论出口商如何防范托收中的风险
托收业务中出口商的风险及防范措施
通过信用评估机构获取买方的信用报告，了解其信 用评级和历史表现等信息。
03
在交易过程中，持续关注买方的经营状况和支付表 现，及时发现潜在风险。
选择合适的结算方式
01
02
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根据交易的具体情况和 风险状况，选择合适的 结算方式，如付款交单 （D/P）、承兑交单（
D/A）等。
在选择结算方式时，应 充分考虑买方的信用状 况、货物价值和运输方
选择合适的货币进行结算
选择稳定的货币进行 结算，以降低汇率风 险。
了解各种货币的特点 和走势，以便在交易 中做出明智的选择。
在合同中明确约定货 币种类和汇率，避免 因汇率波动造成损失 。
了解相关法律法规
01
了解国际贸易相关法律法规，确保交易合法合规。
02
在合同中明确约定双方的权利和义务，避免因法律纠
详细描述
某出口商与买方商定采用付款交单（D/P）方式进行结算。然而，在实际操作中，买方以各种理由拒 绝付款赎单，导致出口商无法及时收回货款。
案例三
总结词
未投保出口信用保险
VS
详细描述
某出口商在未投保出口信用保险的情况下 ，与买方进行托收业务。在货物出运后， 买方所在国家出现经济危机，导致买方无 法支付货款，出口商因此遭受重大损失。
式等因素。
在合同中明确约定结算 方式和相关条款，确保 双方的权益得到保障。
投保出口信用保险
01 投保出口信用保险，以规避因买方违约或破产等 风险造成的损失。
02 了解各种出口信用保险产品的特点和适用范围， 选择适合自己的保险产品。
03 在投保前，应仔细阅读保险条款，了解保险责任 和免责范围等信息。
02
托收业务中出口商面临的风险
托收方式中DP项下出口商的风险与防范措施
托收方式中DP项下出口商的风险与防范措施汇报人：2024-01-10•托收方式中DP项下出口商的风险•防范措施目录•案例分析•结论与建议01托收方式中DP项下出口商的风险在DP项下，出口商发货后可能会面临买方破产或无力支付货款的信用风险。
买方拒收货物风险由于市场变化、质量异议等原因，买方可能会拒绝收货，导致出口商面临损失。
出口商在交单时可能因疏忽或错误导致单据不符，被银行退单或买方拒收。
货物在运输过程中可能遭遇损坏、丢失或延误，影响交货时间和质量。
运输风险单据不符风险付款时汇率波动风险在DP项下，出口商可能需要在远期收汇，期间汇率波动可能导致实际收款金额减少。
收款时间不确定性风险由于DP项下托收时间较长，汇率波动可能导致出口商无法预期收款时间。
进口国政治稳定性风险进口国政治动荡可能导致贸易中断，影响出口商收款。
贸易政策变动风险进口国贸易政策变动可能影响货物进口和支付。
02防范措施1 2 3在交易前对进口商进行信用调查，了解其信用状况和经营历史，以降低潜在的信用风险。
信用调查在合同中明确规定双方的权益和义务，包括交货期、付款方式、违约责任等，以保障出口商的权益。
合同条款设定合理的信用额度和期限，根据进口商的信用状况进行动态调整，以控制潜在的信用风险。
风险控制03及时沟通协调加强与进口商、运输公司、保险公司等相关方的沟通协调，确保货物流转顺畅，减少操作风险。
01规范操作流程制定详细的操作流程和规范，确保每一步操作都有明确的指导和标准，以减少操作失误和风险。
02严格审核单据对出口单据进行严格审核，确保单证相符、单单相符、单货相符，避免因单据问题导致的风险。
选择合适的计价货币在合同中尽量选择稳定的货币作为计价货币，以减少汇率波动的风险。
远期外汇交易通过远期外汇交易锁定汇率，避免因汇率波动导致的损失。
合理安排收付款时间根据汇率走势合理安排收付款时间，以降低汇率风险的影响。
了解政治风险01在交易前了解进口国的政治状况和风险程度，评估政治风险对交易的影响。
跟单托收业务中出口商的风险防范
跟单托收业务中出口商的风险防范摘要：由于在跟单托收业务中，进口商与出口商需要承担的风险是不同的，若是进口商出现商业信用问题，出口商将会承担很多经济损失，因此出口商应该在进行跟单托收业务的过程中需要加强风险防范。
本文首先分析出口商在跟单托收业务中出现的风险，其次探讨出口商预防风险的举措，以期对相关研究具有一定的参考价值。
关键词：跟单托收业务；出口商的；风险防范1出口商在跟单托收业务中出现的风险1.1由于进口商资信问题造成的风险如果进口商由于公司破产或是倒闭而无力承担货款，抑或是在出口商发货给进口商以后进口商所在地区的货价大幅度下跌，进口商容易出现不愿意按照合同支付赎单或是承兑单金额的问题。
基于这种情况下，进口商可能会故意寻找接口寻求减价机会，例如：进口商可能会告知出口商进口货物出现规格尺寸不符合采购要求、货物包装比较差等问题，要求出口商适当降低价格顺利完成该笔交易，这些问题主要是因为进口商资信问题导致的出口商需要承担经济风险。
1.2由于进口国政治原因造成的风险如果进口商所属国家在进口政策上进行了优化改良，使得进口商出现尚未办理新进口许可证的问题，或是由于进口商国家开始限制外汇，使得进口商难以顺利申请到外汇，或是由于进口商所属地区的政府下达进口禁令、东道国政府推行的新征收政策、新货币举措使得进口商难以正常进行进口，均属于由进口商所在国家政治原因造成的交易风险。
1.3贸易术语使用不当造成的风险在跟单托收业务中，若是使用贸易术语FOB，进口商需要和指定的承运商或是货代商进行合作，其可以运用和货代商的紧密关系，获取进口货物的实际管控权，出口商将会出现丧失货物所有权的交易风险。
1.4银行选取不当导致的风险由于托收方式归属于商业信用，银行在跟单托收业务中需要提供一些服务，但是银行并不会承担外汇产生的风险。
若是出口商在选取银行时，托收银行和代收银行出现资信不佳的问题，将会使出口商在收汇时面临经济风险。
若是出口商在跟单托收业务中使用D/P远期结算方式时，代收银行若是不经出口商同意，将借单交给进口商，可能会导致出口商发生延后收到货款或是并未收到货款的问题。
国际贸易结算风险防范论文
随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市场竞争日益激烈，竞争手段不断增加。
为扩大市场份额，我国外贸企业除了采取价格竞争等手段外，纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资，由此带来了出口收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。
目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、信用证。
随着出口竞争的日益激烈化，灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加市场份额的重要手段，由此也带来了进出口收付汇风险的增加。
本文在分析各种结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。
国际贸易；贸易结算；风险第一章绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究意义 (1)第二章国际贸易结算风险的涵义和分类 (2)2.1 国际贸易结算风险的涵义 (2)2.2 常用的国际贸易结算方式 (2)2.2.1 信用证 (2)2.2.2 托收 (3)2.2.3 汇付 (4)2.2.4 银行保函 (5)第三章不同国际结算方式下风险分析 (5)3.1 出口商的风险分析 (6)3.2 进口商的风险分析 (7)3.3 国际结算中银行风险分析 (8)第四章国际贸易中不同结算方式的风险防范 (9)4.1 出口商的风险防范 (9)4.2 进口商的风险防范 (10)4.3 国际结算中银行风险防范 (11)结语 (12)参考文献 (12)第一章绪论1.1 研究背景目前国际贸易结算方式主要有信用证(L/C)，托收(OC)和电汇(T/T)等。
其中信用证结算方式，因其以银行信用作为付款保证，曾经是国际贸易中最主要的支付和结算方式，但随着国际贸易的发展和竞争的日益激烈，结算方式发生了明显的变化。
竞争的加剧造就了全球性的买方市场，买方更愿意选择对其有利的托收和电汇结算方式，据统计，欧美企业间托收和电汇结算方式使用比例己达贸易量的 80%-90%，亚太国家信用证的使用比例也在逐年下降，我国的信用证结算比例也由前些年的 35%摆布降低到目前的大约占 25%。
托收业务中出口商的风险及防范措施
风险性
由于托收业务主要依赖买方信用，因此存在一定风险。特 别是在跟单托收中，如果买方拒绝付款或无法支付货款， 卖方将面临货物损失的风险。
灵活性
托收业务具有较高的灵活性，可以根据买卖双方的协商和 交易习惯进行操作，实现个性化的结算需求。
02
出口商面临的风险
政治风险
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政治不稳定
由于目标国家的政治局势 不稳定，如内战、暴动等 ，可能导致货物被没收或 禁止入境。
案例三：贸易风险防范不当导致的损失
总结词
贸易风险包括贸易壁垒、技术壁垒、反倾销 等，防范不当可能导致货物被退回、罚款或 市场丢失等损失。
详细描述
某些国家或地区可能存在贸易壁垒和技术壁 垒，对进口货物设置严格的检验和认证要求
，如欧盟的REACH法规和美国的FDA标准 等。如果出口商不了解这些要求或无法满足 其要求，可能导致货物被退回或罚款等损失 。此外，某些进口国可能对出口商发起反倾 销调查，导致其市场份额下降和利润损失。
投保政治风险保险
考虑购买政治风险保险，以降低因政治因素导致的收款风 险。
与当地金融机构合作
与当地金融机构合作，了解当地政治风险，并寻求其协助 ，以制定应对策略。
汇率风险的防范
远期外汇交易
通过远期外汇交易锁定汇率，以避免因汇率波动导致的损失。
利用外汇期权
利用外汇期权可以规避汇率风险，同时有机会获得收益。
05
总结与建议
对托收业务的总结
托收业务是一种常见的国际贸易结算方式，主要涉及出口商、进口商和 银行三方。出口商通过银行将货物单据交给进口商，进口商在收到货物 后支付货款。
在托收业务中，出口商面临的主要风险包括：进口商违约、货物质量问 题、市场变化等。此外，托收业务还涉及到贸易术语、交货方式、保险
托收结算方式下风险及其防范措施
托收结算方式下风险及其防范措施【摘要】近年来，我国的对外贸易得到迅速发展，而结算方式是国际贸易中货款收付的主要手段。
目前，非信用证结算方式尤其是托收结算方式已成为国际上货款支付的发展潮流，在实际业务中如何正确运用它并规避它可能存在的风险是非常值得探究的。
【关键词】托收；风险；规避；防范措施目前，国际贸易主要有信用证、托收和汇付三种结算方式，然而近年来，信用证欺诈案件频频发生,加之信用证的复杂性，相对而言，贸易双方更倾向于采用非信用证的结算方式，因此对非信用证尤其是托收结算方式下风险及防范措施的研究有其必要性和现实意义。
1.托收概述托收是指出口商出具债权凭证如汇票、本票、支票等委托银行向进口商收取货款的一种结算方式。
根据使用汇票不同，托收可分为光票托收和跟单托收。
实际业务中，大多采用跟单托收的方式。
而跟单托收中根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。
2.托收的主要风险研究托收业务中，银行只提供服务，并无保证付款的责任。
因此对托收的研究主要从进出口商两方面来探讨。
2.1出口商面临的风险2.1.1拒付风险进口商拒付可能存在很多种情况，如出口商并未完全掌握进口商的资信情况和经营作风，进口商如发生资金周转不灵或进口地市场行情发生变化、商品价格下跌甚至经营不善破产等情况就会长时间拖欠出口商的货款甚至拒付货款。
同时货物一旦运抵进口国，出口商就要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售甚至被低价拍卖或被运回国内的风险。
再如在承兑交单中，进口商只要在汇票上办理承兑手续，即可提取货物，一旦到期进口商仍不付款，出口人便会遭到货款两空的严重损失等等。
2.1.2法律、惯例风险此处的风险主要来自对进口国的法律惯例及相关制度没有完全了解。
同时进口国国内政局变动、政府行为、法律制度变更，当地的惯例等等都有可能妨碍进口商履行合同。
如进口商以违反某项法令制度为借口，或利用当地习惯不付款而提出变卖，货物就会被当地政府贱价拍卖掉，致使出口商遭受巨大损失。
托收结算的风险及相应的应对措施
托收结算的风险及相应的应对措施下面就为大家呈上托收结算的风险及相应的应对措施，欢送各位金融毕业的同学参考阅读!当今国际贸易迅猛开展，口商要想占领市场，需要重视在付款方式上给予进口商一定的优惠。
因此，在结算方式上，出口商往往不得选用进口商乐意承受付款方式，托收业务就是其中之一。
然而，托收方式纯属一种买卖双方的商业信用，银行只起结算中介作用，缺乏第三者对买卖之间交货和付款做出可靠的信用保证。
出口货款能否收妥，收多收少，托收行和代收行两家概不负责。
出口方唯一依靠的就是进口方的信誉。
正因如此，在托收业务中，出口方可能遭遇各种风险。
2.1 进口商诚信风险。
假设为了开拓市场，而对进口商经营规模和风险管控能力没有进展深入调查，很可能在托收结算环节出现拒付风险，主要有：2.1.1 进口商经营管理不善偿债能力下降而无法支付货款。
进口商内部管理出现问题，财务管理不到位，导致破产倒闭而没有资金支付。
假设此时合同已履行，出口商不可防止地要遭受价格损失，可别指望进口商能按时足额地支付货款。
2.1.2 由于市场变化对进口商不利而拒付货款。
假设货物运输期较长，等到货物到达进口国境内时，价格出现下跌，这种情况下进口商付款积极性大打折扣。
2.2 进口国经济环境风险。
进口国的经济环境好坏，直接影响经营业务的开展，经济环境方面存在的风险主要进口国经济、法律等因素。
2.2.1、政治、经济形势变动带来的风险，如政局动乱导致国内骚乱、罢工，甚至战乱等，政府的政策多变，出台针对出口国的敌对性新法案等。
2.2.2 对进口国的法律掌握缺乏带来的风险。
随着世界经济的迅速开展，加强国际合作，制定很多法律文件议，对这些法律文件内容产生的争议，是经常有的事，由此可能导货款拒付的情况发生。
还有对新法律的认识缺乏等都会产生一定风险，如进口商无法申请足够数量的外汇、进口商无进口许可证等风险都可能存在。
2.3 进口地一些特殊规定带来的风险。
在某些进口地，针对当地的国情会制定一些特殊的规定，假设不加以识别，风险也很大，也有可能造成出口商钱货两空。
外贸行业托收的风险与防范
此， 在出 口之前 ， 出 口方要对买方国家的贸易管制和外汇管制条例进 行充分 了 解。
，
托收方式概述
托收是出口商发运货物后 ， 开具汇票（ 或不开汇票） ， 连同有关货运 单据 ， 委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行 向进 口商收取 货款 的一种结算方式 ， 属于商业信用 ， 逆汇法。托收方式的当事人有 委托人、托收行 、代收行和付款人。托收属于商业信用 ， 银行办理托 收业务时， 既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务 ， 也没有 承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理 ， 但银行只是 作为出口 人的受托人行事 ， 并没有承担付款的责任 ， 进口 人不付款与 银行无关。出 口人向进口人收取货款靠的仍是进 口人的商业信用 。 如果遭到进 口人拒绝付款 ， 除非另外有规定 ， 银行没有代管货物的义 务， 出口人仍然应该 货物的安全， 直到对方付清货款为止。 根据所涉及的单据的类型与性质 ， 托收分为光票托收和跟单托 收。光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收， 即仅用金融单 据委托银行代为收款 。跟单托收是指附带商业单据的金融单据托收 或不附带金融单据的商业单据的托收。其中， 跟单托收按交付货运单 据条件的不同， 分为付款交单和承兑交单两种。即： Ｄ／ Ｐ ， 付款交单 ， 进 口商或托收行必须在进 口商付清票款以后才能将货运单据交给进 口商 ；Ｄ ／ Ａ，承兑交单 ，出口商或代收行向进 口商以承兑为条件交 付单据。
出口业务风险以及防范措施
出口业务风险以及防范措施王钦朋摘要：在经历了一个多世纪的战争、危机、和平与发展之后，人类社会进入了一个崭新的时期，一个以经济全球化日益发展和国际经贸活动日益深化为重要特征的新的时期。
在全球化浪潮的推动下，我国加入WTO的新环境下，市场竞争已经突破了国界，将整个世界融为了一个统一的市场。
在这种大的形势下，开拓国际市场，发展国际贸易就显得尤为重要。
然而由此衍生的出口业务风险问题就相应而出，本文将从出口谈判订立合同、结算方式和货物运输三个方面来阐述我国出口业务面临的问题以及相应的应对措施。
关键词：国际交流；出口风险；防范措施Export business risks and preventive measuresQinPeng Wang（13 IT 1，Department of International Trade，ShengDa College of Economic & Trade Management）Abstract：After experiencing more than a century of war, crisis, peace and development,Human society has entered a new era,A growing economic globalization and international economic and trade activities as an important feature of the deepening of the new era.Under globalization, driven by China's accession to the WTO in the new environment,Competition in the market has broken through the national boundaries, will melt the entire world for a unified market.Under this situation, to explore the international market, the development of international trade is particularly important.However, the export business risks derived therefrom out accordingly, this article will export contract negotiation, settlement and cargo three aspects to elaborate the issue of China's export business is facing and the corresponding countermeasures.Key words：International exchange; export risks; precautions改革开放以来，邓小平领导人实施“走出去，引进来”的开放政策，极大地将世界国门打开。
浅谈托收结算方式下出口商的风险及防范对策
浅谈托收结算方式下出口商的风险及防范对策作者：蒋晶来源：《商情》2011年第05期[摘要]作为传统国际结算方式之一的托收在国际贸易中发挥着不可忽视的重要作用。
它比汇款结算方式相对安全，又避免了信用证结算方式繁琐的手续和高昂的银行费用。
本文首先分析了托收结算方式的主要特点，其次提出出口商使用该种结算方式可能遇到的风险，最后针对风险的种类提出了一些具体的防范对策。
[关键词]托收结算方式风险防范一、托收结算方式的含义及特点根据URC522第二款的解释，托收（Collection）是银行依据收到的指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交单，或按照其他条款和条件交单。
依据是否随附货运单据，托收可分为光票托收和跟单托收。
在国际货物贸易结算中，很少使用光票托收方式，较多使用跟单托收方式。
根据交单的条件不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单。
以上定义概括而言，托收是收款人开具汇票或提供有关的收汇单据委托银行向付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
因此，它的特点主要表现在以下两方面：1．托收的结算基础属于商业信用，银行只作为一般的代理人。
托收方式与汇款方式一样，都属于商业信用，银行只是接受委托办理收款业务，出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系，他们对于托收过程中遇到的一切风险、费用和意外事故等均不承担责任。
2.出口商承担了主要的资金负担。
在托收条件下，资金负担不平衡，出口商负担较重。
不管是付款交单还是承兑交单，都需要出口商先发货。
因此，在进口商付款之前，货物占用的资金都是由出口商承担。
进口商无须提供相应的担保，仅凭出口商通过托收行向代收行递交的单据决定是否付款或承兑，具有很大的主动权。
二、托收方式下出口商的主要风险由于托收方式没有银行的保证，出口商发货以后，能否顺利收到货款，主动权完全掌握在进口商手中。
相对而言，托收是一种有利于进口商而不利于出口商的结算方式。
外贸出口业务的风险管理策略
外贸出口业务的风险管理策略随着中国经济的不断发展，外贸出口业务在我国经济中扮演着越来越重要的角色。
然而，国际贸易充满了风险，如何合理地管理风险不仅是企业管理的重要课题，也是企业生存发展的关键。
在外贸出口业务中，风险管理是必不可少的一个环节。
企业需要全面地认识和评估风险，并采取相应的预防措施，以避免风险带来的损失。
那么，外贸出口业务的风险管理策略有哪些呢?一、认清风险在外贸出口业务中，企业需要认识到各种风险的存在，从而做好相应的心理准备。
常见的风险包括政治风险、经济风险、商业风险、支付风险、物流运输风险等。
企业需要全面了解这些风险，并评估它们对业务的影响，以及可能导致的损失。
二、完善合同在外贸出口业务中，合同起到了至关重要的作用。
一份完善的合同可以有效地防范风险。
因此，企业需要在合同中明确约定各方的权利和义务，包括货物的品质、数量、价格、付款方式、交货时间、违约责任等条款。
此外，企业还需要在合同中规定仲裁机构和适用法律，以便在发生争议时有一个明确的解决途径。
三、选择可靠的合作伙伴在外贸出口业务中，选择可靠的合作伙伴也是一项重要的风险管理策略。
企业需要仔细地评估潜在的合作伙伴的信誉和资信，了解其经营状况和业绩记录等方面的信息。
此外，企业还应当与其合作伙伴签订合作协议，制定相应的监督机制，以确保合作伙伴能够履行合同义务。
四、保险保障在外贸出口业务中，保险也是一项重要的风险管理策略。
企业可以购买货物运输保险、信用保险、风险保证保险等各种保险，以防范意外事件带来的重大损失。
在选择保险时，企业需要综合考虑保险的保障范围、价格、赔付速度等方面的因素。
五、控制资金风险资金风险是外贸出口业务中最为普遍的风险之一。
企业需要合理地确定收款方式和付款方式，以避免收款或付款出现问题。
在收款方面，企业可以选择信用证方式、托收方式、汇款方式等。
在付款方面，企业可以选择预付款、货到付款、信用证付款等方式。
无论采用哪种方式，企业都需要对账户信息等相关资料进行仔细核实。
托收方式中DP项下出口商的风险与防范措施
托收方式中DP项下出口商的风险与防范措施托收方式中d/p项下出口商的风险与防范措施朴丽【全文】在国际贸易中，支付方式的挑选直接影响收汇的安全。
PR内江债程序方便快捷，相关手续便捷，受外贸人士的亲睐。
但由于基于商业信用，出口商分担非常大风险，若没有效率的防范措施，很难并使货款石沉大海。
【关键词】PR内江债d/p风险防范措施theresearchaboutriskandpreventionofexportersunderthecollectionofd/ppiaoli【keywords】collection；documentsagainstpayment；risk；prevention在我国出口贸易中，信用证使用比率占80%-90%左右，而剩下的则是使用汇付、托收等方式。
这与发达国家的情况正好相反，他们使用汇付、托收等方式的比率高达80%，而使用信用证方式则不到20%。
令我们不解的是，我国使用比较安全的信用证却使我国出口收汇中的应收未收账款居高不下。
据有关资料显示，发达国家的坏账率占出口总额的0.25%-0.5%，而我国出口贸易中的坏账率占出口额的5%。
这是我国出口贸易面临的一个严重问题。
出现这种反差是为什么呢？下面笔者对此展开深入探讨。
（数据资源源自：张茂荣.）一、d/p的概念和程序托收方式可以分为光票托收和跟单托收两种,作为货款结算方式的主要是跟单托收。
根据交单条件的不同,跟单托收可分为付款交单(d/p)和承兑交单(d/a)。
在PR内江债业务中，通常存有四个当事人，即为委托PR内江债收行收款的委托人(即为卖方)、拒绝接受委托人的委托向买方收款的PR内江债行、拒绝接受PR内江债行及的委托向买方收款的收款行以及汇票上的付款人(即为买方)。
PR内江债行及和收款行按照许可行使各自的权利,同时分担各自的义务。
两个银行在PR内江债业务中,没为买方退款的义务,它们提供更多的只是银行的服务,对卖方货款若想归还以及何时归还,没任何责任,除非银行打破代理权限行事。
国际贸易结算风险及防范措施
关键词：国际市场；国际贸易；结算方式；风险；防范随着经济全球化的进程不断往前发展，国家与国家之间的商贸往来日益频繁。
进出口贸易量不断增加的同时，贸易中各个环节中也潜伏着的风险。
贸易中的每一个环节都是不容有失的，任何一个环节出现了问题，都可能会导致贸易合作的失败，甚至为双边或多边贸易合作者带来巨大的经济损失。
我国的国际贸易发展相对于其他国家较晚，对贸易中存在的各种风险的认识还有很多不足之处。
贸易结算是整个贸易过程的关键步骤，顺利与否不仅决定着国际贸易的进行与否，还直接关系到两边企业的运营发展，可想而知，贸易结算时的风险比其他任何环节的风险都重要。
一、常见国际贸易结算方式存在的风险（一）汇付风险汇付环节是国际贸易中最重要的环节，这个环节对于贸易双方都存在较大的风险性，稍有不慎都可能会让双方承受巨大的经济损失。
在这个环节中，主要存在着赊销、货到付款和预付货款三个方面的风险。
1.赊销风险所谓赊销，是贸易双方在有一定的信任基础上，出口商在没有收到任何来自进口商付款之前，没有任何的保证就先将贸易货物发给进口商。
由此可见，赊销这种结算方式对于出口商是一种非常不公平的结算方式。
采用这种结算方式，出口商在整个贸易过程中多数情况下只会处于被动地位，一旦收不到货款，出口商面对的就只能是财货两失。
2.预付货款预付货款在国际贸易中通常被称为“前T/T”结算模式，进口商会在出口商发货之前把货款全额或者一部分付给出口商。
这种结算方式对参与贸易的双方都存在风险，相对承受风险更大的是进口商。
全额付款给出口商之后，进口商可能会面临着货物发放不及时、质量不高等风险，最大的风险则是得不到货物。
3.货到付款国际贸易中把货到付款这种结算方式称为“后T/T”结算方式。
货到付款与预付货款正好相反，出口商在得到进口商的承诺后，先将货物发出，等到货物被进口商验货提货之后再支付货款。
这种结算方式对于出口商来说风险偏大，进口商需要在提货时对货物进行查验，货款可能会因为多方面地因素被克扣，如货物运输过程中的损坏等不属于出口商责任的因素，更有甚者，收到货物之后恶意延期付款，这些都很不利于出口商后续的发展。
浅谈托收业务中的风险防范
A c co u n t i n g re s e a r c h财会研究浅谈托收业务中的风险防范■ 文 / 黄艳摘要：在国际贸易货款结算中，托收业务是国际贸易结算的重要方式之一，而且托收结算方式占的比重较大，且有不断上升的趋势。
托收作为商业信用行为，通过托收进行结算，出口方面临的风险主要有：进口商信用风险、进口地市场风险、政治风险和经济风险等，这些风险可能会导致出口商货物被拒收、货款无法收回，本文分析了国际贸易中的出口商采用托收方式面临的主要风险及防范措施。
出口商要事先调查进口方的资信情况、经营作风，商品在进口国的市场行情，了解进口国的贸易管制和外汇管理法规，识别和分析可能存在的各种风险，尽量采用托收与其他结算方式相结合，避免选择没有任何资信状况的非银行机构作为代收行，减少与防范风险。
关键词：国际贸易结算；托收；风险防范一、托收的基本情况（一）托收的定义托收（Collection）是在进出口贸易中，银行根据委托人（出口供应商）的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
托收一般是通过银行办理，故称作银行托收。
银行托收的一般流程是：出口供应商根据购销合同先把货物运送到进口商所在地，然后在出口商所在地银行开立汇票（或不开汇票），连同相关的商业单据，向其所在地银行提出申请，委托出口地银行（通常称为托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（通常称为代收行）向进口商收取货款。
（二）托收的优势在当前竞争日益激烈的出口贸易中，付款方式日趋简单易行。
一方面，对于进口商来说，托收手续较简单，在货权可控基础上付款或承兑，收货风险小，资金占压较少，成本较低。
另一方面，对于出口商来说，在国际贸易市场竞争日趋激烈，普遍形成买方市场形势下，出口商要赢得客户就必须做出适当让步，除了以商品高质量、低价格作为竞争手段外，在付款方式上也要给进口商一定优惠。
此外，托收业务费用低廉，手续简便，对单据制作的要求不高，且单据通过银行交付，因此往往容易被出口商采纳。
出口商如何防范托收的风险
出口商如何防范托收的风险在国际贸易中，采用托收这种结算方式的优点是显而易见的，他的手续简便，花费较少，并且进口商在一定条件下可以向当地银行要求押汇和融通资金，所以对进口商来说，使用托收方式进行支付比预付货款、开立信用证等方式有利得多。
这也就给出口商的收汇造成了更大的风险。
采取适当有效的风险防范和措施对出口商保障自身财产不受损失是十分必要的。
1.交易前必须选择可靠的合作伙伴出口商在交易前要谨慎调查合作伙伴的资信，选择可靠的合作伙伴，即使是多次打交道的客户也应保持警觉。
对客户的调查范围主要包括：政治背景、经营范围、经营能力、产品的市场行情、以往的资信状况等。
调查途径克通过国内外银行、国外的工商团体或征信机构、我国驻外商务机构、国外出版的厂商年鉴等渠道。
2.了解进口国的有关贸易管制条例和法规有的国家规定进口商在进口部分商品时必须事先获得进口许可证，因此出口商在装运货物之前必须收到进口商寄来的进口许可证副本或取得进口许可证的通知电报再发货；有的国家规定进口要取得外汇许可，因此出口商也要了解对方是否申请到外汇，否则出口商的收汇将无法保证。
3.必须了解进口国银行对托收的规定和习惯做法了解进口国的商业惯例和海关及卫生当局的相关规定，以免违反进口地习惯或规定，影响安全迅速收汇，甚至使货物遭到没收、罚款或销毁。
对一些把远期D/P均作D/A处理的国家和地区的银行，应事先有了解，以防止风险。
4.在托收业务中一定要谨慎选择代收行在出口业务中如果进口商同意以D/P方式支付货款，但提出由自己选择代收行，这是出口商一定不能贸然答应。
因为进口商指定的代收行很可能与其具有良好的关系，在远期付款交单的情况下，进口商可能凭借与代收行的特殊关系提前借出货运单据提货，然后找借口拖延付款。
这可能使出口商的收汇更无保障。
5.出口商应在合同中争取使用CIF术语成交在CIF术语下，出口商自办保险。
其中出口信用险和卖方利益险，都会使出口商的收汇风险得到降低，在出口商无法收到货款时，可以得到保险公司的一定赔偿。
浅议新形势下出口贸易托收风险识别与防范
取 客 源 ， 加 出 口无 疑 是 有 益 的 。 而 枉 多 年 的 外 贸 实 践 『 ， 多 增 然 ｆ许 Ｉ
大国列盟 ， 它们 的经济景气 与否对于世界经济发展具有 重大影响。
而随着 信息 化 、 一体化继续加深加强 ， 这种“ 牵一发而动全身” 的趋 势将愈 加明显。 如果说从前外贸 出口企业 由于 ¨ 口量小 ， ｊ 出口地 区 少， 对于此种风险产生后果认识不 足． 那么现存无论 如何不能对金
有重要作用 ，然而当前经济危机的蔓延 已经对我 国外 贸出口产生
严重影响。 本文欲就我 国外 贸出 Ｅ面临着严峻挑战 的新形势下 ， １ 如
（） ４ 资信 因素 。 如果政治 、 济和法律 等宏 观 素稳定 的活， 经 那
么资信风险则是外贸 …口企业面临 的首要的直接 的风险。当前出 口市场竞争激烈 ， 加之外 贸｝ 口经营权放 开 ， Ｊ ｌ 外贸企业为。 ｒ争夺 客 源， 急于 出口 ， 往往忽视对客户资信 的调查 ， 轻信对方 ， 结果 导致 巨 大损失。 因此深入 了解 贸易伙伴经 营规模 、 营业水平以及承担风 险 的 能 力 对 于 ｆ 口企 业 非 常 重 要 。 Ｉ ｛ （） ５ 管理 素 。 由于决策不 当或管理 ／ 善 ， ｆ １作环 节出现诸多 失误 ， 同时又不具备 良好 的防范风险 的机制 ， 缺乏应对出 口风险 的 经验 ， 因此给企业经营带来威胁 和损失 。 诸如单证缮制 失误 ， 包装 、
误 、 据欺诈等方面 的行为； 有国际的， 也有国内的； 有结算 的， 也有 非结算 的 ； 包括正 常 素 ， 还有非正 常 【素 。 大 探讨托 收业务 中的风 １ 险， 不能仅仅局限于宏观 、 国际 、 结算以及正常因素引起的风险 ， 同
托收存在的风险及防范
托收存在的风险及防范目前，在欧美一些先进国家与地区，付款方式日趋简单易行，信用证在贸易结算中的使用率有进一步缩小的趋势。
这一方面是关于进口商来说，开立信用证的手续繁杂、费用较高，而且还要在较长时间内占压买方一定的资金或者授信额度，致使很多买家不愿意开证，另一方面，随着国际贸易的不断进展，世界买方市场的进一步形成，世界贸易市场的竞争日趋猛烈。
在国际市场普遍形成买主市场形势下，出口商要赢得买主、扩大交易、扩大市场，除了务必以商品高质量、低价格作为竞争手段外，特别重视在付款方式上给予进口商一定的优惠，向进口商提供更有竞争力的贸易条件。
因此，在付款方式上，出口商需要寻找新的解决方案，往往不得不逐步减少甚至放弃对自己有利而对进口商不太有利的信用证方式的使用，逐步增加使用为进口商所乐意使用的付款方式，如：托收与赊帐方式。
由于上述原因，目前国际贸易中越来越多使用非L/C方式结算。
然而，托收方式毕竟属于商业信用，对出口商来说，风险较大，假如运用不当，出口商极有可能遭致巨大缺失，务必引起高度重视。
1.托收结算方式的特点（1）进出口资金负担不平衡托收条件下，出口商处于不利地位，要委托银行向客户收款的首要条件是出口商备妥托收项下的单据就意味着出口商务必先备妥货物装运后取得单据才能通过银行托收。
进口商在做托收结算方式时，无需交付押金与提供相应的担保，签订合同以后，凭出口商通过托收行向代收行递交的单据决定是否付款或者承兑，具有很大的主动权，特别是在远期付款交单与承兑交单的条件下，进口商能够通过信托收据借单，或者承兑出口商出具的汇票获得单据的所有权先行提货，转售后偿还出口商或者银行的货款。
（2）银行不承担审单与付款责任URC522第四款第一条B项明确表示托收银行不可能为取得指示而审核单据。
第十三款又明确银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或者其法律效力、或者对在单据中载明或者在其上附加的通常性与/或者特殊性的条款不承担责任或者对其负责；通常情况下，在托收条件下进口商付款或者承兑的条件是单据与合同的一致，单据与单据的一致，银行没有审单的义务，会增加由于单据问题而产生的拒付风险。
托收方式中dp项下出口商的风险与防范措施
贸易欺诈风险防范措施
谨慎选择交易对象
对进口商进行充分的调查和了解，选择有信誉的合作伙伴。
合同条款明确
在合同中明确规定双方的权利和义务，防止出现模糊或歧义。
及时沟通
在交易过程中保持与买方的良好沟通，及时发现并解决任何潜在 的问题。
货物损失风险防范措施
投保货运保险
为货物购买货运保险，以降低因运输 途中损坏或丢失而产生的损失。
教训总结
03
出口商应加强对买方资信的调查，并在合同中明确规定货款的
支付方式和时间，以保障自身权益。
实际案例二：成功防范风险的出口商经验分享
案例概述
某出口商在采用DP托收方式时， 成功防范了风险，确保了货款的 顺利回收。
风险防范措施
出口商在交易前对买方进行了充 分调查，选择了信誉良好的买家 ；同时，在合同中明确了货款的 支付方式和时间，并严格按照合 同执行。
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托收的流程
出口商向银行提交单据，并签订托收 协议；银行将单据转交给进口商所在 地的代理银行；代理银行将单据提交 给进口商；进口商付款赎单。
DP（Document against Payment）项下的特点与操作
流程
DP项下的特点
DP项下托收是指出口商在托收过程中 ，以单据作为收款保障，即出口商将 货运单据直接寄给进口商，并委托银 行代为收款。
托收方式中dp项下出口商的 风险与防范措施
汇报人： 2023-12-31
目录
• 托收方式概述 • DP项下出口商面临的风险 • 出口商风险防范措施 • 案例分析 • 总结与建议
01
托收方式概述
托收的定义与流程
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据转交 给进口商所在地的银行，并委托其代 为收款的一种结算方式。
出口商如何保证安全收汇
出口商如何保证安全收汇一、出口收汇纠纷的法律风险的主要表现据中国国际贸易网的资料，国际上权威的国际追帐公司美国邓白氏公司统计（中国），在代理的国际贸易货款拖欠案中，（1）有意欺诈占60％；（2）产品质量或交接货期违约占25％；（3）严重失误占10％；（4）其它占5％。
其中涉及的海外公司，（1）海外华商占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）一般公司占25％；（4）驻外机构占5％。
结合我们律师代理的纠纷，还有一些合同纰漏和不重视依法索赔的情况：比如大陆某公司与香港某公司合同约定发生纠纷在大陆出口方法院诉讼。
当大陆公司无法收汇，准备起诉时，方知大陆判决目前无法在香港得不到执行，大陆法院判决只是“法律白条”，这说明合同条款的制定还有纰漏。
还有在发生纠纷后，不重视依法索赔导致权利失效，甚至被反咬一口说我方违约在先。
更多地我们深切感受到，我国出口公司在出口收汇方面仍然处在凭经验办事的阶段，缺乏一套收汇风险防范制度来保障安全收汇。
因此，出口收汇法律风险的主要表现在：(1)虽然教训一再发生，但仍然不重视对外商资信调查。
从西方的谚语，可以看出西方商人的态度：He who has no money in his purse, should have honey on his tongue（身无分文的人，全凭一张嘴）。
即使中国商人特别信赖的信用证，国际商会的《UCP500》的序言中就强调，“Know who is more important than know how(了解对手比了解怎么操作信用证更重要)”。
这应该成为出口商的座右铭。
在对外贸易中，即使多年合作的老客户资信情况和经营状况也并非一成不变。
当老客户付款出现异常时，如果缺乏警觉，不及时进行资信调查，了解其目前营运状况，便会丧失避免风险的机会。
另一方面，与资质高，信誉好的公司打交道，由于供方自身就着重声誉这无形资产，即便遇到纠纷和异议，也能够“识大体，顾大局”，公平对待，妥善解决。
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论出口商如何防范托收中的风险托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法。
托收、汇款及信用证业务一起被称为传统的三大国际结算方式。
托收是以商业信用为基础,即到期时货款能否收回关键取决于进口商的信用状况,这使得出口商收款风险较大,所以我国出口企业一直不敢采取托收这种非信用证结算方式,而大量使用信用证这种以银行信用为基础的结算方式。
在国际贸易中，采用托收这种结算方式的优点是显而易见的，他的手续简便，花费较少，并且进口商在一定条件下可向当地银行要求押汇和融通资金，所以对进口商来说，使用托收方式进行支付比预付货款、开立信用证等方式有利得多。
据统计,我国企业使用信用证的比例高达涉外贸易额的85%。
虽然信用证业务可以降低出口商的收汇风险,但手续繁琐,而且使进口商承担的资金负担重(进口商在向银行申请开立信用证时要交押金，另外国内外银行的费用大部分要进口商支付)，因此欧美企业贸易额的90%则是采用非信用证方式进行结算。
在目前国际上大部分商品已呈现明显买方市场的情况下，信用证业务明显已不具备优势。
这不能不引起中国出口企业的重视。
因为作为卖方的各国出口商为了保住甚至扩、价格和售后服务等方面大自己的市场，除了继续在产品质量、包装、价格和售后服务等方面大做文章外，灵活的贸易条件和便利的结算方式也日益成为非价格竞争手段。
倘若我国出口企业对于任何国际贸易仍然一味坚持要采用信用证方式进行结算，势必会严重影响和制约我国产品的出口，使已占有的市场存在被吞噬的风险，更何谈开拓新的市场。
所以我国出口企业应根据不同的情况，合理地采用非信用证方式结算。
而托收这种非信用证结算方式正日益受到进口商青睐。
因为在托收业务中，进口商不用开证和交纳保证金，并且可以避免繁琐的单证处理，进口付汇时具有一定的灵活性。
但是，对于出口商而言，由于托收追根到底依托的是进口商的商业信用，如果把握不当就会产生出口收汇风险。
所以，如何防范托收业务风险是值得我们积极讨论的一个问题。
一、托收方式中出口商所面临的风险（一）进口商的信用风险进口商的企业因经营不善而破产，或者其企业虽然存在但没有足够的财力来支付，造成进口商的货款不能回收；或者是进口商因市场发生对自己不利的变化（如发货后进口地的货价下跌），使进口商借故毁约、拒付货款。
（二）政治、法律风险进口商政府班子的更替、国内政治局势的变化、政府的某种行为、法律制度的变迁，都有可能妨碍买方履行支付协议。
如一国制定了进口许可证制度，如果进口商事先没有领取进口许可证，因而货物到达目的地时被禁止进口或可能被没收处罚；进口外汇支付的冻结，使买方的支付协议难以履行，导致进口商拒付货款；对于进口食品、饮料、药物等与人体健康有关的货物，世界上大多数国家都规定有卫生检验标准，如果违反进口国有关规定，就会被拒绝进口或没收，甚至被销毁。
（三）地区“特殊作法”的风险国际上处理托收业务的主要依据是1979年1月1日生效的国际商会制定的《托收统一规则》。
但是，某些地区、某些国家的银行仍有一些特殊的规定和做法。
如某些欧洲和拉丁美洲的银行基于当地的法律和习惯，对于来自他国银行按远期付款交单（D/P after sight）方式的托收业务，习惯上均在进口商承兑汇票后立即把单据交给进口商，将远期付款交单（远期D/P）一律按承兑交单（D/A）处理，这给出口商带来很大的风险，使得不法商人可凭承兑汇票提取货物，以后又借口推卸责任，造成出口商货款两空。
（四）代收银行选择不当的风险在国际结算业务中，出口商有时急于售货，往往答应由进口商指定代收行，这就隐含着极大的风险。
出口商为了不影响贸易，而任由进口商指定代收行，则可能出现进口商与代收行合伙行骗，代收行提前将单据交给进口商，之后进口商拒绝付款，造成出口商钱货两空。
（五）贸易术语选择不当的风险如果选择F类价格术语，运输由进口商办理，出口商不能得到代表货物所有权的单据，进而不能通过控制单据来控制货物；如果按CFR、CPT成交的合同，卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据情况自行办理。
如果履约时行情对买方不利，买方无意履约，就有可能不办保险，这样一旦货物在途中出现风险，买方更不愿付款赎单，卖方将钱货两空。
在托收业务中，为使进口商见单付款或承兑，并且由出口商办理货运保险，以保证货物运输遇到不测时出口商可以得到一定的赔偿，应选择贸易术语CIF。
（六）不及时对货物采取保全措施的风险蔬菜、水果类易腐蚀变质的货物，如果不及时处理则可能遭致损失；有些进口国对进口货物在港口仓库存放时间也有限制，进口国的有关当局往往对超过三个月甚至超过一个月仍无人提货的进口货物作“拍卖”或充公处理。
（七）付款交单凭信托收据借单（D/P-T/R）的风险在远期付款交单的条件下，交易双方事先商定并由出口商办理托收时主动授权银行凭信托收据将单据借给进口方，在这种情况下，进口人只要承兑汇票、提供信托收据（T/R），即可取得货运单据，等到汇票到期才付款。
这种做法的风险与D/A相同，将由出口方自行承担汇票到期拒付的风险，与代收行无关。
二、出口商防范托收结算风险的具体措施托收结算虽然对出口商有一定的风险，但如果我国出口企业事先做好防范措施，托收的风险是能被控制在较低程度。
托收的广泛应用，有助于增强我国出口商品的竞销能力，促成成交、扩大出口。
根据上述提及的风险，出口商可采取的防范措施主要有：（一）交易前必须选择好可靠的合作伙伴出口商在交易前要谨慎调查合作伙伴的资质，选择可靠的合作伙伴，即使是多次打过交道的客户也应仔细调查和考察其资信状况和经营作风。
对客户的调查范围主要应包括：政治背景、经营范围、经营能力、产品的时常行情、以往的资信状况等。
调查途径可以通过国内外银行、国外的工商团体或征信机构、我国驻外商务机构、国外出版的厂商年鉴等渠道进行。
对收集的客户资料进行分析研究，认真选择可靠的合作伙伴。
（二）了解进口国的有关贸易管制条例和法规对于贸易管制严格的国家，在与其进口商打交道的时候，一定要倍加小心，多了解该国的贸易管制条例和法规。
有些国家规定进口方在进口某种商品时必须事先获得进口许可证，因此进口商在装运货物之前必须收到进口商寄来的进口许可证副本或取得进口许可证的通知电报再发货；有的国家规定进口要取得外汇许可，因而出口商也要了解对方是否申请到外汇，否则，出口商的收汇将无法保证。
此外，宜争取由外商预付部分货款，这样既可以减少风险，也可达到约束对方的目的。
（三）必须了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法了解进口国家的商业惯例里和海关及卫生当局的各种有关规定，以免违反进口地习惯或规定，影响安全迅速收汇，甚至使货物遭到没收、罚款或销毁。
对一些采用与托收惯例相悖的地区性惯例的进口商，应采用即期付款交单成交，不接受远期D/P，以防止进口地银行将远期付款交单做成承兑交单的风险。
（四）在托收业务中一定要慎选代收行在出口业务中会经常碰到这样的进口商，他们同意D/P支付方式，但是提出由自己来选择代收行，这时一定不能贸然答应他们的要求。
因为进口商既然特意指定代收行，就说明他与该行具有良好关系，在远期付款交单的情况下，很可能凭借与代收行的特殊关系提前借出货运单据提货，货到手后再找借口拖延货款。
这时，即使出口商想追究代收行的责任，也常常由于地狱的问题不能取得理想的结果。
另外由进口商指定代收行，托收行在觉得不可靠的情况下会拒绝出口商的托收申请，这使出口商的收汇更无保障。
（五）出口合同争取使用CIF术语成交在CIF价格术语下成交的合同，由卖方自办保险。
其中可以投保的险种主要有两种。
一种是出口信用保险，另一种是卖方利益险。
出口信用保险是一种国家为鼓励并推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非赢利性的政策保险业务。
出口商在操作以托收为结算方式的出口业务时，可能会因为进口商破产或拒付以及其他一些政治性、行政性及商业上的原因不能收回货款，如果出口商事先投保该险，就可以得到保险公司的赔偿。
目前中国人民保险公司已经设立这一险种，并成立了出口信用保险部，国内出口商应充分利用这种有利的条件来降低托收结算方式下出口贸易的风险。
而投保卖方利益险，是为了防止货物在运输途中受损而进口商不愿付款赎单时，使出口商不致遭受太大的损失。
目前，中国人民保险公司也已设立了这一特殊的险种，我国出口企业应充分利用这一有利条件。
（六）及时采取保全货物的措施在托收出口业务中，出口商应关心货物的安全，直到对方付清货款为止。
当买方拒绝付款赎单时，必须尽快委托目的港方面的代理人，客户或代收行代对货物进行处理，尤其是易腐变质的货物。
如果出口商在托收合同中规定了国外的“必要时代理”，就可以由其去代收行取单、提货、存仓、保险甚至寻找新的买主，这样会使出口商的是损失降到最低。
（七）采用D/P-T/R时，应时时关注买方的情况，必要时立即行使“中途停止交货权”采用D/P-T/R付款条件时，买方无须付款就可以从银行取得提单提走货物。
买方取得货物而到期不付款，此时只构成债权纠纷，不再涉及货物的所有权问题，则可能造成财货两空的损失。
如果出口商能时时关注买方情况，在买方收到货物前得知其已破产或丧失支付能力而不能履行付款义务，可及时行使“中途停止交货权”，保证货物的所有权，最大限度的降低损失。
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