范文本)机关财务管理制度（示范文本）第一章总则第一条为了加强和规范机关财务管理，提高资金使用效率，根据国家有关财经法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本机关财务管理遵循以下原则：合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规。
真实性原则：财务活动必须真实、准确、完整反映经济事项。
效率性原则：财务管理应注重成本效益，提高资金使用效率。
第三条本制度适用于本机关及其下属单位的所有财务活动。
第二章财务人员职责第四条财务部门负责人负责组织和领导本机关的财务管理工作。
第五条财务人员应具备相应的专业资格，按照国家规定进行财务管理和会计核算。
第三章预算管理第六条机关应根据年度工作计划和财务规定编制年度财务预算。
第七条预算编制应坚持量入为出、收支平衡的原则。
第四章收支管理第八条机关的所有收入必须按规定及时、足额上缴国库或机关财务部门。
第九条机关支出必须符合预算安排，严格执行国家规定的开支范围和标准。
第五章资产管理第十条机关应建立健全资产管理制度，加强固定资产、无形资产和其他资产的管理。
第十一条资产购置、使用、维护、处置等应按规定程序办理。
第六章财务监督第十二条机关应建立财务监督机制，确保财务管理的合法性、真实性、有效性。
第十三条财务部门应定期向机关领导报告财务状况，并接受审计部门的审计。
第七章附则第十四条对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
第十五条本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
第十六条本制度如与国家新颁布的法律法规相抵触，按国家法律法规执行。
市委机关财务管理制度
中共XXX委办公室机关财务管理细则为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。
第一条经费收入管理机关收入应全部纳入财务核算。
在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。
第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批。
所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条财务管理范围1、办公室机关各科室。
2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。
第四条经费开支报销规定经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规定。
发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。
禁止白条报支有关费用。
1、公务出国费用。
须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。
2、公务接待费用。
因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。
因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。
3、公务用车费用。
车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政科办理。
市委组织部财务管理制度
建立健全内部控 制制度，防范财 务风险。
精打细算，减少不必要的开支 严格执行预算，控制支出范围 优化资源配置，提高资金使用效益 倡导节约文化，培养员工勤俭意识
财务管理制度应 遵循民主原则， 确保透明度和公 开性。
实行民主管理， 让员工参与财务 管理，提高员工 的财务管理意识 和参与度。
建立健全的民主 监督机制，确保 财务管理的规范 化和合法化。
使用计划：制定 年度预算，按计 划使用
使用监管：建立健 全财务管理制度， 加强内部审计和监 督检查
PART FIVE
人员经费支出：包括工资、奖 金、福利等
公用经费支出：包括办公费、 差旅费、会议费等
项目经费支出：包括专项工作 经费、设备购置经费等
其他经费支出：包括培训费、 招待费等
审批权限：明确各 层级领导审批权限 和金额限制
制度规定：所有收入必须及时、足 额上缴至指定账户
流程：开票、收款、核对、上缴等 环节需规范操作
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
责任人：财务人员负责核对收入并 监督上缴
违规处理：未及时上缴或私自截留 收入的，将依法追究责任
收入来源：主要包 括财政拨款、专项 资金、行政事业性 收费等
使用原则：按照规 定用途使用，不得 挪用、挤占、截留
预算调整的程序： 需按照规定的程 序进行预算调整， 包括申请、审核、 审批和执行等步 骤。
预算调整的审批 权限：不同级别 的预算调整需由 相应级别的领导 审批。
预算调整的监督： 对预算调整的执 行情况进行监督， 确保预算调整的 合理性和规范性。
PART FOUR
收入管理原则：严格遵守国家 法律法规，确保收入合法合规
收入来源：财政拨款、专项 资金、行政事业性收费等
党政机关财务管理规定(3篇)
党政机关财务管理规定为进一步加强机关后勤财务管理, 严格制度约束, 促进机关后勤财务运行健康有序、节俭高效, 不断提高财政资金的使用效益, 经党政联席会研究, 决定执行以下制度。
1.办事处财务一律由财务部门管理, 会计要严格财经纪律, 规范财务运作, 严把票据入账关, 做到不做假账、非正式单据不入账。
2.借款管理制度。
会计人员不准擅自动用资金, 办事需先借款的, 由办事处经手人员出具借款手续, 书记或主任签批后, 财务部门办理借款手续。
所借款项, 经手人员必须在当月内归还清算。
确实无法归还的, 经主任办公会研究后予确定。
3、支出清单制度。
各项支出事项, 必须填制由办事处统一印制的支出清单, 详细填写经办人、批准人、审核人、支出事项、数量、金额等项目。
清单填写不具体或没有支出清单的一律不予报销。
4.统一采购制度。
办公用品由办公室统一采购, 实行专人管理, 领用凭主管领导审签单。
其他个人或部门未经批准不得自行购买, 否则不予报销。
5.汇签核销制度。
重大开支事项由班子会集体研究, 一般日常开支事项由主任办公会研究。
研究后的各项支出由主任签字后核销。
6.来客接待制度。
机关来客招待原则上一律安排在机关餐厅就餐, 由办公室出具派餐单后送交餐厅安排。
严格做到一单一表, 即每个派餐单要附有就餐明细表, 每月末, 办公室依据派餐单和就餐明细表与机关餐厅及时进行结算。
如有招商引资, 需在机关外饭店就餐安排的, 必须坚持事前报告制度, 报请党政主要负责人同意后, 按照“谁接待谁报结”的要求及时履行审批手续。
7、固定资产登记制度。
按照国有资产管理规定, 对应计入固定资产的财产及时登记固定资产台账。
定期或不定期由办公室牵头, 对办事处固定资产进行盘点, 防止国有资产流失。
8、按时报账制度。
各项开支经手人当月月末凭正式单据凭证据实报账签字核销, 有借款的财务部门负责监督先偿还借款, 次月不再对上月支出事项进行审批。
经手人所报支出单据凭证需附办事处统一印制的支出清单, 先由主管领导核实后, 在凭证和清单上签字, 由主管领导统一把所报正式单据凭证集中上报主任, 在主任办公会上对票据及清单进行审核。
机关各项财务管理制度
第一章总则第一条为了加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机关各项工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本机关实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机关所有财务活动，包括预算编制、资金管理、会计核算、审计监督等方面。
第三条机关财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务活动。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）机关各部门根据年度工作计划和事业发展需要，编制部门预算，报送财务部门审核。
（二）财务部门对各部门预算进行审核，提出修改意见，报送领导审批。
（三）经领导审批后的预算，由财务部门负责执行。
第五条预算执行：（一）机关各部门按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）财务部门负责对预算执行情况进行监督，发现问题及时纠正。
（三）年度预算执行完毕后，各部门应及时编制决算报告，报送财务部门审核。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）机关资金来源主要包括财政拨款、事业收入、其他收入等。
（二）机关各部门应按照规定，及时、足额上缴各项收入。
第七条资金支付：（一）机关各部门使用资金，应严格按照预算执行，不得超出预算范围。
（二）机关各部门支付资金，需经部门负责人审批，并报送财务部门备案。
（三）财务部门对支付资金进行审核，确保资金使用合规。
第四章会计核算第八条会计核算：（一）机关会计核算应当遵循会计法规定，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）财务部门应建立健全会计账簿，定期进行会计核算。
（三）机关各部门应配合财务部门进行会计核算，提供相关资料。
第五章审计监督第九条审计监督：（一）机关财务审计工作由审计部门负责。
（二）审计部门对机关财务活动进行定期和不定期的审计。
（三）审计部门对审计中发现的问题，及时向机关领导报告，并提出整改建议。
机关财务管理制度(4篇)
机关财务管理制度为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。
一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。
二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。
三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。
用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。
凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。
四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。
日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知（上级行政会议）等有关证明。
原则上只报销住宿费、在外公共交通费（不含出租车费）、伙食补助费。
住宿标准：副局级以上领导每人每天____元以下，其他人员每人每天____元以下。
生活补助费标准：市外省内每人每天____元，省外国内每人每天____元，特区每人每天____元。
非正式在编人员不得领取伙食补助。
凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。
六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。
工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。
七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。
本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。
各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。
会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。
市委组织部财务管理制度
市委组织部财务管理制度（征求意见稿）一、财务管理职责（一）本部财务管理工作由分管办公室的副部长分管，办公室具体负责。
分管副部长和办公室要认真贯彻落实上级关于搞好机关财务管理的政策规定，勤俭持“家”，科学理财，确保本部机关各项工作顺畅运转。
如出现财务管理混乱，要逐级追究责任。
（二）本部设兼职会计员、出纳员各一名。
出纳员由办公室指定人兼任，会计员可从其他科室指定人兼任。
会计员、出纳员要认真履行职责，细心工作，坚持原则，严格把关，洁身自好，不贪不占。
（三）设立行政经费、党费及其他临时专项经费账户。
除党费外，其余经费包括公选竞岗经费、考评、考核经费、远程办经费等临时专项经费，均由办公室统一管理使用。
（四）会计员、出纳员管理财务应做到专账、专款、专用，账目、现金分开管理，日清月结。
当月发生的开支，应在次月5日前办理报账手续。
每月的收支情况，应制成报表于次月10日前送经办公室主任初审后，报分管财务的副部长审核，再送其他部领导阅知。
每年1月20日前，由办公室主任将上年财务收支情况在部务会议上进行通报。
二、经费开支和范围（一）旅差费。
包括交通费、住宿费、途中或外勤补助以及其他旅途支出。
干部公差乘坐公共汽车或火车等交通工具，凭车票等报销凭证报销；根据省财政厅的有关规定，本部人员乘坐出租车费用原则上不予报销，确因特殊情况须经部领导同意后方可报销。
科级以下干部出差到市外的住宿费每天一般不超过80元，市内的不超过60元。
副处以上干部出差到市外的住宿费每天一般不超过100元，市内的不超过70元，其随同人员住宿费凭发票同报。
有特殊原因需增加住宿费的，应说明原因并经部领导审核后方可报销。
出差至县区的没有发票和对方单位已接待的，不得再报销旅差费。
途中就餐原则上不予报销。
途中补助、外勤补贴以及司机出差补助等，按市财政局有关规定执行。
但因特殊情况报销途中就餐费的，不再享受途中补助。
（二）办公用品（具）开支。
办公用品（具）的购买、维修、更换、更新等由办公室统一负责。
机关单位_财务管理制度
第一章总则第一条为加强机关单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有财务收支活动，包括预算编制、执行、决算、资产管理、资金筹集、使用、监督等。
第三条机关单位财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：如实反映财务状况，不得隐瞒、虚报、伪造。
（三）完整性原则：全面、准确地反映财务活动，确保财务信息的完整性。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息的及时性。
（五）节约性原则：合理使用资金，降低成本，提高资金使用效益。
第二章预算管理第四条预算编制：按照“统筹兼顾、量入为出、讲求实效”的原则，由财务部门编制年度预算，经单位领导审批后执行。
第五条预算执行：财务部门负责预算的执行，严格按照预算安排资金，不得随意调整预算。
第六条预算调整：如遇特殊情况需调整预算，需经单位领导审批，并报上级主管部门备案。
第七条预算决算：年度结束后，财务部门负责编制决算报告，经单位领导审批后报送上级主管部门。
第三章资金管理第八条资金筹集：按照国家规定，通过多种渠道筹集资金，确保资金来源合法、合规。
第九条资金使用：严格按照预算和资金使用计划，合理使用资金，不得擅自改变资金用途。
第十条资金支付：资金支付实行审批制度，按照“一支笔”审批原则，确保资金支付合法、合规。
第十一条资金监督：财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用效益。
第四章资产管理第十二条资产购置：按照“实用、节约、高效”的原则，合理购置资产。
第十三条资产使用：资产使用人应妥善保管资产，确保资产安全、完整。
第十四条资产处置：资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，经单位领导审批后进行。
第五章监督检查第十五条财务部门对财务活动进行监督检查，确保财务制度得到有效执行。
第十六条单位领导对财务活动进行监督，对违反财务制度的行为进行纠正。
市委机关财务管理制度
市委机关财务管理制度市委机关财务管理制度第一章总则第一条目的和依据根据《中华人民共和国财政法》等相关法律法规，制定本制度，旨在规范市委机关财务管理工作，加强财务监督和资源配置，保障财务资金的合理利用和安全。
第二条适用范围本制度适用于市委机关及其下属机构的财务管理工作，包括预算编制、财务审批、经费使用等方面。
第二章财务预算管理第一条财务预算编制根据上级财务部门的要求和市委机关的工作计划，市委机关应当进行年度财务预算编制。
财务预算编制应当根据实际情况和工作需要，合理安排各项经费支出，并确保预算的合理性和可行性。
第二条预算执行市委机关在执行财务预算时，应当按照预算安排进行费用支出，严格控制预算超支情况。
对于预算执行情况发生重大变动的，应及时报告上级财务部门，并接受相关监督和评估。
第三章财务审批管理第一条财务审批权限根据市委机关的职责和工作需要，确定财务审批权限。
财务审批权限包括经费使用审批、资金拨付审批等，应当合理分配给具备相应职务和资质的人员，并明确审批流程和权限范围。
第二条经费使用审批市委机关各部门在使用经费时，必须经过相应审批程序，包括提交申请、审查、审批等环节。
经费使用审批应当严格按照财务预算和使用规定进行，不得超出预算范围和权限。
第四章费用报销与核算第一条费用报销管理市委机关各部门在发生费用支出后，应及时进行费用报销。
费用报销应按照相关规定和流程进行，包括填写报销申请、提交相关票据和凭证等。
第二条费用核算市委机关应当建立健全费用核算制度，对经费使用情况进行核算和分析。
费用核算应当准确反映经费的使用情况，为决策提供有关统计数据和信息。
第五章资金管理第一条资金调度市委机关财务部门应当按照财务要求和工作需要，进行资金调度和拨付。
资金调度应当根据预算安排和使用需要进行，确保各项资金的及时到位和合理使用。
第二条资金监督市委机关财务部门应当对各部门的资金使用情况进行监督和检查。
对于资金使用情况存在问题的部门，应当及时进行指导和整改，并提出相关意见和建议。
机关财务管理制度
机关财务管理制度财务管理制度试行）第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。
第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。
第二章预决算管理第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。
第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。
第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。
第六条计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。
单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。
单位各项收入应全部纳入单位预算同一管理，单位在业务活动中与其它单位或小我发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、坦白、挪用。
第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。
第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。
严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。
人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。
第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。
一）差旅费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号《市委办公室、市政府办公室关于印发》的相关文件规定执行。
2．操作流程：事前审批—出差—报销3．报销费用附件：1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。
机关财务管理制度(3篇)
机关财务管理制度为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据<中华人民共和国会计法>、<会计基础工作规范>的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。
各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真组织会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。
出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。
自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三、二、财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
机关财务管理制度。
(一)报批制度1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。
开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票(税务局统一监制的)报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
(二)审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
市机关财务制度
市机关财务制度一、总则市机关作为国家行政机构，其财务管理制度对于保障国家财政稳定和促进经济社会发展具有重要意义。
为了规范市机关财务管理行为，提高财务管理效率和透明度，保障财务资金的安全和合理运用，特制订本制度。
二、财务管理部门1.市机关设立财务管理部门，负责制定财务管理制度和规范操作流程，统筹全市机关财务工作。
2.财务管理部门应建立健全财务档案管理制度，对所有财务文件和资料进行归档管理，并保障资料的机密性和完整性。
3.财务管理部门应按照市财政部门的要求，及时报送相关财务报表和数据，确保财务信息的准确性和及时性。
三、财务监督制度1.市机关设立财务监督部门，独立于财务管理部门，负责监督市机关财务管理工作的合规性和规范性。
2.财务监督部门应定期对市机关各部门的财务管理情况进行检查，发现问题及时报告，并提出整改意见。
3.财务监督部门应建立巡查制度，对市机关各部门的财务活动进行随机检查，以发现和纠正违规行为。
四、资金管理制度1.市机关应建立统一的资金管理制度，对各部门的资金使用进行监督和控制。
2.市机关的资金来源主要包括财政拨款、专项资金和自有资金，各部门应严格按照预算执行情况进行资金使用，不得擅自挪用或私分公款。
3.市机关应建立严格的预算编制和执行制度，保障财政资金的合理分配和使用。
五、支出管理制度1.市机关各部门的支出应严格按照预算执行，未经预算编制和审批不得擅自支出。
2.市机关的支出主要包括日常经费支出、项目支出和资产投资支出，各部门应按照规定程序进行支出核算和报销。
3.市机关应建立严格的审批制度，对各部门的支出进行审核和监督，确保支出合规合法。
六、收入管理制度1.市机关的收入主要来自于财政拨款和其他各项收入，各部门应按照规定程序进行收入核算和入账。
2.市机关应建立收入监控系统，对各项收入进行统一管理和监督，确保收入的准确性和安全性。
3.市机关应建立严格的收入使用制度，保障收入的合理使用和运营。
七、审计监督制度1.市机关设立审计监督部门，负责对市机关各部门的财务管理行为进行审计和监督。
市委办公室财务制度
市委办公室财务制度第一章总则为加强市委办公室财务管理，规范财务运作，提高财务效益，按照《中华人民共和国预算法》《中共上海市委关于财务改革的若干决定》及有关财务管理制度的规定，制定本制度。
第二章财务管理的基本原则一、政治领导市委办公室财务工作必须坚持党的基本路线，紧密结合市委办公室中心工作，服从市委委员会工作安排。
二、经济合理市委办公室财务工作要坚持科学决策和经济合理原则，提高财务管理效益。
三、公开透明市委办公室财务工作要做到公开透明，坚决杜绝财务违法违规现象。
四、独立自主市委办公室财务工作要保持独立自主，坚持风险防范和内部控制，确保财务安全。
第三章财务管理的组织机构市委办公室财务工作由财务科专门负责，各职能部门负责制订和执行日常财务计划，并接受财务科的监督和指导。
第四章财务管理的职责一、财务科的职责1. 负责市委办公室各项资金的筹划和统筹管理工作。
2. 监督和检查各职能部门的资金使用情况，提出合理建议和改进建议。
3. 负责编制市委办公室的年度预算和决算。
4. 负责编制市委办公室的财务报告，并定期向市委委员会报告财务工作情况。
5. 承担其他与财务管理相关的工作。
二、各职能部门的职责1. 根据市委办公室财务预算计划，合理安排和使用各项资金。
2. 严格遵守财务制度和规定，确保资金安全。
3. 及时向财务科上报本部门的财务收支情况。
4. 配合财务科对本部门的财务管理工作进行检查和督促。
第五章财务管理的制度一、预算管理1. 市委办公室财务预算由财务科进行编制，报请相关领导审批。
2. 各职能部门要根据预算计划合理安排和使用各项资金，不得私自挪用。
3. 预算执行情况要每月向财务科报告，做到及时、详实。
二、资金管理1. 市委办公室的各项资金必须交由财务科进行统一管理，不得私自支取或挪用。
2. 财务科要做好资金收支的监督和核算工作，确保资金安全。
3. 资金使用情况要每月向财务科报告，做到公开透明。
三、财务审计1. 市委办公室的财务核算工作必须接受内部审计和外部审计。
市委办公室 财务制度
市委办公室财务制度一、总则为规范市委办公室财务管理工作，提高经费使用效率，维护国家财政财务资产安全，特制定本制度。
二、财务管理目标市委办公室财务管理目标是按照党的路线、方针、政策，按规章制度，严格控制支出，实施精细化管理，确保资金使用安全、经济、合法、规范，为市委办公室各项工作的顺利进行提供有力的财务保障。
三、财务管理原则1. 依法合规：财务管理工作严格按照国家有关财经法律法规和相关规章制度执行，维护国家财政财务资产安全。
2. 紧缩性：管好口袋，勤省细账，注重合理支出，增强资金利用效益，提高经费使用效率。
3. 经济性：正确处理各项开支关系，提高用款的经济性，确保财政资金得到更大的综合效益。
4. 规范性：健全财务管理体制，规范经费管理，严格执行审批权限制度，做到科学合理、合法合规。
5. 公开透明：加强财务监督，尊重并保证公民的知情权，公开财务信息，接受社会监督。
四、主要职责1. 负责制定和完善财务管理相关制度，规范财务管理工作，加强对财务监督的重要性和必要性的认识。
2. 负责编制市委办公室年度预算，提出经费使用建议，保障各项工作正常开展。
3. 负责审核、审批市委办公室各项支出，确保经费使用合法、规范。
4. 负责收支管理，建立各类会计账簿，及时、准确地记录市委办公室的经济业务。
5. 负责组织年度终了会计核算和有关财务报表的编制，确保财务数据的真实、准确，完整。
6. 负责市委办公室的固定资产管理，做好资产的登记、保管和盘点工作。
7. 负责指导和监督各部门对财务管理工作的执行情况，及时发现问题、纠正错误。
8. 负责接受上级主管部门对市委办公室的财务监督检查，并积极配合，做好落实落细工作。
五、资金管理1. 市委办公室的经费来源主要有财政拨款、部门收入、捐赠款三种，其中以财政拨款为主。
2. 财政拨款的使用应当与市委办公室工作计划、年度预算相衔接，所有支出必须有真实依据、合法合规。
3. 各部门需要经费支出，须按照程序填写申请报告，报请有关负责人审核批准，审批权限由市委办公室主要领导具体规定。
市委机关财务管理制
中共XXX委办公室机关财务管理细则为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。
第一条经费收入管理机关收入应全部纳入财务核算。
在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。
第二条经费开支审批机关财务开支坚持“一支笔”审批。
所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条财务管理范围1、办公室机关各科室。
2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。
第四条经费开支报销规定经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规定。
发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。
禁止白条报支有关费用。
1、公务出国费用。
须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。
2、公务接待费用。
因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。
因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。
3、公务用车费用。
车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政科办理。
团市委机关财务管理制度
机关财务管理制度为加强机关财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，提高资金使用效益,确保机关工作高效运转，根据《会计法》和国家有关财经制度,结合机关实际情况,特制定本制度。
一、财务管理的基本原则规范管理，合理使用，确保重点, 开源节流，收支平衡。
二、实行财务预决算制度1、办公室负责编制机关年度财务预算计划和每月资金使用计划。
2、遵循“有预算才有支出”的原则。
各部室根据年度工作计划，于每月12日之前，制定下月工作安排和月资金使用计划，经分管领导签署意见后报办公室审核，统一报党组办公会审批后，汇总为机关月用款计划，报市财政局审批。
3、月资金使用计划一经确定，不得随意变更，特殊情况需增减的，须报党组研究批准，并报市财政局审批后，方可实施。
三、严格财务审批报帐程序1、实行“先审批后报账”制度。
机关经费开支实行分级审批，各项开支须先交财务室审核,再由财务室根据审批权限统一送相关领导审批,方可开支。
具体审批权限为，开支金额在1000元以内的，委托办公室主任审批；1000—2000元的，由财务分管领导审批；2000元—10000元的，由办公室审核，报党组书记同意后，由财务分管领导审批；10000元以上的，须报党组会议研究决定后，由财务分管领导审批。
机关重要会议、活动和大额开支，由牵头部门提出书面预算报告，分管书记签署意见后，经财务部门审核，安审批权限审批。
未经审批的开支，原则上不予报销。
2、规范财务报账程序。
财务报账的审批权由财务主管领导负责,其他任何人审批无效。
各部室明确一名报账员,负责本部室票据核对和报账工作。
报账程序为:经手人在报帐凭证上签名并注明用途或事由→本部室长签注证明(部室长的报帐凭证由分管领导签注证明)→分管领导签注意见→部室报账员汇总票据，填写报账明细单后交财务出纳审核→财务主管领导审批→财务会计生成会计凭证→财务出纳到国库支付局请款。
开支金额在2000元以上的原则上要求转帐支付。
机关报账时间为每周一、二两天。
机关财务管理规章制度
机关财务管理规章制度一、总则1.本规章制度是为了规范机关财务管理，提高财务管理水平，保证财务安全和稳定运行的制度性文件。
2.本规章制度适用于机关的各项财务活动。
二、会计核算1.会计核算是机关财务管理的基础，必须做到真实、准确、及时、完整。
机关应当建立健全会计核算制度，明确会计事项的确认、计量和报告准则，在会计核算、报表编制等方面实行制度规范。
2.会计核算应当按照会计法、会计准则等法律、法规、规章的要求进行，应当保证账务的真实性、准确性，不得有虚假陈述。
3.机关应当建立会计核算内部控制，注意保护财产、预防财务风险、确保财务信息的有效性和及时性。
三、预算管理1.机关的预算管理应当确保预算的编制、执行等活动合法、合规，依据政府的财政预算决策和规划，在预算编制、控制、执行、监督等方面严格遵守法律、法规和规章制度的要求。
2.预算编制应当注重合理性、可行性和公开透明。
3.预算执行应当落实责任制和绩效管理制度，在预算支出和收入方面注重经济效益和社会效益，保证预算的及时、准确、完整执行。
四、内部控制1.机关应当建立健全内部控制制度，在财务管理的各个环节中加强预防、控制、检查、监督，确保财务规章制度的有效执行，实现财务管理的科学、规范、高效和有序。
2.内部控制制度应当科学、合理、完善，包括组织架构、流程程序、职责制度、内部审计、信息系统审核、风险管理等内容。
3.机关应当建立内部控制评估制度，对内部控制制度的有效性和合理性进行评估和改进。
定期对内部控制情况进行自查和外审，及时发现和纠正缺陷，消除财务风险隐患。
五、资产管理1.机关应当严格按照国家有关规定，建立完善的资产管理制度，加强资产管理，保护国家和单位财产，提高资产利用效率。
2.资产管理应当包括计划、验收、登记、保管、使用、维修、更新、报废等环节，在资产管理的各个环节中落实内部控制要求，保证资产的安全、完整，不得有任何损失或滥用。
六、审计管理1.机关应当定期进行审计，对各个部门和财务活动进行审计监督，发现问题及时加以纠正，规范财务管理行为，提高财务管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
市委机关财务管理
制度
中共XXX委办公室机关财务管理细则
为进一步加强办公室财务管理，规范财务审批，严肃财经纪律，节约经费开支，提高资金使用效益,确保办公室各项工作高效运转，根据有关规定，结合实际，制定本细则。
第一条经费收入管理
机关收入应全部纳入财务核算。
在业务活动中与其它单位和个人发生的一切款项，应及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
凡财政拨付的经费、业务科室专项经费以及各项预算外收入，一律纳入办公室账户，统一进行管理。
第二条经费开支审批
机关财务开支坚持“一支笔”审批。
所有票据由分管机关财务的领导审批。
第三条财务管理范围
1、办公室机关各科室。
2、预算管理的业务科室﹙市委督查室、市委防范办、市委办人事科﹚参照本制度执行。
第四条经费开支报销规定
经费开支报销要严格执行国家财经法规和财政部门相关规定。
发票（原始凭证）应具有以下内容：单位名称；填制日期；款项内容（用途）、金额；④填制单位发票专用章；凡从外单位取得的发票，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章。
禁止白条报支有关费用。
1、公务出国费用。
须有市纪委、市委组织部批复，并按相关程序办理手续。
2、公务接待费用。
因公需接待的上级领导、兄弟单位和客商等，由负责接待的科室或人员出具公函，并填写《派餐审批单》，如需住宿，另再填写《住宿审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理。
因特殊原因来不及按正常程序审批的公务接待，须向分管财务副主任电话请示同意后行政科予以办理，事后应及时补办审批手续；因公加班误餐的，必须有加班依据，填写《派餐审批单》，经分管财务副主任同意后，由行政科安排工作餐。
3、公务用车费用。
车辆维修﹙保养﹚由驾驶员提出维修﹙保养﹚申请并填写《维修﹙保养﹚审批单》，经车队、行政科共同核实，报分管财务副主任同意后实行定点维修；油卡加油、年审、保险等事宜，由驾驶员报车队确认后，行政科办理；市外公务用车，由用车人填写《派车审批单》，经车队、分管财务副主任批准后，交行政
科办理。
4、公务出差费用。
需有出差依据，出差人员事先填写《公务出差审批单》，注明出差时间、地点、天数、事由、是否需借支差旅费等，报分管副主任、分管财务副主任、办公室主任批准同意后，交财务人员办理；确因特殊情况不能事先填写审批单的，应口头向办公室主任报告，返回后补办审批手续。
5、办公用品购置﹙维修﹚费用。
由需购置物品﹙维修﹚科室或人员填写《购物﹙维修﹚审批单》，经分管财务副主任批准后，交行政科办理，大额支出须请示办公室主任方可办理。
6、大型固定设备购置﹙维修﹚费用。
由相关科室提交专题报告，经分管副主任、分管财务副主任和办公室主任同意后，行政科按相关程序办理。
7、其它支出﹙培训费、专项文印费等﹚。
由相关科室或人员报经分管财务副主任同意后，按程序办理。
第五条经费开支标准
1、公务出国。
按市纪委、市委组织部批复标准办理。
2、公务接待标准：按照每人每餐60元核算，酒水费不超过就餐标准的30%；接待对象在8人以上的，陪餐人数不超过3人，接待对象在5人以内的，陪餐人数不超过2人，每餐不超过1000元；如需
住宿，按标准间安排；加班就餐按照每人每餐30元核算，不超过200元；工作日期间中午严禁安排酒水。
3、公务用车标准：领导职务消费按照市纪委核定的标准执行，维修﹙保养﹚费、交通费等每月不超过7000元；办公室机动车维修﹙保养﹚费、交通费每月不超过1000元；各项开支必须注明对应的车牌号。
4、公务出差标准﹙含领导职务消费﹚：乘飞机﹙火车、轮船﹚按经济舱﹙座﹚购买，实报实销；住宿每人每天不超过320元，就餐每人每天不超过100元，交通补助每人每天不超过50元﹙自带车辆不予核销交通补助﹚，凭住宿发票核销差旅费﹙当天返回除外﹚，非出差地产生的费用不予核销；单笔超过300元的就餐按接待费办理，必须有接待依据，并注明接待何处客人、交办人，附菜单明细，1000元以上餐费严禁入账。
5、办公用品购置﹙维修﹚、大型固定设备购置﹙维修﹚及其它支出按审批标准办理。
6、费用借支。
最大金额不超过5000元，最长时间不超过1周。
第六条相关工作规定
1、办公室各项收支由行政科在办公室主任和分管财务副主任管
理下统一进行。
2、所有开支须符合中央、省、襄阳市及XXX公布的各项规定，对违反规定的开支一律不予核销。
3、严格实行事前报告制度，元以内开支报分管财务副主任同意后实施，元以上开支报办公室主任同意后实施。
4、费用核销严格实行“三单合一”和“一单三签”制度，即：审批单、正规发票和清单，由经办人、交办人﹙核实人﹚签字后，经办人交分管财务副主任审签，财务人员汇总送办公室主任审批；领导职务消费需有被服务的领导审签核实。
5、严禁超标准报销差旅费、无维修﹙保养﹚明细、超标准配置装饰的公务用车费和无接待公函、派餐单、菜单或超标准的公务接待费及应纳入政府采购、但未办理相关手续的费用入账。
6、各项开支须在费用发生20日内完成报帐手续，逾期由经办人向办公室主任说明原因。
元以上报帐、未经分管财务副主任、办公室主任同意及未经行政科办理的开支，由经办人直接送办公室主任审批。
7、核销方式采取银行直接对商家转账结算，减少现金支付和向具体经办人转账或用公务卡结算，即：具体经办人先刷卡消费、后结算还款，核销时持本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票）及
相关凭证办理结算业务。
8、财务人员要严格把关，每周一汇总各项开支核销事宜，对票据不规范、不合理及手续不完善的开支，一律不予核销。
9、各项原始票据最低保存，如有违规，将同时追究审批人、交办人、经办人、财务核销人责任。
第七条业务科室经费管理
1、按照相关规定符合预算条件的业务科室，每年年初由科室负责人拟定全年预算支出计划，交分管副主任、分管财务副主任审定，并报主任办公会研究，确定预算金额后，由办公室财务人员按月或季度从办公室财政账户划转资金到业务科室在财政局开设的临时账户。
2、各项开支严格按照办公室财务管理细则执行，确需自行办理的开支，经分管财务副主任审批同意后方可实施。
3、报账实行“一单三签”，即：分管副主任核定属实，分管财务副主任审签，交办公室财务人员汇总送办公室主任审批后，统一报账。
4、业务科室预算外经费收入由科室负责人报经分管副主任、分管财务副主任同意后，由办公室财务人员统一上账。
5、办公室财务人员每月将业务科室收支编制成报表，交业务科室负责人、业务科室分管副主任、分管财务副主任和办公室主任，每。