中小学内部审计制度
学校内部审计制度范本（三篇）
学校内部审计制度范本第一章总则第一条为规范学校内部审计工作，提高学校运行效率，保障学校财务管理安全，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部审计工作，包括财务管理、资产管理、预算执行等方面的审计。
第三条学校内部审计工作应本着公正、独立、客观、事实准确的原则，依法、依规、依纪进行，保护学校利益。
第四条学校内部审计工作应遵循审计职业道德规范，保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
第五条学校内部审计工作应根据学校实际情况，制定项目计划，定期或不定期对学校各项经营活动进行审核。
第六条学校内部审计工作应有专门的审计人员或审计组织进行，由学校确定并报经审计机构备案。
第七条学校内部审计结果应及时向学校领导层报告，并提出合理的改进建议。
第八条学校内部审计工作应保证其独立性，不受其他部门或个人的干涉和影响。
第九条学校内部审计工作应建立健全相关的制度和流程，确保审计工作的高效性和有效性。
第十条学校各级领导及相关部门应积极支持学校内部审计工作的开展，提供必要的协助和配合。
第二章内部审计职责第十一条学校内部审计职责包括但不限于以下内容：（一）对学校财务管理情况进行审核，包括预算执行、资金使用、经济责任制等方面。
（二）对学校资源管理情况进行审核，包括固定资产管理、材料采购、库存管理等方面。
（三）对学校运行情况进行审核，包括办学成果、教学质量、师资队伍建设等方面。
（四）对学校内部控制制度进行评估，提出改进意见。
（五）对发现的问题进行调查和追责，推动问题的解决。
（六）配合上级审计机关的工作，接受监督和指导。
（七）完成上级交办的其他审计任务。
第十二条学校内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，并不断提升自己的业务水平和职业素质。
第十三条学校应建立内部审计组织，确保内部审计工作的执行。
第三章内部审计程序第十四条学校内部审计工作应按照以下程序进行：（一）确定审计目标、范围、方法和期限。
（二）收集相关资料和证据，进行数据分析和调查。
（三）对审计对象进行实地检查和访谈。
小学内部财务审计制度范本
小学内部财务审计制度范本第一章总则第一条为了加强小学内部财务审计工作，规范财务行为，保障教育经费的合理使用，提高教育质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称的小学内部财务审计，是指对小学财务活动进行的独立、客观的监督和评价，包括对财务报表的真实性、合法性和有效性进行审计，以及对财务活动的内部控制进行评价。
第三条小学校长是内部财务审计工作的第一责任人，负责组织、领导内部财务审计工作，确保审计工作的独立性、公正性和有效性。
第二章审计机构和人员第四条小学应设立独立的内部财务审计机构，负责组织实施内部财务审计工作。
内部审计机构应具有一定的独立性，不受其他部门和个人的干扰。
第五条内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，经过专业培训并取得相应的资格证书。
内部审计人员应保持独立性，不得参与学校的财务管理工作。
第三章审计范围和内容第六条内部财务审计的范围包括学校的财务报表、财务活动、内部控制等。
第七条内部财务审计的内容主要包括：（一）财务报表的真实性、合法性和有效性；（二）财务活动的合规性、合理性和效益性；（三）内部控制的有效性；（四）其他需要审计的内容。
第四章审计程序第八条内部财务审计应按照以下程序进行：（一）制定审计计划；（二）组成审计组，进行审计前的准备工作；（三）实施审计，收集相关证据；（四）编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）审计报告的审批和反馈；（六）审计后跟踪，确保审计意见和建议的落实。
第五章审计结果运用第九条内部审计报告应作为学校财务管理的重要依据，对审计中发现的问题，学校应认真整改，确保财务活动的合规性、合理性和效益性。
第十条对内部审计中发现的重大问题，学校应追究相关责任人的责任，确保内部财务审计工作的独立性、公正性和有效性。
第六章附则第十一条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十二条本制度的解释权归学校所有。
中学内部审计制度范文(二篇)
中学内部审计制度范文第一章总则第一条为规范学校内部管理、提高经济运行效益，制定本制度。
第二条本制度适用于中学的内部审计工作。
第三条中学内部审计工作应坚持公正、客观、独立原则，确保经济运行的合规性和有效性。
第四条中学应建立健全内部审计部门，明确内部审计的职责和权限。
第五条中学内部审计工作的主要任务是：评估风险和控制，评估经济效益，提供咨询和建议。
第六条中学内部审计工作应当依法、依规进行，不得违反学校规章制度。
第七条中学内部审计应当注重对收入、支出、资产等重要经济业务的审计。
第八条中学应当结合实际情况，制定内部审计工作计划，确保内部审计工作有条不紊进行。
第九条中学应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的程序和要求。
第十条中学应当定期总结内部审计工作，对相关工作人员进行考核和奖惩。
第十一条本制度自发布之日起生效。
第二章内部审计组织第十二条中学应建立独立的内部审计部门，配备一定数量合格的内部审计人员。
第十三条中学内部审计部门的职责包括：制定内部审计工作计划，开展内部审计工作，提供咨询和建议。
第十四条中学内部审计部门的人员应具备相应的专业素质和职业道德，且经过内部审计岗位培训。
第十五条中学应积极营造内部审计人员独立工作的环境，确保内部审计人员不受其他部门的干扰。
第十六条中学内部审计部门应当定期向学校领导汇报内部审计工作情况，并提出改进建议。
第三章内部审计的程序第十七条中学内部审计工作的程序包括：确定审计范围，制定审计计划，开展审核，提出审计报告。
第十八条中学内部审计工作的范围包括：财务收支、资产管理、采购、合同执行、工资发放等重要经济活动。
第十九条中学内部审计部门应当根据实际情况，制定审计计划，明确审计的目标和重点。
第二十条中学内部审计工作应当遵循内部审计的基本原则，保持独立、客观、公正的审计态度。
第二十一条中学内部审计部门对发现的问题应当及时提出整改意见，并进行后续监督。
第二十二条中学内部审计部门应当制定合理的报告格式，编制详尽的审计报告，并及时提交相关部门。
学校内部审计制度范文(4篇)
学校内部审计制度范文学校内部审计制度是指学校内部对各项经济活动进行监督、检查与评估的内部管理制度。
它是学校内部控制系统的核心组成部分，旨在确保学校的财务管理和运营活动符合相关法律法规和内部规章制度，确保学校的资源使用合理、经济、高效，并提供有效的风险管理和内部控制。
下面是学校内部审计制度的范文：一、审计机构设置1. 学校设立内部审计机构，负责学校内部审计工作。
内部审计机构应具有独立的法人地位，直接对学校最高主管领导负责。
2. 内部审计机构应设立合适的岗位和人员配置。
审计人员应具备相关专业知识和技能，并独立行使内部审计职权。
二、审计程序1. 内部审计应根据学校的运营活动和风险情况，制定年度审计计划，明确审计目标和重点，并按计划进行审计工作。
2. 审计人员应充分了解审计对象的背景资料，在审计过程中进行相应的调查、核实和分析，确保审计结论的准确性和可靠性。
3. 审计人员应按照审计程序和方法，对审计对象的制度、规章、操作流程、业务记录、会计凭证等进行全面检查和评估，查明问题和不合规现象，并提出相应的整改意见和建议。
三、审计结果处理1. 内部审计机构应及时编制审计报告，向学校最高主管领导和相关部门汇报审计结果，并提出相应的改进措施和建议。
2. 学校最高主管领导和相关部门应及时处理审计报告中的问题和建议，确保改进措施的有效实施。
3. 内部审计机构应跟踪改进措施的执行情况，对改进效果进行评估，并适时提出监督检查意见。
四、审计保密和廉洁1. 审计人员应保守秘密，严格遵守保密制度，不得泄露审计对象的机密信息。
2. 审计人员应廉洁从业，不得利用审计职权谋取私利，不得接受贿赂或其他不正当利益。
五、审计监督和评估1. 学校应建立相应的监督机制，对内部审计进行监督和评估，确保审计工作的独立性、公正性和有效性。
2. 学校应定期对内部审计工作进行自查和评估，并对审计人员的工作进行绩效考核。
通过建立健全的学校内部审计制度，可以确保学校的管理运作规范和透明，提高资金、资源的使用效率和安全性，促进学校的长期可持续发展。
中学财务内部审计制度（5篇）
中学财务内部审计制度为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。
一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。
二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。
三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。
四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情况及基建等项目经费的使用情况。
五、审计内容与方法：1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。
2.查明学校财产(含各种设备)的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。
3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。
4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。
六、审计要求：1.审计人员要坚持原则，秉公办事。
2.掌握政策、实事求是。
3.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。
中学财务内部审计制度（2）是指中学为了加强财务管理和监督，确保财务活动的合法性、准确性和规范性，建立的一套内部审计流程和程序。
以下是一个可能的中学财务内部审计制度的概述：1. 审计目标和职责：明确审计的目标是保障财务活动的合法性、准确性和规范性，审计部门的职责是实施内部审计，发现问题并提供改进建议。
2. 审计部门设置：设立专门的内部审计部门，该部门应具备独立性和专业素养，直接向校长或财务主管报告。
3. 审计范围：确定审计的范围，包括中学的财务活动、资金使用、财务制度等。
4. 审计计划：制定审计计划，确定每年审计的重点、时间和资源等。
计划应根据风险评估和重点关注的领域确定。
5. 审计程序：根据审计计划，进行审计工作。
一中内部审计制度(5篇)
一中内部审计制度为了更好地执行上级主管部门关于教育内部审计的政策和规定，更加有效地监督学校行政、实体的财务工作，增加行政、实体管理和财务工作的透明度，确保行政、实体管理和财务工作的程序化、制度化和规范化，充分体现民主管理和民主理财，特制订内部审计制度。
一、学校成立内部审计领导小组和内部审计工作小组。
内部审计领导小组由五人组成，由学校一把手任组长，负责领导和监督内部审计工作小组的各项工作。
内部审计工作小组由学校教代会民主推荐产生，七人组成，任期一年，负责学校行政、实体管理和财务工作的依法审计工作。
二、内部审计工作小组在内部审计领导小组的领导下，具体完成以下各项任务：1.每学期末对行政、实体帐进行全面审计，综合分析审计情况给予公正评价，并写出详细的审计报告汇报内部审计领导小组审查。
经内部领导小组审查后上报县教育局审计股，并在期末教职工大会上公布审计结果。
2.负责学校的政府采购审计，年初审计全年度采购计划，将审定后的采购计划报内部领导小组审核，经审核后的采购计划交总务科行政采购员作为实施采购依据。
年终对采购实施情况进行全面审计。
一审是否有超计划采购现象；二审是否有违反政府采购规定的情况；三审采购操作程序是否规范；四审采购物资入库领用有无漏洞；五审物资采购固定资产建帐是否明细。
写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，经审核后上报政府采购办和县教育局审计股。
3.每月初对实体(商店、食堂)上月经营帐审核一次，清点收支情况，核算出经营成本和利润，并写出详细的审计报告，上交内部审计领导小组审核，在行政会上通报审计结果。
三、审计工作人员要以主人翁的精神，实事求是的原则，主动积极的态度，强烈的责任心，高度的责任感，严谨务实的作风对待各项审计工作，客观、公正地评价投资和财务操作行为。
四、审计工作人员要自觉进行审计业务知识的学习，不断提高业务素质和审计业务水平，使学校内部审计工作遵法合规，全面深刻，真正起到促进学校自觉遵守国家财经法规和纪律，加强廉政建设，维护自身合法利益，规范学校内部管理，提高教育资金使用效益，为实现“建学府型校园，创全国名校”的目标，发挥保障、服务和桥梁作用，为学校有序持续发展发挥积极作用。
中小学内部审计制度
中小学内部审计制度XXX内部审计制度（2016）根据《中华人民共和国教育部令第17号》关于教育内部审计的相关规定和有关会计法律法规等文件精神，结合我校财务管理的实际情况，特制定我校内部审计制度，在今后的内部审计工作中严格执行该项规定。
一、财务管理内部审计制度（一）学校校长是否做到依法理财，做到科学决策、民主决策，是否有兼任采购、出纳或会计工作的现象；会计机构的设置、会计人员的配备是否符合国家的相关规定，会计机构和会计人员是否依法履行职责。
（二）是否依法设置会计账簿，会计科目使用是否完整、规范。
（三）会计核算是否符合会计法规和制度的规定。
（四）会计人员岗位责任制、财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。
二、收入和支出内部审计制度（一）学校的各项收入是否全部纳入学校统一管理、统一核算，会计账务处理是否合法、合规，有无自立项目收费和提高标准收费。
（二）学校各项支出是否严格执行国家规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、挤占1调用、违反规定发放人员补贴和实物、私设“小金库”、公款私存、公款私借和其他违纪违规等征象。
（三）专项资金是否专款专用，开支金额较大的维修费和购置费是否经过局领导审批，是否签订相关合同和进行竣工结算及审计，核算是否合规，有无白条报账征象。
（四）重大开支是否实行集体研究，有无会议记录，资金使用是否存在损失浪费和重复扶植，开支是否实行财务公示制度，是否发挥应有的效益。
三、资产内部审计制度（一）现金和银行存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行存款开户是否合法、合规。
（二）对其他应收款是否及时进行清理，有无长期挂账和违纪违规问题。
（三）有无对外投资，对外投资收益的处理是否合法、合规。
四、负债内部审计制度（一）对学生作业本费等各项负债，管理是否正当、合规。
（二）对各项负债，是否按照规定及时算账清退，管理是否合法、合规。
五、固定资产内部审计制度（一）固定资产是否建立会计账，是否设置规范的会计。
小学学校审计制度
一、目的和依据为了加强小学财务管理，规范学校经济活动，提高资金使用效益，保障学校各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国教育法》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本审计制度。
二、审计范围和内容1. 审计范围：我校的全部经济活动，包括预算执行、财务收支、资产管理、专项资金管理、政府采购、合同管理等。
2. 审计内容：（1）财务收支的真实性、合法性和效益性；（2）预算编制、执行和调整的合规性；（3）资产管理、专项资金管理和政府采购的合规性；（4）内部控制制度的健全性和有效性；（5）其他需要审计的事项。
三、审计组织与人员1. 审计组织：成立学校审计工作领导小组，负责全校审计工作的组织、协调和监督。
2. 审计人员：审计人员由学校审计工作领导小组指定，应具备相应的专业知识和技能，坚持原则，公正无私。
四、审计程序1. 审计计划：审计工作领导小组根据学校实际情况，制定年度审计计划，明确审计范围、内容、时间、方法和要求。
2. 审计实施：审计人员按照审计计划，组织实施审计工作，包括查阅资料、实地调查、询问相关人员等。
3. 审计报告：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
4. 审计整改：被审计单位应根据审计报告，认真分析问题，制定整改措施，并及时向审计工作领导小组报告整改情况。
五、审计纪律与责任1. 审计人员应严格遵守国家法律法规和审计工作纪律，保守国家秘密和被审计单位的商业秘密。
2. 审计人员不得利用职务之便谋取私利，不得收受贿赂、接受宴请、旅游等。
3. 被审计单位应积极配合审计工作，如实提供资料，不得隐瞒、谎报、篡改。
4. 对违反审计纪律的行为，学校将依法依规追究相关责任。
六、附则1. 本制度由学校审计工作领导小组负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
学校内审制度汇编范本
学校内审制度汇编范本一、总则第一条为了加强学校内部审计工作，规范审计行为，提高教育经费使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国教育法》等法律法规，制定本汇编。
第二条学校内审工作应当坚持依法依规、客观公正、科学严谨、规范高效的原则，充分发挥审计的监督作用，保障学校教育事业的健康发展。
第三条学校内审制度适用于学校内部审计活动的组织和实施，包括预算执行、财务收支、资产管理、工程项目、经济活动等方面的审计。
二、组织机构与职责第四条学校应当设立独立的内部审计机构，配备具备相应专业素质和工作经验的审计人员，确保内部审计工作的独立性和权威性。
第五条内部审计机构的职责：（一）制定内部审计制度和工作计划，组织实施内部审计活动；（二）对学校财务收支、经济活动、资产管理等进行审计监督，评价财务和经济责任的履行情况；（三）对学校内部控制制度的建立健全和有效执行情况进行审计评价；（四）提出审计报告和建议，督促整改落实；（五）协助学校领导加强财务管理，提高教育经费使用效益。
三、审计程序与方法第六条内部审计程序分为审计计划、审计实施、审计报告和审计整改四个阶段。
第七条内部审计方法包括：（一）查阅财务会计资料、文件和有关资料；（二）实地查看资产、项目现场；（三）访谈、询问有关人员；（四）运用计算机技术分析财务数据；（五）其他必要的审计方法。
四、审计内容与范围第八条内部审计内容包括：（一）预算编制、执行和决算情况；（二）财务收支的真实性、合规性和效益性；（三）资产管理情况；（四）工程项目建设的合规性、质量和效益；（五）经济活动的合规性和效益性；（六）内部控制制度的建立和执行情况；（七）其他需要审计的内容。
第九条内部审计范围包括学校及所属单位、部门和项目的财务收支、经济活动、资产管理等方面。
五、审计报告与整改第十条内部审计结束后，审计人员应当撰写审计报告，客观反映审计发现的问题，提出改进意见和建议。
第十一条学校应当建立健全审计整改机制，对审计报告中发现的问题及时进行整改，确保审计整改到位。
中学内部审计制度范文(三篇)
中学内部审计制度范文第一章总则一、为加强中学内部管理，规范财务运作，保障资金使用的合法性和合理性，根据相关法律法规，制定本制度。
二、中学内部审计是指对中学内部财产和经营活动进行审计，发现问题，并提供改进建议的活动。
三、中学内部审计应遵循客观、独立、公正、准确的原则，坚持及时、全面、有效的原则。
四、中学内部审计由中学纪检部门负责组织实施，确保审计工作的独立性和公正性。
第二章内部审计的职责一、监督中学各项经济活动的合法性和合规性，减少财产损失，提高经济效益。
二、评估中学内部控制制度的完善性和有效性，提出改进意见和建议。
三、检查中学经费使用情况，确保资金使用符合规定和程序。
四、审查中学内部财务核算记录的准确性和真实性，发现并纠正错误和不合规行为。
五、审查中学人员职责分离制度的落实情况，防止权责不清、职务冲突等问题。
六、对中学各项经济业务活动进行风险评估，提出风险预警和控制措施。
七、根据需要，开展专项审计和特定区域的审计工作。
第三章内部审计的程序一、确定审计范围和目标，编制审计计划，明确责任人和时间节点。
二、收集和整理审计材料，包括资金使用记录、财务凭证、会计账簿等。
三、对审计对象进行实地核查和调查，了解相关情况和问题。
四、分析审计材料，发现问题，形成审计报告。
五、将审计报告上报给中学纪检部门，同时发送至相关部门和人员。
六、中学纪检部门根据审计报告，组织相关人员进行整改和落实。
七、对整改措施进行跟踪检查，确保问题得到解决和改进。
第四章内部审计的注意事项一、内部审计过程需要保持保密，防止泄露审计信息。
二、内部审计人员应依法行使审计权力，不得滥用职权。
三、内部审计应注重实证性，依靠实际材料和数据分析做出结论。
四、内部审计人员应熟悉中学相关制度和规定，准确判断违法违纪行为。
五、内部审计应坚持定期和不定期相结合的方式进行，确保全面监督。
六、内部审计人员应遵守中学纪律规定，遵循职业道德，保持清正廉洁。
七、对于发现的问题和不合规行为，应采取及时有效的处理措施。
学校内部审计监督管理制度
一、总则为加强学校内部审计工作，规范学校财务收支行为，提高财务管理水平，保障学校资产安全，促进学校健康发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、内部审计机构及职责1. 内部审计机构：设立学校内部审计委员会，负责学校内部审计工作的领导和管理。
2. 内部审计委员会职责：（1）制定学校内部审计工作计划，并组织实施；（2）监督、检查学校各部门、各单位财务收支、资产管理和经济活动的合规性、效益性；（3）审查学校内部控制制度，提出改进意见和建议；（4）对违反财经纪律、侵占学校资产的行为进行调查处理；（5）向学校领导报告审计工作情况，提出审计意见和建议。
三、内部审计范围及内容1. 内部审计范围：（1）学校财务收支、资产管理和经济活动；（2）学校各部门、各单位预算执行情况；（3）学校内部控制制度执行情况；（4）学校领导干部经济责任履行情况；（5）学校重大经济决策和项目实施情况。
2. 内部审计内容：（1）财务收支的真实性、合法性、合规性；（2）资产管理的安全性、效益性；（3）内部控制制度的健全性、有效性；（4）领导干部经济责任的履行情况；（5）重大经济决策和项目实施的合规性、效益性。
四、内部审计程序1. 制定审计计划：内部审计委员会根据学校实际情况和年度工作计划，制定内部审计计划。
2. 审计实施：审计人员按照审计计划，对被审计单位进行现场审计。
3. 审计报告：审计结束后，审计人员撰写审计报告，提交内部审计委员会审议。
4. 审计报告审议：内部审计委员会对审计报告进行审议，提出审计意见和建议。
5. 审计整改：被审计单位根据审计意见和建议，制定整改措施，并及时整改。
五、内部审计监督1. 学校领导对内部审计工作给予高度重视，支持审计工作，保障审计人员依法履行职责。
2. 内部审计委员会对审计工作进行全面监督，确保审计工作质量。
3. 审计人员应严格遵守审计纪律，保守秘密，不得泄露审计信息。
学校内部审计制度(5篇)
学校内部审计制度为加强我校内部审计工作，落实上级有关“全面审计、突出审计”的内部审计工作方针，充分发挥审计工作的作用，特制定本规定。
一、内部审计是独立监督和评价学校经济活动的真实、合法和效益的行为。
二、学校内部审计工作接受____市卫生局审计处的业务指导、管理和监督。
三、学校应设立内部审计机构，在主管校长的领导下，依据国家颁布的审计和会计法律、法规开展内部审计工作。
四、内部审计机构成员必须具有一定的专业技术水平，取得国家规定的审计执业资格证书，同时应具有审计学或会计学专业大专以上的学历。
五、内部审计机构必须规范内部审计工作程序，建立内部审计档案，依法进行审计工作。
六、内部审计机构按照上级和学校的要求，应履行下列具体职责：(一)对学校的财务收支及其有关的经济活动、经济效益进行审计。
(二)对学校各项维修和新建工程进行审计。
(三)配合上级对学校校领导进行任期经济责任审计。
(四)对学校固定资产投资、管理进行审计。
(五)对学校内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理进行审计。
(六)完成学校领导班子要求办理的其他审计事项。
七、学校应确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限。
(一)要求被审计部门按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
(二)参加学校有关会议，召开与审计事项有关的会议。
(三)检查有关财务活动的资料、文件和现场勘察实物。
(四)检查有关的计算机系统及其电子数据和资料。
(五)对与审计事项有关的问题向有关部门和个人进行调查，并取得证明材料。
(六)对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，向校领导提出制止建议。
(七)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，报请学校领导班子研究决定，批准后予以暂时封存。
(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。
(九)对违法违规和造成损失浪费的部门和人员，提请校领导通报批评或者追究责任。
中小学内部审计制度
中小学内部审计制度集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#成功小学内部审计制度（2016）根据《中华人民共和国教育部令第17号》关于教育内部审计的相关规定和有关会计法律法规等文件精神，结合我校财务管理的实际情况，特制定我校内部审计制度，在今后的内部审计工作中严格执行该项规定。
一、财务管理内部审计制度（一）学校校长是否做到依法理财，做到科学决策、民主决策，是否有兼任采购、出纳或会计工作的现象；会计机构的设置、会计人员的配备是否符合国家的相关规定，会计机构和会计人员是否依法履行职责。
（二）是否依法设置会计账簿，会计科目使用是否完整、规范。
（三）会计核算是否符合会计法规和制度的规定。
（四）会计人员岗位责任制、财务规章制度和内部控制制度是否健全、有效。
二、收入和支出内部审计制度（一）学校的各项收入是否全部纳入学校统一管理、统一核算，会计账务处理是否合法、合规，有无自立项目收费和提高标准收费。
（二）学校各项支出是否严格执行国家规定的开支范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、挤占挪用、违反规定发放人员补助和实物、私设“小金库”、公款私存、公款私借和其他违纪违规等现象。
（三）专项资金是否专款专用，开支金额较大的维修费和购置费是否经过局领导审批，是否签订相关合同和进行竣工结算及审计，核算是否合规，有无白条报账现象。
（四）重大开支是否实行集体研究，有无会议记录，资金使用是否存在损失浪费和重复建设，开支是否实行财务公示制度，是否发挥应有的效益。
三、资产内部审计制度（一）现金和银行存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行存款开户是否合法、合规。
（二）对其他应收款是否及时进行清理，有无长期挂账和违纪违规问题。
（三）有无对外投资，对外投资收益的处理是否合法、合规。
四、负债内部审计制度（一）对学生作业本费等各项负债，管理是否合法、合规。
（二）对各项负债，是否按照规定及时算账清退，管理是否合法、合规。
学校内审_管理制度
第一章总则第一条为加强我校内部审计工作，确保学校各项财务、业务活动的合规性、有效性，提高学校管理水平，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校内部审计机构及其工作人员，以及全校各部门、各单位的内部审计工作。
第三条内部审计工作应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法开展内部审计工作。
（二）客观公正原则：坚持客观公正，确保审计结论真实、公正、准确。
（三）独立性原则：内部审计机构独立于被审计单位，不受其他部门和个人的干涉。
（四）保密原则：对审计过程中获取的资料和信息，严格保密。
第二章内部审计机构及职责第四条学校设立内部审计机构，负责全校内部审计工作。
第五条内部审计机构的职责：（一）组织、实施、协调全校内部审计工作。
（二）对全校各部门、各单位的财务、业务活动进行审计。
（三）对全校内部控制制度进行审查、评价和改进。
（四）对违反国家法律法规、学校规章制度的行为，提出处理意见和建议。
（五）对审计过程中发现的问题，进行跟踪督促整改。
（六）完成上级审计机关和学校领导交办的其他工作。
第三章内部审计程序第六条内部审计程序分为以下几个阶段：（一）审计计划：根据年度审计工作计划和实际需要，制定审计项目计划。
（二）审计准备：对审计项目进行前期调查，了解被审计单位的基本情况、内部控制制度等。
（三）审计实施：按照审计计划，对被审计单位进行现场审计，收集、核实证据。
（四）审计报告：对审计过程中发现的问题进行分析、评价，撰写审计报告。
（五）审计整改：对审计报告提出的问题，督促被审计单位进行整改。
（六）审计跟踪：对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
第四章内部审计人员第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历，具有审计、财务、经济等相关专业背景。
（二）熟悉国家法律法规、政策规定，了解学校业务流程和内部控制制度。
学校内部审计制度模版（三篇）
学校内部审计制度模版一、总则1. 为了加强学校内部管理、提高运行效率和质量，促进学校各项工作的健康发展，特制定本学校内部审计制度。
2. 本制度适用于学校各类部门和单位，包括行政部门、教学单位、科研机构等。
3. 学校内部审计是一项独立的、客观的监督、评价和咨询活动，旨在帮助学校实现其目标，改进内部控制和管理流程。
二、审计机构1. 学校设立内部审计机构，负责学校内部审计工作的组织、协调和实施。
2. 内部审计机构由校长指定并独立负责，直接向校长汇报。
3. 内部审计机构职责包括但不限于：（1）审计各类部门和单位的财务、人力资源、行政管理等工作；（2）评估内部控制制度的效力，提出改进建议；（3）跟踪落实以往审计中提出的问题和建议；（4）协助管理部门进行风险评估和防范措施；（5）配合外部审计工作，提供必要的数据和材料。
三、内部审计项目1. 内部审计项目应根据学校的实际需要和重点工作确定，并经过内部审计机构的审核和批准。
2. 内部审计项目的选择应充分考虑风险因素和学校各项工作的关联性，确保审计工作的针对性和实效性。
3. 内部审计项目的执行过程中，应遵循科学、规范、公正、严密的原则，确保审计结果的客观性和准确性。
四、内部审计报告1. 审计工作结束后，内部审计机构应及时编写审计报告，并提交给学校领导和相关部门。
2. 审计报告应包括审计的对象、时间、范围、目标、方法、结果和建议等内容，并注明内部审计机构的盖章和签字。
3. 学校领导应对审计报告进行认真研究和分析，并及时采取相应的措施和改进措施，使审计工作发挥实际效果。
五、保密和责任1. 内部审计机构及其成员应严守保密义务，不得泄露任何与审计工作相关的信息和数据。
2. 内部审计机构及其成员应坚持独立、公正、客观的立场，不受任何干扰，保证审计结果的真实性和可靠性。
3. 内部审计机构及其成员应按照国家法律法规和学校有关规定，履行职责并承担相应的责任。
六、附则1. 内部审计机构应定期向校长报告工作情况和取得的成绩，以及需要解决的问题和困难。
中小学财务审计制度
中小学财务风险 的处理和解决方
法
中小学财务风险的处理是 财务管理工作中的一个重 要环节。处理风险问题时， 要做好信息收集和分析， 制定有效的风险处理方案。
中小学财务风险纠正和追责机制
纠正的类型
备案不全 违规发放奖金
纠正的程序
发现问题 收集证据
责任的追究
处理速度 处罚严格
和要求
中小学财务管理制 度的范围、内容、
要求等方面
财务管理制度 的执行和监督
机制
中小学财务管理制 度执行的过程和机 制，以及如何监督
和评估
财务管理制度 的编制和审批
程序
依照法律规定和管 理制度，制定并通
过相应的程序
中小学财务管理制度实施的具体措施
财务核算和账 务管理
建立中小学财务管 理的核算和账务管
中小学财务风险的控制和管理
财务风险控制 的要素
中小学财务风险的 控制和管理
财务风险的监 督
中小学财务风险的 控制和管理
财务风险的管 理
中小学财务风险的 控制和管理
中小学财务风险应急 预案和措施
01 应急预案的编制
中小学财务风险应急预案和措施
02 应急预案的实施
中小学财务风险应急预案和措施
03 应急预案的调整
● 02
第2章 中小学财务管理体制
中小学财务管理体制概述
财务管理体制 的基本要素
财务机构、人员、 任务、职责、权责
等方面
财务管理的组 织结构和人员
配置
中小学财务管理的 组织结构、人员配
备等方面
财务管理的职 责和义务
明确财务管理的主 体、目标、职责、
义务等内容
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中小学内部审计制度 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
成功小学内部审计制度（2016）
根据《中华人民共和国教育部令第17号》关于教育内部审计的相关规定和有关会计法律法规等文件精神，结合我校财务管理的实际情况，特制定我校内部审计制度，在今后的内部审计工作中严格执行该项规定。
一、财务管理内部审计制度
（一）学校校长是否做到依法理财，做到科学决策、民
主决策，是否有兼任采购、出纳或会计工作的现象；会计机构的设置、会计人员的配备是否符合国家的相关规定，会计机构和会计人员是否依法履行职责。
（二）是否依法设置会计账簿，会计科目使用是否完整、规范。
（三）会计核算是否符合会计法规和制度的规定。
（四）会计人员岗位责任制、财务规章制度和内部控制
制度是否健全、有效。
二、收入和支出内部审计制度
（一）学校的各项收入是否全部纳入学校统一管理、统一核算，会计账务处理是否合法、合规，有无自立项目收费和提高标准收费。
（二）学校各项支出是否严格执行国家规定的开支
范围和开支标准，会计核算是否合规，有无虚列虚报、挤占挪用、违反规定发放人员补助和实物、私设“小金库”、公款私存、公款私借和其他违纪违规等现象。
（三）专项资金是否专款专用，开支金额较大的维修费和
购置费是否经过局领导审批，是否签订相关合同和进行竣工结算及审计，核算是否合规，有无白条报账现象。
（四）重大开支是否实行集体研究，有无会议记录，资金
使用是否存在损失浪费和重复建设，开支是否实行财务公示制度，是否发挥应有的效益。
三、资产内部审计制度
（一）现金和银行存款的管理和使用是否符合规定，内部管理制度是否健全、有效；银行存款开户是否合法、合规。
（二）对其他应收款是否及时进行清理，有无长期挂账和违纪违规问题。
（三）有无对外投资，对外投资收益的处理是否合法、合规。
四、负债内部审计制度
（一）对学生作业本费等各项负债，管理是否合法、合规。
（二）对各项负债，是否按照规定及时算账清退，管理是否合法、合规。
五、固定资产内部审计制度
（一）固定资产是否建立会计账，是否设置规范的会计科目，核算是否真实准确。
（二）固定资产是否建立实物账，是否有专人管理，固定资产购入、报废手续是否合法，账、卡、物是否一致。
（三）固定资产有无租赁，收益管理是否合法、合规。
六、财务决算内部审计制度
（一）年度决算和财务报告编报的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和主管局的要求。
（二）资产负债表、年度决算和财务报告、有关附表的内容是否完整，填列的数据是否真实，有无遗漏、隐瞒和弄虚作假等情况。
（三）年度决算和财务报告所列各项收入和支出是否合法合规，有无违纪违规问题。
（四）财务情况说明书是否真实反映了学校年度财务状况，财务分析的各项指标是否真实、准确。
七、会计档案管理内部审计制度
（一）会计凭证、会计账簿和会计报表报告是否按规定装订归档，是否有专人负责管理，是否有专用档案柜。
（二）会计档案是否建立立卷、归档、保管、调阅等管理制度。
（三）会计档案属于国家档案管理中的秘密级别，实行会计电算化的学校是否对会计账相关数据进行备份，是否按照相关规定进行严格管理，有无泄密现象。