电算化第三章练习-操作步骤

第三章会计软件的应用

第一节会计软件的应用流程

【例题·实务操作题】建立账套

（1）账套信息

账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

（2）单位信息

单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路

（3）核算类型

记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。

【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，后面讲解用户管理后，再修改账套主管。考试时，用户在前，建账在后。

（4）基础信息

该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案

科目编码级次：4222；其他：默认。

（6）数据精度

采用系统默认值。

（7）系统启用

“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。

【例题·实务操作题】

1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。

4.设置供应商分类及档案。

【例题·实务操作题】设置结算方式。A科技采用的结算方式如下表所示。

（五）设置外币

【例题·实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。资料如下：

币符：USD；币名：美元；

汇率小数位：2； 1月份美元记账汇率：4.6

折算方式：外币*汇率=本位币

（六）设置会计科目

【例题·实务操作题】会计科目的相关操作。

1.增加明细科目；删除“6901以前年度损益调整”科目。

2.设置相应科目的辅助核算性质

3.将“库存现金”指定为现金总账科目, 将“银行存款”指定为银行总账科目。如下表所示。

第三节账务处理模块的应用

【例题·实务操作题】录入会计科目期初余额。

相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。

1.凭证录入

【例题·实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：2014年1月31日。凭证附件张数统一为1。

（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。

（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。（转账支票号ZPS001）

（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）

（4）6日，生产车间领用A 材料100千克计450000元用于生产甲产品，B材料200千克计200000元用于生产乙产品。

（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。

（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号XP004）

（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。

（9）31日，生产中心王萍出差借款5100元，以现金支付。

（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。

（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%，乙商品所占比例40%）。

（12）31日，结转期间损益。

（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。

（14）31日，结转本年利润。

（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。

【例题·实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。

3.凭证审核

【例题·实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户，审核已填制的记账凭证。

4.凭证记账

【例题·实务操作题】对上述凭证进行记账操作。

5.凭证查询

（二）出纳管理

【例题·实务操作题】录入“100201工行存款”科目银行对账期初数据。单位日记账调整前余额3602100元。银行对账单调整前余额为3604100元。未达账一笔,系银行预收企业未收2000元（2013年12月27日,转账支票,票号ZSP06,借方金额）。

（2）银行对账单录入

【例题·实务操作题】手工录入银行对账单。如下表所示。

（3）对账

【例题·实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。

（4）余额调节表的编制

【例题·实务操作题】查询“100201工行存款”的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。

4.出纳签字（补充）

凭证录入/修改→出纳签字→审核→记账，出纳签字和审核签字没有先后顺序。

需要出纳签字的,应先进行如下的操作:

【例题·实务操作题】对凭证进行出纳签字。

（三）账簿查询

【例题·实务操作题】

1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。

2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。

3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。

4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。

2.辅助账查询

【例题·实务操作题】

1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。

2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。

三、账务处理模块期末处理

（一）自动转账

（二）对账

（三）月末结账

第四节固定资产管理模块的应用

一、固定资产管理模块初始化工作

（一）设置控制参数

1.设置启用会计期间

【例题·实务操作题】建立固定资产账套。