企业财务费用报销流程图(样本)(最新整理)
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财务费用报销流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；相关部门主管费用报销单报销发票报销单据报销单据整填写《费用直接主转下一页部门经财务部NGNGNG2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
度借款单财务费用报销流程图流程图 说明 权责部门 相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
财务费用报销流程图
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求，立即退还给相关
财务费用报销流程图
-1-
- 2 -2- - 2 - -
流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准：
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办：
-2-
部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，如市场费用 （如：节庆、店庆、新店、合同续签、
财务费用报销流程图
资金支出、费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
单据
报销人员根据公司资金支出、费用报销暂行办法要求，填写借据、领款单、采购审批单、付款申请单等。取得合法、完整、清晰的票据，经手人及相关证明人在票据空白区域签字、简单注明费用用途.特殊业务招待费等费用支出应单独用空白纸张列示明细。
报销人员
发票、行政专用收款收据及明细附件;特殊业务收据；借据;付款申请单；采购审批单等.
1）费用的性质;
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
4）金额的准确性.
若发现不符要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部
借据；
付款申请单;
采购审批单；
汇总的在原始凭证粘贴单上的所有票据；
各类情况说明；
报销所需的相关合同文件等。
报总经理最终审核.
总经理
借据；
付款申请单；
费用报销单;
各类情况说明。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门主管(其中工程计量结算类工程付款在项目经理签字后，还汇总在原始凭证粘贴单上的所有票据；
报销所需的相关合同文件等。
项目部经理(及商务经理）签字后,将报销付款单据报财务部进一步核实，并填列费用报销单，复核内容包括：
报销人将原始凭证，分类汇总整理,整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，并填列附件张数及总金额.
报销人员
汇总在粘贴单上的所有票据。
相关单据整理、粘贴完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核（材料报销须有相关项目经理及验收人签字）：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
财务部会计
借据；
流程图
说明
权责部门
单据
报销人员根据公司资金支出、费用报销暂行办法要求，填写借据、领款单、采购审批单、付款申请单等。取得合法、完整、清晰的票据，经手人及相关证明人在票据空白区域签字、简单注明费用用途.特殊业务招待费等费用支出应单独用空白纸张列示明细。
报销人员
发票、行政专用收款收据及明细附件;特殊业务收据；借据;付款申请单；采购审批单等.
1）费用的性质;
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
4）金额的准确性.
若发现不符要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部
借据；
付款申请单;
采购审批单；
汇总的在原始凭证粘贴单上的所有票据；
各类情况说明；
报销所需的相关合同文件等。
报总经理最终审核.
总经理
借据；
付款申请单；
费用报销单;
各类情况说明。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门主管(其中工程计量结算类工程付款在项目经理签字后，还汇总在原始凭证粘贴单上的所有票据；
报销所需的相关合同文件等。
项目部经理(及商务经理）签字后,将报销付款单据报财务部进一步核实，并填列费用报销单，复核内容包括：
报销人将原始凭证，分类汇总整理,整齐粘贴在原始凭证粘贴单上，并填列附件张数及总金额.
报销人员
汇总在粘贴单上的所有票据。
相关单据整理、粘贴完成后，报销人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核（材料报销须有相关项目经理及验收人签字）：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
财务部会计
借据；
财务费用报销流程图
相关机构部门机构相关相关本次项目人
费用报销单
报销发票
报销单据
采购审批单
财务费用报销规章制度规章
机构部门机构经理审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，将报销单据提交给财务部，由财务机构部门机构会计相关有关人员进行报销费用的确认，并签署意见及规定时间不能只签名，主要有关内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
财务费用报销相关相关流程图
相关相关流程图
说明
权责机构部门机构
相关表单文件
NG
报销相关有关人员根据公司费用报销规章制度规章相关要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销有关内容填写《费用报销单》，
报销相关有关人员
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
报销单填写相关要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。采购物品报销需附上总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认的《采购申请表》。
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范相关要求.
若发现不符合相关要求，立即退还给相关机构部门机构重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
由执行董事长进行批准本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，若总经理发现不符合相关要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理
费用报销单
采购审表
财务费用报销规章制度规章
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销相关有关人员提交给直接主管审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，直接主管须对以下方面进行审核：
费用报销单
报销发票
报销单据
采购审批单
财务费用报销规章制度规章
机构部门机构经理审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，将报销单据提交给财务部，由财务机构部门机构会计相关有关人员进行报销费用的确认，并签署意见及规定时间不能只签名，主要有关内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
财务费用报销相关相关流程图
相关相关流程图
说明
权责机构部门机构
相关表单文件
NG
报销相关有关人员根据公司费用报销规章制度规章相关要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销有关内容填写《费用报销单》，
报销相关有关人员
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
报销单填写相关要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。采购物品报销需附上总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认的《采购申请表》。
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范相关要求.
若发现不符合相关要求，立即退还给相关机构部门机构重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
财务费用报销规章制度规章
由执行董事长进行批准本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，若总经理发现不符合相关要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理
费用报销单
采购审表
财务费用报销规章制度规章
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销相关有关人员提交给直接主管审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，并签署意见，及规定时间不能只签名，直接主管须对以下方面进行审核：
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度 借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度 借款单报销单据整理粘贴填写《费用报销申请单》直接主管审核转下一页部门经理审核财务部审核NGNGNG部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度 借款单财务费用报销流程图流程图说明权责部门 相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
公司费用报销流程图
费用报销流程图
流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员依据公司费用报销治理制度要求，整理好需
要报销的发票或单据,并进行齐整粘贴。依据报销内容
报销人员
报销发票
报销单据费用报销治理制度借款单
报销单据整理
粘贴
<Z
■
1
f
填写《费用报销单》,外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的
D产生的费用是否符合报销标准；
2）单据或票据是否符合财务标准要求.
假设发觉不符合要求，马上退还给相关部门重新整理提报・
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单费用报销治理制度借款单
X
>■
总经理、
、i
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发觉不符合要求，须马上退回财务部，由财务部跟进处理。
费用报销单出差申请单采购申请表
填写《费用报Байду номын сангаас单》
笔填写，并附上相关的报销发票或单据。假设属于出
差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请
报销人员
I
1
/部门人目
T负"一5核/
P
单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
费用报销治理制度借款单
《费用报销单》及相关单据打算完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差申请单借款单
∖κ批准/
I
Y
/出纳
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
流程图
说明
部门
相关表单文件
报销人员依据公司费用报销治理制度要求，整理好需
要报销的发票或单据,并进行齐整粘贴。依据报销内容
报销人员
报销发票
报销单据费用报销治理制度借款单
报销单据整理
粘贴
<Z
■
1
f
填写《费用报销单》,外地出差的填写《差旅费报销单》。
注：有发票单据跟无发票单据分开写报销单
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的
D产生的费用是否符合报销标准；
2）单据或票据是否符合财务标准要求.
假设发觉不符合要求，马上退还给相关部门重新整理提报・
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差申请单费用报销治理制度借款单
X
>■
总经理、
、i
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经理进行批准签字，假设总经理发觉不符合要求，须马上退回财务部，由财务部跟进处理。
费用报销单出差申请单采购申请表
填写《费用报Байду номын сангаас单》
笔填写，并附上相关的报销发票或单据。假设属于出
差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差申请
报销人员
I
1
/部门人目
T负"一5核/
P
单》。采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
费用报销治理制度借款单
《费用报销单》及相关单据打算完成后，报销人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行
总经理
费用报销单报销发票报销单据出差申请单借款单
∖κ批准/
I
Y
/出纳
总经理签字批准，报销人员拿上报销单到出纳处领款并在领款人处签字确认，单据放出纳处保管，月底汇总交由财务登帐。
财务各类报销流程图
财务审核
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
交出纳付款
填写现金/银 填写当月
行存取表
成本表
请款单---示例1
(往来款\供应商付款)
请款人需 本人填写
个人借款---货款 代开发票---往来款 供应商付款---供应商名
借款单---示例2
(个人借款)
借款人需 本人填写
员工费用报销流程
员工工资发放流程
填写现金/ 银行存取表
供应商付款流程
行政采购流程
填写请款单
1、与供应商对账结束，通知供应商开票。 2、请款单标明：项目人\项目名\备注供应商名
财务审核
行政填写申请单
1. 填写预估金额，模板见人事行政部。
经理审核
1. 以实际报销为准,多退少补
会计审核
总经理签字 会计交出纳付款
行政入库清点 填写支出凭单,附申请单
员工填写支出凭单
1. 报销单标明:项目名，如餐费等 2. 提供与报销额等同的发票，需部门经理签字
财务审核
人事部完成每月工资表 会计审核工资表
总经理签 字审批
会计交出纳付款
总经理签字审批 会计交出纳付款
填写现金 存取表
填写当月 成本表
填写现金 银行存取 表
填写当月 成本表
பைடு நூலகம்
员工费用报销流 程---示例
个人借款
填写借款单
1、借款单标明: 借款单位\理由\金额大小写 2. 结束后提供与借款等同的发票报销
总经理签字
会计审核
交出纳付款
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
往来款(代开发票)
填写请款单
1. 请款单标明: 项目人\项目名\备注往来款
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
交出纳付款
填写现金/银 填写当月
行存取表
成本表
请款单---示例1
(往来款\供应商付款)
请款人需 本人填写
个人借款---货款 代开发票---往来款 供应商付款---供应商名
借款单---示例2
(个人借款)
借款人需 本人填写
员工费用报销流程
员工工资发放流程
填写现金/ 银行存取表
供应商付款流程
行政采购流程
填写请款单
1、与供应商对账结束，通知供应商开票。 2、请款单标明：项目人\项目名\备注供应商名
财务审核
行政填写申请单
1. 填写预估金额，模板见人事行政部。
经理审核
1. 以实际报销为准,多退少补
会计审核
总经理签字 会计交出纳付款
行政入库清点 填写支出凭单,附申请单
员工填写支出凭单
1. 报销单标明:项目名，如餐费等 2. 提供与报销额等同的发票，需部门经理签字
财务审核
人事部完成每月工资表 会计审核工资表
总经理签 字审批
会计交出纳付款
总经理签字审批 会计交出纳付款
填写现金 存取表
填写当月 成本表
填写现金 银行存取 表
填写当月 成本表
பைடு நூலகம்
员工费用报销流 程---示例
个人借款
填写借款单
1、借款单标明: 借款单位\理由\金额大小写 2. 结束后提供与借款等同的发票报销
总经理签字
会计审核
交出纳付款
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
往来款(代开发票)
填写请款单
1. 请款单标明: 项目人\项目名\备注往来款
财务报销流程图
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准,整理好发票或单据,并进行整齐粘贴;
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型,填写相应的报销单据,不得涂改,并将发票及单据粘贴在报销单据上,若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告;
差旅费报销单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务处理及报表出具
财务部会计
记账凭证
财务报表
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据,报送给董事长进行审批,董事长根据公司财务制度及业务情况,做出最终审批;若总裁对此费用或单据有疑义,可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查,并跟进处理;
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单出差总结Βιβλιοθήκη 告业务洽谈报告借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出,超预算支出应有申请报告,如不符合制度及超标,退回给单据报销人,补充所需资料;
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符,则退回给报销人;
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准,整理好发票或单据,并进行整齐粘贴;
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型,填写相应的报销单据,不得涂改,并将发票及单据粘贴在报销单据上,若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告;
差旅费报销单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务处理及报表出具
财务部会计
记账凭证
财务报表
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据,报送给董事长进行审批,董事长根据公司财务制度及业务情况,做出最终审批;若总裁对此费用或单据有疑义,可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查,并跟进处理;
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单出差总结Βιβλιοθήκη 告业务洽谈报告借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出,超预算支出应有申请报告,如不符合制度及超标,退回给单据报销人,补充所需资料;
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符,则退回给报销人;
财务费用报销流程图
1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；4）以上部门审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给报销人重新整理提报并对以上审核主管扣5-10分的绩效考核。
董事长
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人必须在《费用（材料）报销单》上领款人处进行签字确认。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.
付款通知单提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：
2）付款事由的真实性；
2）付款金额的合理性；
若发现不符合要求，立即退还给申请人。
直接主管
直接主管审核签字后，将付款通知单提交到财务部进行以下几方面审核：
1）付款金额与账面欠款数进行核对
2）付款事由的真实性
若发现不符合要求，立即退还给申请人。
财务部
财务主管审核签字后，须将借款单报分管副总进行进一步审核签字，审核内容包括：
2）付款事由的真实性；
2）付款金额的合理性；
3）直接主管和财务主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给申请人并对直接主管和财务主管扣5分的绩效考核。
分管副总
分管副总审核签字后，将付款单提交给总经理，由总经理进行审批，主要内容包括：
费用（材料）报销流程图
流程图
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用（材料）报销单》， 报销单填写不得用铅笔或红色笔填写。
报销人
《费用（材料）报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：
直接主管
直接主管审核签字后，须将借款单报分管副总进行进一步审核签字，审核内容包括：
3）票据及单据的规范性；4）以上部门审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给报销人重新整理提报并对以上审核主管扣5-10分的绩效考核。
董事长
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人必须在《费用（材料）报销单》上领款人处进行签字确认。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.
付款通知单提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：
2）付款事由的真实性；
2）付款金额的合理性；
若发现不符合要求，立即退还给申请人。
直接主管
直接主管审核签字后，将付款通知单提交到财务部进行以下几方面审核：
1）付款金额与账面欠款数进行核对
2）付款事由的真实性
若发现不符合要求，立即退还给申请人。
财务部
财务主管审核签字后，须将借款单报分管副总进行进一步审核签字，审核内容包括：
2）付款事由的真实性；
2）付款金额的合理性；
3）直接主管和财务主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给申请人并对直接主管和财务主管扣5分的绩效考核。
分管副总
分管副总审核签字后，将付款单提交给总经理，由总经理进行审批，主要内容包括：
费用（材料）报销流程图
流程图
说明
权责部门
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用（材料）报销单》， 报销单填写不得用铅笔或红色笔填写。
报销人
《费用（材料）报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：
直接主管
直接主管审核签字后，须将借款单报分管副总进行进一步审核签字，审核内容包括：
企业财务费用报销流程图(样本)
费用 报销单
借款 单
财务部会计根据已完成
的报销单据和公司财务制度
财
要求进行相应的帐务报表处 理。
务部会
计
财务 报表
.5
员
报销发 票 报销单 据 财务费
用报销制度
直 接主管 审核
部 门经理
审核
N G
N G
报销单填写要求不得 涂改，不得用铅笔或红色 字体的笔填写，并附上相 关的报销发票或单据。若 属于出差的费用报销，必 须附上经过批准签字的 《出差审批表》。采购物品 报销需附上总经理签字确 认的《采购申请表》。
报 销人
纳
发票 报销
单据 出差
审批南 V0.1
财务部出纳通知报销人
领款，领款时，报销人员必
须在《费用报销单》上领款
相
人出进行签字确认。如是代
领人进行领款，必须出具委 关报销
托书并有双方的签字或手印 证明。如属于借款性质报销, 人员
借款人必须将存于财务的借
款单取走核销.
3） 票据及单据的 规范性；
4） 直接主管审核 的严谨性。
若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员 重新整理提报。
相 关部 门经
理
借款单 费用报 销单 报销发 票 报销单 据 出差审 批单 财务费
.2
企业钱包网银支付（B2B）操作指南 V0.1
用报销制度 借款单
部门经理审核签字 后，将报销单据提交给财 务部，由财务部门会计人 员进行报销费用的确认， 主要内容包括：
总 经理批
准
准备报销 款项
通知报销 人领款
财务报表处 理
企业钱包网银支付（B2B）操作指南 V0.1
费用
财务部对审核符合要求
财务报销流程图
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金.
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时,报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款，必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查,并跟进处理。
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金.
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时,报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款，必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查,并跟进处理。
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务报销流程图
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核,若不符则退回重新填写、粘贴.
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认,如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准,方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴.
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据,不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告。
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核,若不符则退回重新填写、粘贴.
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认,如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准,方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴.
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据,不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告。
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行审核：
1）
费用产生的原因 相关
及真实性；
2）
费用的合理性； 部门
3） 票据及单据的规
范性。
主管
若发现不符合要求，立即
退还给相关报销人员重新
整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报 销制度 借款单 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报 销制度 借款单 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报 销制度 借款单
报销费用的确认，主要内
容包括：
1）
产生的费用是否
符合报销标准；
2）
财务是否能及时
安排此费用；
3） 单据或票据是否
符合财务规范要求.
若发现不符合要求，立即
退还给相关部门重新整理
提报。
相关 部门 经理
费用报销单 报销发票 报销单据
出差审批单 财务费用报
销制度 借款单
财务 部
费用报销单 报销发票 报销单据
出差审批单 财务费用报
销制度 借款单
流程图
董事长 批准 准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理
财务费用报销流程图
说明
权责部 相关表单
门
文件
财务部对审核符合要求的报
费用报销
销单据统一呈董事长，由董
单
事长进行批准签字，若董事
报销发票
长发现不符合要求，须立即
报销单据
退回财务部，由财务部跟进
出差审批
处理。
报销单填写要求不得涂改， 不得用铅笔或红色字体的 笔填写，并附上相关的报 销发票或单据。若属于出 差的费用报销，必须附上 报销 经过批准签字的《出差审 批表》。采购物品报销需 人员 附上总经理签字确认的 《采购申请表》。
《费用报销单》及相关单
据准备完成后，报销人员
提交给直接主管审核签字，
直接主管须对以下方面进
流程图
财务费用报销流程图
说明
权责
部门
相关表单文 件
报销单据整 理粘贴
填写《费用 报销申请单》
NG
直接主 管审核
NG 部门经 理审核
NG 财务部 审核
报销人员根据公司费用报
销制度要求,整理好需要报
销的发票或单据,并进行整 报销
齐粘贴。根据报销内容填 写《费用报销单》，外地出
人员
差的填写《外埠出差费报
销单》。
转下一页
直接主管审核签字后，须
将报销单据报部门经理进
行进一步审核签字，审核
内容包括：
1）
费用产生的原因
及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规
范性；
4） 直接主管审核的
严谨性。
若发现不符合要求，立即
退还给相关报销人员重新
整理提报。
部门经理审核签字后，将
报销单据提交给财务部，
由财务部门会计人员进行
单 借款单
人必须将存于财务的借款单
取走核销.
财务部会计根据已完成的报
销单据和公司财务制度要求 财务部
进行相应的帐务报表处理。
财务报表
会计
注:1.财务一支笔，没有董事 长签字一律不予报销，及进 入财务凭证。 2.紧急情况微信告知董事长， 经董事长在微信上批示后， 方可支付。
单
借款单
费用报销
单
报销发票 财务部出纳根据董事长批准 财务部 的报销单据准备好报销款项。 出纳 报销单据
出差审批
单
借款单
财务部出纳通知报销人领款，
领款时，报销人员必须在
《费用报销单》上领款人出
费用报销
进行签字确认。如是代领人 相关报
进并行有领双款方，的必签须字出或具手委印托证书明。销人员 如属于借款性质报销,借款