总部财务管理制度1.doc

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办公室财务管理制度

办公室财务管理制度1. 咱办公室的财务管理制度啊，那可是像交通规则一样重要呢！每一笔钱的进出就像马路上车的行驶，得有个规矩。

比如说，办公用品采购这事儿，不能谁想起来就去买一大堆贵得离谱的笔回来，得先打报告申请，让领导瞅瞅，这就好比开车上路得先看信号灯一样。

要是乱买一气，那钱不就像没闸的车，横冲直撞到处乱花了吗？这制度就是给财务这辆车装上了刹车和方向盘，稳稳当当的。

2. 办公室财务管理制度可不是闹着玩儿的。

这就像咱们家里过日子，得算计着来。

你想啊，如果每个人都随便花钱，今天这个请个大餐，明天那个买个高级咖啡机，钱还不得像流水一样哗哗就没了？就像我有个朋友的办公室，以前没有制度，结果财务一团糟。

所以咱得明确，出差报销这一块，住宿、餐饮啥的都得按照规定来，发票得齐全，超标的部分自己得掏腰包，可不能把公司当冤大头，对吧？3. 嘿，这办公室财务管理制度啊，就像一个大管家。

它得把咱办公室里的钱管得服服帖帖的。

就说项目经费吧，那是专款专用的，就像每个孩子都有自己的小饭盒，不能乱拿别人的。

我曾经见过一个项目组，把甲项目的钱用到乙项目上了，结果到后来两个项目都乱了套，像两个缠在一起的毛线团。

所以啊，咱得按照制度来，每一笔钱都得花在刀刃上。

4. 咱得好好聊聊办公室财务管理制度了。

它就像一把公平秤，衡量着每一笔财务收支。

比如说员工工资发放，那是要按照绩效、考勤等各方面综合来的，不能搞特殊。

要是有人靠关系就能多拿，那其他人心里能舒服吗？就像在比赛跑步，有人偷偷抄近道，这对那些老老实实跑的人多不公平啊。

所以这个制度得保证大家都在同一起跑线上，公平公正地对待每一笔钱的进出。

5. 办公室财务管理制度，这可是咱办公室的钱袋子的保护神啊！你看，在日常费用报销上，就得规规矩矩的。

像打车费报销，不能拿着一张手写的、啥信息都不全的条子就来要钱，得是正规的发票，还要写清楚起止地点。

这就好比你去超市买东西，收银员得给你正规的小票一样。

要是没有这些要求，那财务这块儿不就乱成一锅粥了？咱可不能让这种事发生。

总部财务管理制度

集团总部财务管理制度（讨论稿）一、员工借款管理办法第一章总则第一条目的为规范员工借款行为，减少资金的不合理占用，避免因借款而造成的坏账损失风险，特制定本借款办法。

第二条适用人员及原则一、适用人员集团总部所有人员严格执行本办法。

二、原则(一)预借现金5000元（含本级，下同）以上,应提前一天到财务部备案以准备库存现金。

(二)实行“谁借款，谁使用，谁归还”原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款，且只能在所在单位借款。

(三)内部借款实行一事一结制度，借款人应在所办事项完成后，在五个工作日内到财务部办理借款冲销手续。

若因审签人不在无法报销，则以财务审核时间为准。

(四)每月末，财务部经理对尚未了结的现金借款、银行转账借款进行清理，督促借款人及时冲账。

(五)借款用途、借款金额应当与借款人职务及工作任务相匹配。

(六)原则上“前款未清，后款不借”。

第二章借款程序第三条定义员工借款指员工因公务须以现金支付相关款项，临时向公司借支一定额度的现金，主要包括：差旅费、供应采购（含接待，下同）、备用金借款以及其他需支付现金的业务等。

审批包括有权审核审批人员亲笔签名或通过OA平台两种形式。

第四条程序凡借款须由借款人填写借支单，在借支单上需要详细填写所属部门，借款事由，借款金额（大、小写），借款人签字和日期等，根据本办法相关规定办理。

第五条备用金个人因公出差，可以按照出差距离、预计出差时间、交通工具、公务的紧急程度等估计出差费用，凭出差审批单，办理差旅费借款。

原则上给予集团总经理5万元的备用金额度，集团副总、财务总监、总会计师2万元的备用金额度，在报销费用时，优先补足备用金因办理供应采购工作，可以办理供应采购借款；办公室里负责食堂工作的人员经批准，可以参照食堂采购半月开支额保持备用金借款。

司机的日常备用金应保持在1000元以内。

第六条签字审批集团总部员工借款单笔金额在2万元以下的，由分管副总审批；2万元（含）以上、10万元以下的由分管副总签署意见同意后，报集团总经理审批；10万元（含）以上及集团总经理备用金额度外借款，须由集团公司董事长审批。

国企总部财务管理制度

第一章总则第一条为加强国有企业总部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业总部及其下属子公司，总部各部门、各分支机构应严格执行本制度。

第三条财务管理应以国家法律法规为准绳，坚持依法治企、规范管理、风险防控、服务发展的原则。

第二章组织机构与职责第四条国有企业总部设立财务管理部门，负责全公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。

第五条财务管理部门的主要职责包括：1. 负责制定和实施总部财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化；2. 负责编制总部年度财务预算，并监督预算执行；3. 负责资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责成本核算和控制，提高经济效益；5. 负责财务报表编制、审计和信息披露；6. 负责内部控制体系建设，防范财务风险；7. 负责其他财务管理工作。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行资金收支；2. 安全保障原则：确保资金安全，防止资金损失；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 信息透明原则：确保资金使用信息真实、完整、及时。

第七条资金收支管理：1. 资金收入管理：严格执行收据管理制度，确保收入来源合法、真实；2. 资金支出管理：按照预算和授权进行支出，严格控制非预算支出；3. 资金结算管理：及时办理资金结算，确保资金流动性。

第四章成本管理第八条成本管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则：在保证质量的前提下，降低成本，提高效益；2. 分解责任原则：明确成本责任，层层分解，落实到人；3. 动态监控原则：实时监控成本变化，及时调整成本控制措施。

第九条成本核算与控制：1. 严格执行成本核算制度，确保成本核算的真实、准确；2. 定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节；3. 采取有效措施，降低生产成本、管理成本和销售成本。

集团统一财务制度管理

集团统一财务制度管理第一章总则第一条为规范集团内各成员单位财务管理制度，提高财务管理效率，保障财务数据真实、准确、完整，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团全部成员单位，集团内所有财务管理工作均应依照本制度执行。

第三条集团财务管理原则包括合法合规、质量优先、服务于经营、维护集团利益等。

第四条集团财务管理应遵循独立自主、统一协调、常态监控、信息透明的原则。

第五条集团财务管理人员应遵守《中华人民共和国会计法》和其他相关法律法规，保证财务管理工作的合法合规。

第六条集团内各成员单位应按照本制度要求，建立完善的财务管理制度，确保财务管理工作的有序进行。

第二章财务制度框架第七条集团财务管理制度包括总则、组织结构、财务核算、财务报告、风险管理、内部控制等内容。

第八条集团设立财务部门负责具体的财务管理工作，财务部门应按照集团统一的财务制度和程序运作。

第九条财务部门由财务主管领导，包括会计、出纳等职员，各职责明确，相互协作。

第十条集团内各子公司也应设立独立的财务部门，执行总部统一的财务管理制度。

第十一条集团财务部门与各子公司财务部门之间建立定期沟通、协调机制，确保集团财务管理的一致性。

第三章财务核算第十二条集团财务部门应按照国家会计准则，统一制定财务核算准则和制度。

第十三条集团内各成员单位应按照集团统一的会计政策，进行财务核算和报表编制。

第十四条集团内部财务核算应当定期进行，确保各子公司的财务数据及时更新。

第十五条集团要建立健全管理会计制度，及时掌握经营状况和财务风险。

第十六条集团财务报表应当真实、准确、完整反映经营状况和财务状况。

第四章财务报告第十七条集团财务部门应按照相关法律法规，定期编制财务报告，并向上级管理层和股东报告。

第十八条集团财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，要求透明、规范。

第十九条财务报告要如实、准确反映集团经营及财务状况，不得虚报、夸大。

第二十条集团内部各成员单位也要按照集团统一的报表模板，及时提交财务报告。

保利物业总部财务管理制度

第一章总则第一条为加强保利物业总部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于保利物业总部及其所属各子公司、分支机构。

第三条财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度；2. 坚持实事求是，客观公正；3. 严格审批，加强监督；4. 优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章财务机构及职责第四条保利物业总部设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金收支的管理和监督；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务档案的管理；6. 完成公司领导交办的其他工作。

第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保资金需求；2. 优化资金结构，降低融资成本；3. 加强资金使用管理，提高资金使用效益；4. 保障资金安全，防范财务风险。

第七条资金筹集：1. 财务部应根据公司经营计划和资金需求，编制年度资金筹集计划，经公司领导审批后执行；2. 资金筹集方式包括但不限于银行贷款、发行债券、融资租赁等。

第八条资金使用：1. 财务部应根据公司经营计划和资金需求，编制年度资金使用计划，经公司领导审批后执行；2. 资金使用应遵循以下原则：a. 优先保障公司主营业务发展；b. 严格控制非经营性支出；c. 遵循国家相关法律法规和政策。

第四章财务报表及税务管理第九条财务报表编制：1. 财务部应根据国家财务会计制度，编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第十条税务管理：1. 财务部应根据国家税收法律法规，编制公司年度纳税申报表，并按时申报纳税；2. 财务部应关注税收政策变化，及时调整公司税务筹划。

第五章内部控制与监督第十一条内部控制：1. 财务部应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、有效性和安全性；2. 内部控制制度应包括财务预算管理、资金管理、采购管理、成本管理、固定资产管理等。

集团统一财务管理制度

第一章总则第一条为加强集团财务管理的规范化和科学化，提高财务管理水平，确保集团财务信息的真实、准确、完整，维护集团及下属企业的合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部及下属各级企业。

第三条集团财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法开展财务活动。

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务报告的时效性。

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，实现经济效益最大化。

第二章财务管理体制第四条集团实行集中管理与分散管理相结合的财务管理体制。

第五条集团总部设立财务部，负责制定和实施集团财务管理制度，对下属企业财务工作进行指导和监督。

第六条下属企业设立财务部门，负责本企业财务管理工作，向集团总部财务部报告财务状况。

第七条财务部门负责人对财务工作全面负责，应具备相应的专业知识和技能。

第三章财务核算第八条集团财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第九条财务核算应按照会计准则和制度的规定，建立健全财务核算体系。

第十条财务核算包括以下内容：（一）资产核算：对集团及下属企业的资产进行分类、计价、登记、核算和管理。

（二）负债核算：对集团及下属企业的负债进行分类、计价、登记、核算和管理。

（三）所有者权益核算：对集团及下属企业的所有者权益进行分类、计价、登记、核算和管理。

（四）收入核算：对集团及下属企业的收入进行分类、计价、登记、核算和管理。

（五）费用核算：对集团及下属企业的费用进行分类、计价、登记、核算和管理。

第十一条财务核算应定期进行核对、清理和调整，确保财务数据的准确性。

第四章资金管理第十二条集团资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：集团总部负责制定资金管理制度，对下属企业资金进行统一管理。

（二）集中支付原则：集团总部设立资金结算中心，负责集团及下属企业的资金支付。

总部费用管理制度

总部费用管理制度一、总则为了有效管理和控制总部的各项费用支出，提高经济效益，提高企业整体竞争力，特制定本制度。

本制度适用于公司总部各部门、各单位及其下属分支机构。

二、费用管理原则1. 合理性原则：费用支出应合理、合规，并确保费用的合理性和必要性。

2. 限额原则：费用的支出不得超过预算限额，严禁擅自超支。

3. 真实性原则：费用支出应真实记录，不得存在虚假报销现象。

4. 协调性原则：各部门、单位应相互配合，协调一致，依法合规开支。

三、费用申报及报销流程1. 各部门、单位应在费用支出前做好预算工作，将费用预算上报总部财务部门审批。

2. 费用申报：费用支出前需填写申请表，报所在部门、单位领导审批。

3. 费用报销：费用支出后需提供有效的发票、单据，填写报销单，报所在部门、单位领导审批。

4. 财务审核：各部门、单位报销单和费用申请表由财务部门进行审批。

5. 费用支付：费用审批通过后，由财务部门安排支付，交由出纳进行结算。

四、费用管理范围1. 差旅费管理：各部门、单位有差旅需求时，需提前报备并按照公司规定报销相关费用。

2. 会议费管理：各部门、单位举办会议需求时，应严格控制费用，确保费用合理。

3. 职工福利费管理：各部门、单位应按照国家法律法规及公司相关规定开支职工福利费。

4. 办公费管理：各部门、单位在办公过程中产生的费用开支，应按照公司相关规定办理。

五、费用监控和管理1. 财务部门应建立完善的费用管理制度和流程，对各项费用支出进行监控。

2. 费用监控应及时核查和分析，形成定期的费用分析报告，并对费用超支情况进行调查和核实。

3. 各部门、单位领导应对所在部门、单位的费用支出情况进行监控，确保费用管理的合理性和规范性。

4. 对超支情况，责任人应负责追究，严格依法依规处理。

六、费用管理的监督与检查1. 公司内部设立监察部门，对各部门、单位的费用支出进行监督和检查。

2. 财务部门对各部门、单位的费用支出进行抽查，确保费用支出合规。

公司财务管理制度1

公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高财务工作效率，本制度按照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法规制定。

第二条公司财务活动必须保持合法、公正、诚信，严格按照国家有关法规、政策、规章及公司规定进行管理。

第三条公司财务管理应遵循“收支平衡、计划统一、账务清晰、监督严格”的原则，确保企业经济效益的最大化。

第四条本制度适用于公司所有部门、职工，应当严格遵守并执行。

第二章财务预算第五条公司每年应根据公司经营计划制定财务预算，并提前报经公司领导审批，确保预算合理、科学、可行。

第六条财务预算应反映年度经济状况、发展目标、对外贸易情况及资金来源等主要情况，并制定具体实施措施。

第七条财务预算各项指标均应设定科学合理的限额控制，如有超出限额的情况，须经公司领导批准。

第八条预算编制应充分考虑市场因素、政策因素、竞争因素等各种因素，确保预算质量和准确性。

第三章财务核算第九条公司应每年结合经济计划和财务预算制定财务核算方案。

第十条财务核算以完整、准确、清晰为原则。

应按照明细账户余额、原始凭证、科目分类、业务单据等方式核算，保证核算账目的准确性。

第十一条财务核算应注意会计政策的变化，确保会计信息真实、准确。

第十二条财务核算以月度为周期，每月应当进行一次总账、明细账、银行存款余额核对。

第十三条财务核算须建立业务台账，确保原始凭证真实、完整存档，台账记录应当符合政策、制度和业务要求。

第四章财务监督第十四条公司应建立健全财务监督体系，由公司领导直接负责，财务部门具体实施。

第十五条财务审计应当根据相关规定进行，确保财务账目真实、准确。

第十六条财务监督应当采取“日常监督、现场检查、专项审计”等方式，并通过通报、奖惩、检查等手段确保制度执行。

第十七条对于违反财务制度、对公司财务产生影响的行为，应当及时严厉处理，并追究责任。

第五章财务报表第十八条公司应及时编制财务报表，并向相关部门报送。

集团公司财务制度

集团公司财务制度第一章总则第一条为了加强集团公司（以下简称“集团”）的财务管理，规范财务行为，确保集团资产的安全、完整和增值，提高集团经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部及其全资子公司、控股子公司（以下简称“子公司”）的财务管理工作。

第三条集团财务管理的基本原则是：遵守国家法律法规，坚持独立核算、自主经营、自负盈亏；实行财务集中管理，确保集团整体利益；强化内部控制，防范财务风险；提高财务信息质量，支持决策。

第四条集团财务管理部门负责制定和实施本制度，对集团财务活动进行监督和管理。

第二章财务组织机构与人员第五条集团设立财务管理部门，负责集团财务工作的统一管理。

财务管理部门的职责是：制定集团财务管理制度，组织财务核算和监督，提供财务报告和分析，参与投资和融资决策，协调与外部审计机构的关系等。

第六条子公司设立财务部门，负责本公司的财务管理工作。

子公司财务部门的职责是：执行集团财务管理制度，组织本公司财务核算和监督，提供本公司财务报告和分析，参与本公司投资和融资决策等。

第七条集团财务管理人员应当具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，按照法律法规和集团财务管理制度开展财务工作。

第三章财务核算与报告第八条集团实行统一的会计核算制度，子公司应当按照集团的要求，采用统一的会计政策和会计科目，进行会计核算。

第九条集团财务管理部门应当定期组织编制集团财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向集团管理层和子公司提供财务信息。

第十条子公司应当定期向集团财务管理部门报送财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及财务分析报告。

第四章内部控制与风险管理第十一条集团建立内部控制制度，对财务活动进行监督和控制，防范财务风险。

内部控制制度包括：内部审计制度、预算管理制度、资金管理制度、资产管理制度、财务报告制度等。

财务管理制度1

黑龙江省乾禧房地产开发有限公司财务制度为了适应市场发展规律和我公司的具体实际情况制定本制度第一章：借款、付款管理制度一、总则：1、借款、付款申请人必须严格按规定提供付款所需的所有批复和凭证。

批复和凭证包括但不限于：《借款申请单》、《返款申请单》、《费用支出报销单》等。

2、各项借款、付款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

3、财务有权拒付或质疑任何不符合下列支付条件的付款申请。

4、所有员工在日常工作中，必须严格遵守本制度。

任何个人如违反本制度，公司有权对其进行处罚，或付诸法律诉讼。

5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司董事长批准。

6、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。

7、财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司董事长批准；8、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；二、借款管理规定：1、出差借款：出差人员凭领导审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、工人借用生活费用：当月借款，财务当月从领取工资中扣回。

4、借款销账：(1) 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、借款审批流程借款人→主管领导审核签字→财务复核→董事长审批签字→出纳员付款，如果主管领导不在公司，由总经理助理以电话和短信的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；三、租车款管理规定：一）、租车、代驾收入1、现金收入：财务根据合同、实际收到的金额开具收据。

企业财务管理制度1

企业财务管理制度
2022企业财务管理制度范本
在生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。

那么你真正懂得怎么制定制度吗？以下是帮大家整理的2022企业财务管理制度范本，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

企业财务管理制度1
第一章总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工
作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务。

总部与子公司财务管理制度

总部与子公司财务管理制度一、背景与意义随着企业规模的扩大和分散化经营的趋势，总部和子公司之间的财务管理显得愈发复杂和重要。

总部与子公司之间的财务管理涉及到资金的调配、预算的制定、财务报表的统计等问题。

财务管理制度的完善和规范，有助于保证总部与子公司之间的财务信息透明、资金合理使用、审计监管有效开展。

二、总部财务管理制度1. 财务管理目标总部财务管理的目标是确保资金的安全、有效使用和渠道的畅通，同时定期向股东、监管机构和市场披露财务报表，提高企业知名度和信誉度。

2. 资金管理总部财务部门应根据不同业务部门的需求，制定资金调配计划，合理安排资金流动。

同时，要对资金账户进行监管和风险控制，确保资金安全。

3. 预算管理总部财务部门应在年度初评估业务部门的财务需求和预期收入，制定预算计划和费用控制标准。

同时，要加强财务监督和审核，避免部门预算超支。

4. 财务报表总部财务部门需定期整理、统计、编制财务报表，向股东、监管机构和市场披露企业财务信息。

同时，要强调财务信息透明，减少数据误解和财务舞弊。

三、子公司财务管理制度1. 独立性原则子公司应以独立的法人身份存在和运营，并遵守国家相关的财务、税务、审计、工商等法律法规。

同时应确保与总部之间的财务信息互不侵犯和独立性。

2. 财务报表子公司需按照财务会计标准制定并公布年度财务报表，向总部和相关部门报送。

报表内容应真实、准确、完整。

报表中如有担保、联保等影响公司财务状况的事项，应在报表中体现出来。

3. 预算管理子公司应根据总部预算制定相关的部门预算，严格执行费用控制和审批程序，避免预算超支。

同时应加强预算执行监督，及时发现和纠正出现的问题，确保预算执行情况的真实性和准确性。

4. 资金管理子公司应加强资金管理，确保资金的安全性和流动性。

应合理规划公司资金调配，合法使用公司资金，避免资金滞留和浪费。

四、总结总部与子公司之间的财务管理制度是企业稳健发展不可或缺的一部分。

制定和实施跨部门跨公司的财务管理制度，有助于规范企业财务行为，加强对各项财务活动的监控，保证企业长期稳健发展。

国有单位财务制度规定.doc

目录第一章总则 (2)第二章财务机构及人员配置 (3)第三章财务人员岗位责任制 (4)第四章财务管理制度 (9)第五章费用管理制度 (15)第六章计财部业务联系制度 (21)第七章会计档案管理制度 (23)国有企业财务管理制度第一章总则第一条为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确的会计信息决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资金管理依据《资金管理制度》，本制度仅针对财务管理）。

第二条本制度依照《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规建立内部财务审计管理制度。

第三条本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最大，效率最高，效力最佳。

第四条以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日常财务审计事务，以每年的1月1日—12月31日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。

第五条本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、总经理、副总经理。

第六条记帐方法采用借贷记帐法。

会计核算以人民币为本位币。

第七条本制度为**单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重要依据，公司全体人员必须遵照执行。

第二章财务机构及人员配置第八条公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。

总经理依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审计工作的决策、指挥、控制和监督。

主管资金、财务等工作的副总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。

第九条公司设计划财务部（以下简称“计财部”），全面行使管理、计划、融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。

第十条计财部设经理（兼主办会计）、副经理（兼主办会计）岗位各一个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。

总分机构财务管理制度

第一章总则第一条为加强总分机构的财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及下属各级分支机构（以下简称“分支机构”）的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法，合规经营；2. 实事求是，严谨细致；3. 风险控制，保障安全；4. 效率优先，服务至上。

第二章组织架构与职责第四条公司设立财务管理部门，负责制定和组织实施本制度，并对分支机构的财务管理工作进行指导和监督。

第五条财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和完善财务管理制度；2. 组织实施财务预算编制、执行和监督；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 监督分支机构财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整；5. 负责财务报表的编制和审核；6. 组织开展财务分析和考核；7. 完成公司领导交办的其他工作。

第六条分支机构财务部门应设立财务主管，负责本机构的财务管理工作，其主要职责包括：1. 组织执行公司财务管理制度；2. 负责本机构财务预算的编制和执行；3. 管理本机构资金，确保资金使用合规；4. 负责本机构财务报表的编制和报送；5. 参与本机构重大经济活动的财务审核；6. 完成上级财务管理部门交办的其他工作。

第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循集中管理、分级负责的原则。

第八条公司总部设立资金管理部门，负责公司资金的统一调度和管理。

第九条分支机构应按照公司总部的要求，合理使用资金，不得超范围、超额度使用。

第十条资金支付应严格执行审批制度，确保资金支付的真实性和合规性。

第四章财务核算与报告第十一条分支机构应按照国家会计制度和公司财务管理制度进行财务核算。

第十二条财务核算应真实、准确、完整地反映分支机构的财务状况和经营成果。

第十三条分支机构应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司总部。

第十四条公司总部应定期对分支机构的财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。

托育机构总部财务管理制度

托育机构总部财务管理制度1. 总则本制度旨在规范托育机构总部财务管理行为，加强财务收支的监督和控制，确保财务活动合法、规范、透明，提高财务管理水平和效率，加强对业务发展的支持和服务。

2. 财务管理体系托育机构总部财务管理应遵循“集中管理、分散操作”的原则。

2.1 财务组织架构托育机构总部财务部门设立“主管会计”、“报账员”、“出纳员”等财务管理人员，负责总部及各地域托育机构的财务管理工作，其中“主管会计”由总部领导任命，其它财务管理人员按照业务需求在总部及各地域托育机构配置；各地域托育机构分别设立“财务专员”、“出纳员”等财务管理人员，由总部领导任命并进行岗位培训。

2.2 财务审批流程托育机构总部财务管理应遵循“严格审批、规范流程”的原则。

（1）业务部门提出费用报销申请，并提交必要的支撑材料；（2）财务部门核对费用报销申请的准确性、真实性、完整性等；（3）总部领导审核费用报销申请的合理性、程序性等；（4）批准费用报销。

2.3 财务监管机制托育机构总部财务管理应遵循“科学监管、刚性约束”的原则。

（1）各地域托育机构应按月向总部财务部门报送财务报表、财务分析报告等；（2）总部领导应定期对各地域托育机构财务报表进行审核、比对、分析，并及时提出管控要求；（3）总部财务部门应依法合规地对各地域托育机构的财务收支进行监管和审计，发现问题及时报告总部领导。

3. 财务管理制度托育机构总部财务管理应遵循“制度先行、依法合规”的原则，针对不同的财务管理环节制定相应的制度，其主要内容如下：3.1 资金管理制度（1）银行账户管理制度托育机构总部及各地域托育机构应在规定的官方“备案银行”开立银行账户，财务管理人员应严格执行银行账户管理制度，按月核实银行账户余额和交易流水信息，确保银行账户安全和资金准确。

（2）现金管理制度托育机构总部及各地域托育机构应严格执行现金收支管理制度，现金收支均应有明确的用途和流向，并按规定进行记录、归档。