票据交接细则
公司财务票据管理制度规定
公司财务票据管理制度规定公司财务票据管理制度篇1根据国家颁发的`现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则，公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。
一、票据分类：1.1、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)1.2、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)1.3、借款单(公司自制单据，使用时在封面注明项目、部门及个人借款)1.4、费用报销审批单(公司自制单据)1.5、费用支付申请单(公司统一单据)1.6、材料出入库单(公司统一单据)二、票据的使用准则：2.1、支票2.1.1、支票购买回来后先由会计建立支票登记簿，出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、会计及分管总经理签字确认后领用;2.1.2、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后，按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。
出纳应准确填写好支票内容，检查经会计确认无误后，由会计加盖公司财务专用章，报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。
2.1.3、出纳要建立支票使用登记薄，按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。
同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。
2.1.4、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行，认真履行规定的相关手续，做好相关登记记录。
不得擅自使用支票，尤其是现金支票。
公司财务票据管理制度篇2为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障公司工作的顺利开展，特制定本制度。
一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。
二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。
坚持原则，把好收支关。
铁路运输票据及其交接工作
铁路运输票据及其交接工作一、运输票据的种类货物运输票据是货车编组、挂运的依据。
货运票据包括货物运单、货票、特殊货车及运送用具回送清单、装载清单、车辆寄送单及检修车辆回送单据、大宗货物运单，以及使用的票据封套等。
运单由两部分组成，左边是货物运单，右边是领货凭证。
随列车传递的是货物运单部分，如表2-2所示(运单背面略)。
货票是铁路内部具有财务性质的票据，也是运输过程中的运输凭证。
货票一式四联，甲联发站存查；乙联发站送主管财务部门；丙联是承运证，发站交发货人作报销用；丁联为运输凭证，随车递交到站，与收货人办理手续后由到站存查。
运转车长所带的一般是货票丁联(见表2-3)。
运单和货票有两种，黑色印刷适用于现付，红色印刷适用于到付和后付或快运。
发货人委托铁路运输货物或挂运自备(或租用)车辆，应提出运单办理托运手续，车站按运单填制货票。
整车货物应一车一票(包括军事运输)，每车提出运单一份；跨装、爬装及使用游车运输的货物，每一车组提出运单一份。
零担货物，每批提出运单一份。
使用机械冷藏车运输的货物，同一到站、同一收货人可以数车合提一份运单。
托运的货物，整车每车为一批。
跨、爬装及使用游车的货物，每一车组为一批。
零担货物或使用集装箱运送的货物，以每张运单为一批。
在运送途中，每一批应具备运单、货票各一份(后付除外)。
如为整车分卸货物，每增加一个分卸站应增加二份运单(分卸站、收货人各一份)。
二、运输票据应用条件1．下列机车、车辆应凭运单、货票挂运：(1)装运货物的车辆；(2)厂矿企业的自备机车、车辆及轨道起重机；(3)回送厂矿企业租用的铁路车辆及自备空车；(4)装运因事故破损的铁路机车、客车、货车等回送人厂检修的车辆(由事故现场向就近站段回送时除外)；(5)回送的空润滑油罐车。
2．下列车辆、用具凭“特殊货车及运送用具回送清单”(简称“回送清单”，见表2-4)挂运或回送：表2-4特殊货车及运送用具回送清单规格：230×120mm(1)按规定免费挂运的非运用车；(2)卸(送)空罐车(润滑油专用空罐车应凭收货人提出的货物运单填制货票免费回送)、散装粮食车(117型)、散装水泥车(K15，U60型)、长大货物车(D型)、运梁专用车(N15型)、加冰冷藏车(B型)、毒品专用车(W型)、集装箱专用车(X型)；(3)向指定站回送需要洗刷除污的货车；(4)铁路空集装箱；(5)运营用衡器；(6)按规定以调度命令免费运送的装卸机械和工具；(7)军用移动设备(军用备品)、军用移动站台和装卸备品、军用捆绑加固材料(装置)；(8)货车篷布及根据调度命令调拨、送修及修好返回的防湿篷布；(9)铁道部规定免费回送的其他物品。
票据交接流程及注意事项
票据交接流程及注意事项
大米出库:
客户看货确认------会计开票------客户交现款（写明零售）（会计
要两人签字方可入帐）------是应收款，写明客户姓名或业务员姓名，并要客户或司机签字（一式四联）（会计要三人签字方可入帐）-------由客户、司机把库房联或门卫联（绿票）交到库管处-----库管见票签字并发货（不是零售要见门卫绿票）------下班前库管登记明细账和台账并填汇总表交出纳--------然后与会计对票并补签没有签字的票------月底清理、整顿仓库，下月1号盘底（明细账与会计账及实物三者相符）-----下月10号前把库房留存票全部
交到财务部保管，附上本月汇总表（包好签字）。
谷入库：
验货-----过磅（门卫监督）------方平开票，是应付款的要写明客户姓名，客户姓名与付款姓名要一致，并留下联系方式，同时客户与门卫都要签字（票据上要三人签字方可入帐）-------如付现金（客户还要在红票上签收款字）-------应付款的由方平每天把红票交到出纳处-------下班前登记明细账和台账------月底清理、整顿仓库，下月1号盘底，原则是确定基本的库存数，填好汇总表-------下月10号前把库房留存票全部交到财务部保管，附上本月
汇总表（包好签字）。
米入库：
包装好的米由大米库管决定放到哪里------开入库单，要入库员与大米库管两人签字，会计方可入帐------下月10号前把库房留存票全部交到财务部保管附上本月汇总表（包好签字）。
出纳人员交接的具体内容包括
出纳人员交接的具体内容包括一、前期准备工作1. 确保准备好交接所需的文件和资料，包括交接表格、账务记录、银行对账单、现金余额清单等。
2. 确认交接时间和地点，安排好相关人员参与交接。
二、现金交接1. 检查现金库存，与余额清单核对现金数额是否一致。
2. 逐笔核对现金收支记录，确保记录准确无误。
3. 确认现金库存的安全性，如有需要，将现金存放至安全柜中，并交接密钥或密码。
三、银行交接1. 检查银行账户余额，与银行对账单核对数额是否一致。
2. 核对银行流水账单，确认账户收支记录准确无误。
3. 交接银行账户的相关资料，包括账户信息、账户密码等。
四、票据交接1. 验证票据的真实性和有效性，如发票、收据等。
2. 核对票据的编号、日期、金额等信息，确保记录准确无误。
3. 交接已开出的票据以及未开出的票据，确保票据使用的连续性。
五、财务记录交接1. 逐项核对财务记录，包括收支明细、财务报表等。
2. 检查财务记录的完整性和准确性，确保数据没有漏记或错误。
3. 交接财务记录的存档文件或电子档案，确保后续工作的顺利进行。
六、其他事项交接1. 交接其他与出纳工作相关的事项，如日常办公用品的管理、报销流程等。
2. 提供相关工作经验和技巧的分享，帮助新任出纳人员更好地适应工作。
七、交接确认和总结1. 双方核对交接内容，确保无遗漏或误解。
2. 总结交接过程中的问题和风险，并提出改进建议。
3. 签署交接确认文件，以备后续需要。
八、交接后的事项1. 新任出纳人员熟悉工作环境和工作流程。
2. 新任出纳人员与前任出纳人员保持联系，随时解答疑问和提供支持。
3. 定期回顾交接情况，确保交接工作的顺利进行。
在出纳人员交接过程中，要注意保密工作，确保所有涉及财务安全的信息不被泄露。
同时，交接过程中要保持良好的沟通和合作，确保信息的准确传递和交接工作的顺利进行。
只有做好充分的准备和认真的交接工作，才能保证后续工作的顺利进行，避免因交接不到位而带来的财务风险。
2023年会计交接清单
会计交接清单会计交接清单一、目的为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。
二、范围适用于集团所有财务人员。
三、职责1.移交人责任编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。
负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。
梳理工作流程和工作关系，准备移交。
2.接收人责任检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。
对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。
熟悉工作的各项流程和运作。
3.监交人的责任审核交接的各类资产、文档资料、实物。
及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。
四、工作交接要求1.移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。
2.财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。
3.接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
4.财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。
5.公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。
五、工作交接的内容1.印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。
2.票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿3.发票类：普通发票，增值税进、销项发票4.资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等5.报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等6.内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等7.电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等8.会计凭证及其他会计资料。
票据托收的规范操作要求
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>票据托收的规范操作要求票据托收的规范操作要求是怎样？异地票据的托收和同城票据的托收。
异地票据的托收又是怎样？下文为您一一介绍。
票据托收的规范操作要求据托收的规范操作可分为异地托收和同城托收两种方式，其要求分别是：1.异地票据的托收（1）经办。
在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。
票据到期前应做成背书并复印保存：①背书。
汇票到期前，由会计部门在汇票背面栏加盖结算专用章和授权的经办人员章，注明委托收款”字样，委托收款银行全称。
②复印，为了有效证实票据权利，必须在发出托收前将已做成背书的票据进行复印，按发出托收日由专人妥善保管。
③编制委托收款凭证，根据已背书，复印的票据编制委托收款凭证。
④银行承兑汇票的付款人栏内应填写承兑行名称，账号或地址。
⑤第二联委托收款凭证做成托收卡片，原贴现凭证第五联做附件，卡片专夹保管，第三，四，五联随票据邮寄。
（2）复核。
对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。
托收卡片笔数，金额与表外应托收款项科目贷方凭证金额相符。
（3）签章。
在委托收款第三联凭证上加盖结算专用章。
（4）填写EMS快递信封。
①信封封面，寄信单位地址，单位全称，邮编，联系电话；收件人即承兑行地址，全称（如：xx省xx市xx路xx行会计科，县城及以下不作要求）。
②信件内容。
委托收款份数。
③装入信封前审核。
委托收款凭证上的承兑行与信封收件人必须为同一人；委托收款凭证第三联上加盖专用章，票据笔数与信封笔数一致；经审核无误后将票据装入信封。
轧计信封上笔数与【凭证笔数相符，并按日建立笔数统计登记簿。
（5）填写邮件汇总清单（一式两联）。
①收件人地址（市，县名称）。
②同一地址信件份数。
③信件总数与邮件清单核对相符，捆扎。
（6）与邮局交接。
会计部门专人与邮局收件人办理书面交接手续，以明确责任。
次日，邮局返回信件回单，要当面逐张清点份数，查看是否有邮局印章，并与隔日交接的登记簿记载的份数核对一致，专人专夹保管，以备查考。
梳理流程八：同城票据交换业务操作流程.doc
流程梳理八：同城票据交换业务操作流程一、同城票据交换概述同城票据交换是为了满足收、付款人在同一城市或规定区域内但不在同一行处开户的企事业单位和个人之间办理资金清算的需要，由开户银行将有关的结算票据通过人民银行指定的交换场所进行相互之间代收、代付票据交换，相互清算票据资金头寸的金融行为，是商业银行间结算工作的一项重要内容。
二、票据交换的原则及时处理、差额清算；先借后贷，收妥抵用；银行不予垫款。
三、同城票交涉及的票据、凭证（一）结算业务支票、进账单、银行汇票、特种转账业务凭证（二）其他业务结算托收凭证：委托收款到期付款缴款书：税款及代缴税费四、业务规定(一) 支票打码要求柜面向客户出售转账支票前，必须提供客户账号在票据交换系统中按人行规则打码，打码后方可交客户签收。
未打码支票不得出售。
如客户使用我行未打码支票，造成人行监管处罚等不良后果，由营业网点自行承担责任。
(二)票据提出时间早场: 8:30---10:00 （第一场次）晚场: 10:00---16:00 （第二场次）第一场营业网点提出交换票据截止时间为上午10：00分，必须在每日上午11：00分前分完清分打码、加盖印章、封包工作；第二场营业网点提出交换票据截止时间为下午4：00分，必须每日下午5：00分前完成清算打码、加盖印章、封包工作。
(三)交换业务管理的基本要求1.票据交换业务要实行票据交换定点、定时、定人进行制度进出本营业网点的交换票据应由指定专人负责受理、登记、交接。
2.执行岗位分离制度办理同城票据交换，实行经办员、复核员分离，相互制约，不能兼岗混岗。
3.核对有关印章（1）提出行对提出交换的凭证要认真审查、复核，无误后，按规定加盖有关印章，并附提出票据交换清单。
（2）提入行对提入凭证要审查核对是否加盖规定的有关印章，无误后才能进行账务处理。
4.交换票据审核及管理（1）同城票据交换提出、提入的贷方凭证要逐笔核对清单上的收、付款单位账号、金额；（2）核对凭证要素，防止错提；（3）严密交换票据交接手续，在装包前或拆包后要核对清单与票据实物是否相符，防止空提。
银行交接管理制度
银行交接管理制度第一章总则第一条为加强银行交接工作的管理，规范银行交接流程，保障银行资金和信息的安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于银行内所有部门的交接工作，并贯穿于全员，无一例外。
第三条银行交接工作应按照本制度的要求，严格执行，不得违反或忽视。
第四条银行交接工作包括现金、票据、账务资料、钥匙等物品的交接，财务信息的沟通等内容。
第五条银行交接工作必须认真负责，有举一反三、善始善终的工作态度。
第二章银行交接的主要内容第六条银行交接主要内容包括但不限于：（一）现金交接：负责人员应在规定的时间和地点，将接班人员详细地告知当日的现金情况，并交接现金清单，确保无差错。
（二）票据交接：将所有票据按照规定分类整理，并详细告知接班人员，确保票据的安全。
（三）账务资料交接：将当日的账务资料清单、对账表等相关资料逐一核对，并详细告知接班人员。
（四）钥匙交接：将所有需要交接的钥匙进行清点核对，并确保无丢失或遗漏。
（五）财务信息沟通：及时准确地传递财务信息，保证信息畅通和及时反馈。
第三章银行交接的流程第七条银行交接的流程主要分为以下几个环节：（一）准备交接：在接班前，负责人员要对待交接物品进行整理核对，确保无误。
（二）详细交接：在规定的时间和地点，负责人员要将各交接物品一一交代清楚，避免遗漏和混乱。
（三）签字确认：接班人员需在交接完毕后进行签字确认，确保双方均无异议。
（四）监督检查：主管领导要定期对交接工作进行监督检查，做到有责任心、有依据地进行评价。
第四章银行交接的责任与义务第八条负责人员对银行交接工作的质量负全面责任，若出现问题需主动承担责任。
第九条接班人员需认真核对交接物品，如发现问题应及时上报，不能瞒报或敷衍。
第十条领导要注意对交接工作进行指导和监督，对违规行为及时进行处理。
第五章银行交接的安全措施第十一条银行交接过程中，要做好保密工作，不得将银行资金信息泄露给外部人员。
第十二条签字确认后，要将交接物品存放在指定的安全地点，防止发生丢失或被盗情况。
财务人员工作交接管理办法
XXX财务人员工作交接管理办法1 总则1.1目的为了规范财务人员工作交接，明确交接责任，保证财务、会计工作连续、稳定、合法、有序开展，依据《会计基础工作规范》要求，结合企业实际情况，制定本办法。
1.2适用范围本办法适用于XXX所有单位。
2 工作交接范围2.1符合下列情况之一，必须按照本办法办理工作交接手续：（1）财务人员调动工作单位、更换工作岗位以及因故离职等；（2）财务人员因出差、培训、借调、产假、病假、事假等而临时离岗一个月以上的；（3）合并、分立企业的财务人员重新上岗时。
2.2财务人员因出差、培训、借调、产假、病假、事假等而临时离岗，但在一月内可恢复岗位工作状态的，须参照本办法规定，向指定替岗人员或者代理工作人员办理临时工作交接。
3 工作交接内容3.1所有财务人员工作移交，都须按照“交资产、交资料、交关系”的原则，移交本人实际承担的各项工作，并将待处理事项的内容、目标、关联部门或人员、联系方式、目前的状态、提请注意的事项等进行说明。
3.2出纳岗位工作交接内容：（1）资产类：库存现金、有价证券、存折、存款卡、信用卡，保险柜、钥匙、电子钥匙，POS机、POS机操作密码卡、密码，网银操作IC卡、USB Key，以及掌管的其他资产及相关资料，如POS机、电子银行的操作规程等；（2）票据、印章类：各种财务收据、其他票据、银行结算票据，银行账户管理协议书、银行基本户开户许可证，银行印鉴卡、开户行联系人资料，银行贷款资料、业务联系人情况，各种财务专用章、发票专用章、收款专用章、预留银行印鉴及其他财务用章；（3）会计资料类：现金日记账、银行日记账，银行对账单，银行存款余额调节表，电子核算账套数据资料，以及掌管的其他会计资料；（4）其他资料类：未完事项说明，以及掌管的其他资料。
3.3纳税管理岗位工作交接内容：（1）票据类：各种国税、地税发票，发票领购本、领购卡，各种发票、收据等票据，领用登记簿，业务联系人情况，以及其他与票据管理有关的信息资料；（2）纳税登记类：国税、地税税务登记证正副本、一般纳税人资格证书、出口退税登记证，以及其他与纳税登记有关的资料；（3）纳税申报类：电子缴税协议书、划缴税款授权委托书，金税税控IC卡、读卡器、电子报税系统操作密码，税控专用计算机、发票认证专用扫描仪，纳税申报资料，各项税款（退税）申报的时间节点要求，以及其他与纳税申报（含出口退税）相关资料（如与纳税申报相关的操作规程）、资产；（4）其他资料：其他与纳税管理有关的企业内部文件、上报文件，税务机关给企业下发的相关文件，享受税收政策的文件，管理台帐、记录等资料；办公设备、用具等资产。
XX银行同城票据交换业务操作规程
XX银行同城票据交换业务操作规程第一节基本操作要求第一条本操作规程根据人民银行《四川省同城票据交换管理办法》（成银发[2003]280号）《关于进一步规范成都市同城票据交换准入和退出工作的通知》（成银营发[2002]133号）有关规定制定。
第二条同城票据交换包括自动清分系统模式、电子同城票据交换模式和手工同城票据交换模式。
同城票据交换自动清分系统模式是指成都区域内票据交换和资金清算采取提出票据打磁码，清分机自动清分，电脑处理数据，资金差额清算的办法。
电子同城票据交换模式是指应用电子同城票据交换系统，采用磁介质导入或现场录入方式处理提入、提出业务，票据现场清分，资金实行差额清算的票据交换模式。
手工同城票据交换模式是指采用手工处理提入、提出业务，票据现场清分，资金实行差额清算的票据交换模式。
第三条基本规定一、同城票据交换应遵守“贷方票据先付后收，他行票据收妥抵用，银行不垫款”的原则。
二、同城票据交换的票据有：汇票、支票、本票、进账单、电汇、信汇、托收承付、委托收款及其需要交换的票据。
三、各交换机构应指定专人保管、使用票据交换专用章，保管、使用票据交换专用章的人员和票据交换通讯员（票据交换业务未采用外包方式的行）不得办理同城票据交换业务。
四、人民银行对同城票据交换业务实行准入准出审批的制度，凡需要参加（变更或撤消）的机构须在规定期间前向当地人民银行或省分行运营部报送相关材料。
五、各交换机构应遵守同城票据清算中心规定的交换场次和交换时间，及时提出、提入票据，不得缺场和误场。
六、各交换机构须购置打码机、译码笔、一次性锁片等机具或耗材。
译码笔、一次性锁片视同重空管理，一次性锁片实行消号制度。
（适用于自动清分系统模式）七、各交换机构必须按时向人行票据交换所缴纳票据交换的相关费用。
八、各交换机构必须按照当地人民银行印发的交换机构名册及变动表，正确办理各项票据交换业务。
九、票据交换业务采用外包方式的行，应将与代办公司签署的协议复印件，报省分行运营部备案。
票据业务的操作规程
票据业务操作规程一、票据业务的基本概念（一）银行承兑汇票解释：1、定义：银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2、关系人：银行承兑汇票主要涉及到四个关系人：出票人、收款人、承兑银行、背书人。
3、什么叫银行承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，银行承兑就是指银行在汇票到期日支付汇票金额。
4、为什么人们要使用银行承兑汇票：出票人和收款人是产生货物或劳务交易的双方，出票人是购买方，需要付款，收款人是供应方，需要收到款项。
出票人希望延期支付现金时，可以开出汇票，在汇票的到期日再支付款项。
但由于出票人的信用程度较低，收款人可能会担心出票人不能到期付款，这时，出票人可以向银行申请承兑，以银行的信用作为到期付款的保证（保证与承兑的区别就在于保证是收款人先向付款人请求付款，付款人不付款时再向保证人要求支付，承兑是收款人直接向承兑人要求付款，承兑人付款后再向付款人要求支付）。
出票人申请承兑时在汇票正面下方左边“本汇票请你行承兑，到期无条件付款”处签章，表示向银行提出承兑申请。
银行审查同意后，应在汇票正面下方中部承兑行签章处签章，表示承诺到期支付全部款项。
经过银行承兑的汇票就叫作银行承兑汇票，以银行的信用作为保证，汇票的信用度大幅提升，收款人可以放心接受，汇票也可以顺利地通过背书的形式转让给他人。
5、什么叫背书。
背书指持票人通过在汇票背面背书栏签章的形式，将汇票权利转让给他人（转让背书）或者将一定的汇票权利授予他人行使（主要是委托收款背书）（二）银行承兑汇票贴现解释：1、定义：银行承兑汇票贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据转让给银行的行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。
2、贴现利息的计算：贴现利息=汇票面值*贴现率*（汇票到期日-贴现日）/360客户取得的资金=汇票面值-贴现利息举例：有一张100万的汇票，今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，贴现率为年息3.24%，则贴现后客户得到的金额如下：100-100*3.24%*76/360=99.316万3、贴现日期的有关规定：承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期（法定休假日顺延）。
铁路运输票据及其交接工作
铁路运输票据及其交接工作一、运输票据的种类货物运输票据是货车编组、挂运的依据。
货运票据包括货物运单、货票、特殊货车及运送用具回送清单、装载清单、车辆寄送单及检修车辆回送单据、大宗货物运单，以及使用的票据封套等。
运单由两部分组成，左边是货物运单，右边是领货凭证。
随列车传递的是货物运单部分，如表2-2 所示（运单背面略）货票是铁路内部具有财务性质的票据，也是运输过程中的运输凭证。
货票一式四联，甲联发站存查；乙联发站送主管财务部门；丙联是承运证，发站交发货人作报销用；丁联为运输凭证，随车递交到站，与收货人办理手续后由到站存查。
运转车长所带的一般是货票丁联（见表2-3）。
运单和货票有两种，黑色印刷适用于现付，红色印刷适用于到付和后付或快运。
发货人委托铁路运输货物或挂运自备（或租用）车辆，应提出运单办理托运手续，车站按运单填制货票。
整车货物应一车一票（包括军事运输），每车提出运单一份；跨装、爬装及使用游车运输的货物，每一车组提出运单一份。
零担货物，每批提出运单一份。
使用机械冷藏车运输的货物，同一到站、同一收货人可以数车合提一份运单。
托运的货物，整车每车为一批。
跨、爬装及使用游车的 货物，每一车组为一批。
零担货物或使用集装箱运送的货物， 以每张运单为一批。
在运送途中，每一批应具备运单、货票 各一份（后付除外）。
如为整车分卸货物，每增加一个分卸站 应增加二份运单（分卸站、收货人各一份）fl 2- 1□ Mt 6-lEfL_a 货凭证 j 1■种 韦号M 姑 ft Ji Aaal需味"■和：金货物运单 延制利軽 T 托运人—蜃站〜列站亠敕舞人SK3JE術种事号WW*号运利期嘲sKi£AH««^Y股站承远R 帽・ Z 牧审扎桥腐推如见廿冊 山■号 E.L 竝童粘怕电干八 A ftA 卄划号胸远特号民］哈尔傩铁踣局貸钩垢单托迟人■塩姑”朝姑*牧貨人爭拈（处斤；也〉自酣区:洌霜｛眄月4 fit，哥剔远人唏左乘运入•奄 日章・E 公斤）运到期盘日托逛人蓬“融匪字CF-91-CHU3 VI斛0JT 丁 H磅尔旅铁路間軒・•黑-幷二、运输票据应用条件1. 下列机车、车辆应凭运单、货票挂运：(1) 装运货物的车辆；(2) 厂矿企业的自备机车、车辆及轨道起重机；(3) 回送厂矿企业租用的铁路车辆及自备空车；(4) 装运因事故破损的铁路机车、客车、货车等回送人厂检修的车辆(由事故现场向就近站段回送时除外)；(5) 回送的空润滑油罐车。
同城票据交换业务操作规程非常细
同城票据交换业务操作规程非常细同城票据交换业务操作规程业务概述同城票据交换是为了满足收、付款人在同一都市或规定区域但不在同一行处开户的企事业单位和个人之间办理资金清算的需要,由开户银行将有关的结算票据持往指定场所相互交换代收、代付票据,相互交换清算资金头寸的金融行为,是商业银行间结算工作的一项重要内容。
同城票据交换由当地人民银行统一组织实施和治理，通过交换票据方式并按照人行有关规定在同一票据交换区域办理各商业银行和金融机构之间各种款项的票据资金清算。
同城交换与行内汇划、大额实时、小额批量并称为资金汇划的四种渠道。
当收款人或付款人在本地他行开户时，客户可选择同城交换渠道办理资金的结算。
由于各地人民银行对票据交换规定有所不同，本规程以京津冀地区票交有关规定修订，各地可参考本规程，结合当地人行具体规定制定实施细则。
有关规定1．支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的承诺参加同城交换业务的各种票据，统称为交换票据。
托收凭证有关业务处理见《托付收款、托收承付操作规程》。
2．印章的治理与使用1）同城清算专用章：属重要业务印章。
按当地人行要求的式样统一进行刻制，由清算处理岗保管与使用，在提出的票据上加盖。
2）交换场次戳记(如“一交”、“二交”)：非重要业务印章。
按照当地人行的规定刻制并使用。
若当地人民银行的同城清算专用章上有反映参加场次的内容，则不需要交换场次戳记；否则在提出的票据上需要加盖交换场次的戳记。
由清算处理岗保管与使用。
3．同城票据交换资金清算时，与人行的资金清算通过清算行在人行开立的清算账户完成，行内各间接参与者与清算行的资金清算通过其在省行开立的清算账户来完成。
4．参加票据交换的机构必须坚持“及时处理、差额清算；先借后贷、收妥抵用；银行不予垫款”的原则。
例如：收、付款银行之间受理支票，在提交开户行以后要等银行通过内部账务处理（或票据清算）将款项从出票人账户付出，并收入持票人账户后才能抵用。
财务共享中心票据传递规范全新
1. 总则根据集团财务共享中心建设指导意见，按照业务模块划分，为确保项目经营活动及时、高效的进行，对所属公司的财务票据传递及相关审核进行规范。
2. 适用（以下简称“中心”）票据传递及相关审核业务。
3. 注释“票据收集人”是指由项目公司选定、经财务部门培训，承担项目公司“付款、报销单据及相关财务资料”统一收集传递，并能完成少量与财务相关工作的财务对接人。
“财务负责人”是指财务共享体系下，各项目公司指定的分管财务负责人，对票据收集人的单据进行审核，手续不完善、资料不齐全或者有误的予以退回的人员。
“财务资金岗”是指分管项目公司资金收付的资金专员。
“财务核算岗”是指票据的最终接收人，负责接收票据进行账务处理。
“预审”由票据收集人（亦是财务工作对接人）完成，审核内容包括但不限于：内容填写是否完整、大小写金额是否一致、发票是否盖章、发票金额是否与入库单等附件金额一致、签字手续是否完成等。
（预审能力与票据收集人的财务专业知识掌握程度有关，增加票据收集人的预审工作要求，是为了降低后期审核退票的概率。
）4. 内容4.1 票据异地传递及审核流程图及流程说明。
4.1.1 项目公司票据传递及4.1.1流程一示例图②预审通过 ③审核不 ○8报销款支付单据报销人统一时间 通过，予邮寄 以退回 审核签字，审核不审批不通过 通过予以退回。
予以退回。
4.1.1.1 审核传递流程说明：①报销人按照相关要求，认真填写报销单据，规范贴票，经部门领导、公司领导审核无误，及时交由票据收集人。
②项目公司票据传递采用两种方式：人工或邮寄。
邮寄方式选择顺丰快递以保证财务资料的安全及快捷。
采用人工传递方式若传递人非单据收集人，单据收集人和传递人、财务负责人应分别在《财务凭证签收单》（模板详见附件）上签字确认，以便分清责任。
不论哪种方式传递，第一接收人均为项目公司分管财务负责人（预算岗），财务负责人收到票据封包后应清点数量，并在《财务凭证传递单》上登记及签收，如果票据数量与《财务凭证传递单》不符， 财务负责人按实际签收，差异在签收当日或次日反馈给项目公司票据收集人。
票据 凭证传递管理制度
票据凭证传递管理制度一、总则为规范和加强公司内部票据凭证传递管理，防范票据凭证的遗失、伪造和篡改，保护公司财产安全，提高票据凭证传递的效率和安全性，特制订本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内部所有与票据凭证有关的传递和管理活动。
三、管理人员及其职责1. 财务主管：负责公司票据凭证传递管理工作的组织和协调，制定和完善有关票据凭证传递的管理制度和规定，监督票据凭证传递过程中的安全和合法性。
2. 财务人员：负责公司票据凭证的交接和传递工作，确保票据凭证的交接过程中准确、完整、及时，不得有延误、遗失、摆弄等情况。
3. 部门负责人：负责监督本部门内票据凭证传递管理工作的执行情况，及时发现和解决问题。
四、票据凭证传递流程1. 发起传递：当有票据凭证需要传递时，由报账人员向财务人员发起传递请求，注明传递时间、地点和人员。
2. 编制清单：财务人员收到传递请求后，将票据凭证进行验收，并编制传递清单，注明票据凭证种类、数量、传递人员等相关信息。
3. 交接管理：财务人员将清单交与传递人员，传递人员要按照清单的内容进行票据凭证的交接，同时需签字确认。
4. 传递监管：传递人员需妥善保管票据凭证，并按时将票据凭证送达目的地，如有延误需事先报备。
5. 收存管理：接收人员及时验收收存票据凭证，并在传递清单上签字确认收存。
6. 返还管理：当票据凭证不再需要传递时，接收人员需及时将票据凭证返还财务人员，完成传递流程。
五、票据凭证传递安全防护1. 传递方式：票据凭证在传递过程中，应采取人手交接、密封袋封存等方式，确保传递安全可靠。
2. 传递时间：票据凭证传递需在工作时间内进行，不得延误或在非营业时间传递。
3. 传递地址：票据凭证传递需选择安全性高的地址进行，避免在人群密集的地方传递。
4. 特殊情况处理：遇有突发情况导致传递无法完成时，传递人员需及时通知财务人员，协商解决方案。
六、处罚与奖励1. 对于严重违反本管理制度的行为，涉及重大经济损失或公司利益的，将视情况给予严肃处理。
XX银行股份有限公司同城票据交换业务操作规程(试行)
附件XX银行股份有限公司同城票据交换业务操作规程第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）同城票据交换和资金清算业务操作，保证同城票据交换业务的正常运行，依据《票据法》、《支付结算办法》、《天津同城票据交换和资金清算管理办法》等有关规定，结合本行实际，制定本操作规程。
第二条本操作规程适用于本行参加中国人民银行天津分行组织的同城票据交换的各营业机构，外埠营业机构依中国人民银行当地机构规定执行。
第三条同城票据交换是指在同一票据交换区域内，使用中国人民银行当地机构认可的票据或结算凭证作为资金收付凭据，完成资金收付的业务。
第二章职责分工第四条管辖行会计运营部职责：（一）负责制定同城票据交换业务操作规程。
（二）负责同一票据交换辖区内各营业机构同城票据交换系统的新增、撤销或变更的申请工作。
（三）负责同城清算章的申领和收缴、销毁工作。
（四）负责与第三方专递公司签订委托合同；申领票据袋、专用锁片等同城票据交换耗材。
（五）负责对同一票据交换辖区内营业机构同城票据交换业务进行指导、监督和检查。
第五条管辖行清算中心职责：（一）负责核对同一票据交换辖区内营业机构上划同城票据清算差额。
（二）负责根据中国人民银行当地票据清算机构出具的资金清算凭证清算同城票据交换资金。
第六条营业机构职责：（一）负责向同一票据交换辖区的所属管辖行会计运营部提交本机构同城票据交换系统的新增、撤销或变更申请。
（二）负责对同城票据交换业务进行审核及业务处理。
（三）负责根据本行大额资金查证制度的规定，对大额交易向客户进行核实并予以登记。
第三章基本规定第七条同城票据交换及资金清算业务必须坚持“先借后贷、收妥抵用、银行不垫款”和“及时交换、差额清算”的基本原则。
第八条同城票据交换每个营业日进行午场和晚场两场票据交换及资金清算；只参加晚场交换的营业机构午场不得提出票据;参加两场交换的营业机构午场不得向只参加晚场票据交换的银行提出票据；午场交换不得提出支票、汇票和同城特约委托收款等借记业务。
票据出借与交接的规定与手续
票据出借与交接的规定与手续1. 引言票据出借与交接是商业活动中常见的一种交易方式。
本文件旨在明确票据出借与交接的规定和相应的手续，以确保交易的合法性和顺利进行。
本文将介绍票据出借的定义、交接的要求以及相关手续的办理。
2. 票据出借的定义票据出借指的是票据持有人将其名下的票据暂时出借给他人，以获取一定的利益或实现其他目的的行为。
在票据出借中，出借方是票据的持有人，借款方是借入票据的人。
票据出借属于一种债权转让的方式，出借方将票据的所有权暂时转移给借款方，借款方有义务在约定时间内返还借据，并支付相应的利息。
借款方在借用票据期间享有票据的权利和利益。
3. 票据交接的要求票据的真实性出借方应确保所出借的票据是真实有效的，未被注销、兑现或失效。
票据应包括背书、开票时间、付款金额等必要信息。
出借方和借款方的身份验证出借方和借款方应提供有效联系件，以证明其合法身份和资格。
协议签订出借方和借款方应签订书面借款协议，明确借款金额、借款期限、利率、还款方式等重要条款。
交付票据的方式票据应以书面形式交付给借款方，确保票据的安全性和完整性。
验证票据的有效性借款方应对所借票据进行验证，确认其真实性和有效性，以免遭受欺诈行为。
4. 票据出借的手续步骤1身份验证出借方和借款方应向对方提供有效联系件，确保其合法身份和资格。
身份验证可以通过实名认证机构或相关部门进行。
步骤2协议签订出借方和借款方应签订书面借款协议，明确双方的权利和义务。
借款协议中应包括借款金额、借款期限、利率、还款方式等重要条款。
步骤3票据交接出借方应将票据以书面形式交付给借款方。
交付时应确保票据的安全性和完整性，避免票据的遗失或损坏。
步骤4票据验证借款方在接收票据后应对其真实性和有效性进行验证。
如有需要，可以咨询银行或金融机构进行进一步的鉴定。
步骤5利息支付及票据返还借款方应按照协议约定的利率和还款方式及时支付利息，并在约定时间内返还借据。
5. 结论票据出借与交接是一种常见的商业交易方式，为出借方提供了一种获取利益的途径，同时也需要双方遵循一定的规定和手续，以确保交易的合法性和顺利进行。