财务费用报销流程图及费用分类

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财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董事长进行批准签字,发现不符合要求的,立即退还重新整理,财务人员跟进。
总经理
执行董事长
出纳根据执行董事长批准的报销单据支付报销款项。
款项支付后通过慧目群通知报销人款项办结。
财务部出纳
报销人员
常见付款/费用分类明细表
科目名称
适用范围
使用单据类型
应付账款
购入商品、材料、设备、劳务等应付未付款项;见发票付款;
Baidu Nhomakorabea《招待费报销审批单》
材料费
安装备件配件、水暖五金、运维\实验用纯净水、化学试剂助剂等
《费用报销证凭》
《费用报销凭证》
劳保用品
日常工作所用桶装水、工作服、口罩、手套、防暑降温物资物品等;
《费用报销凭证》
通讯费
座机、传真、个人因公手机话费、流量费;
《费用报销凭证》
职工福利
部门聚餐、旅游、年会、过节物资、体检;
员工租房补贴、加班餐费、防暑降温费;
慰问抚恤费用;
《费用报销凭证》
车辆使用费
加油费;维修保养费;停车洗车费;车辆保险费年检费;车辆内饰配件更换;车辆通行费;
《付款申请单》
预付账款
预付给供应单位的材料、设备款;先付款后取得发票;
《预付款申请单》
备用金
个人先借款,取得发票后报销,多退少补,按季度清理;
《借支单》
办公费
室内工作人员用品、财务用品;
快递费;印刷打印费;会议场地租赁费;网络费;办公耗材;报刊杂志;
税务审计法律咨询;诉讼费;绿色植物维护费;办公区清洁费;
《车辆(差旅)费报销明细表》
水电费
水费、电费;
《费用报销凭证》
物业费
物业管理费;
《费用报销凭证》
差旅费
订票费;出差途中的车票、船票、火车、机票;行李托运费;自驾出差加油费、路桥费、停车费;误餐费;住宿费;目的地公交、出租车费用;
《差旅费报销单》
业务招待费
因客户发生的餐饮、住宿费;香烟;茶叶;礼品;食品;正常娱乐活动;招待客户发生旅游景点参观费及交通费;
2、报销人员为部门主管,需分别在报销人、部门主管处签字。
3、报销通行费要打印对应《收费公路通行费电子票据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核签字,主要审核单据是否真实合理,是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅费、综合部各项费用……交行政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后,将报销单提交财务部进行确认签字,主要审核:手续是否齐全,金额计算是否正确,所报费用是否超标准,发票真实性,是否符合财务规范,能否及时安排资金。
财务费用报销流程图
流程图
要求
权责部门
特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务管理制度第三章报销类相关要求,整理好需要报销的发票或单据,有序粘贴,根据报销内容选择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改,要求用黑/蓝色签字笔填写,后附相关单据。
报销人员
1、用替代发票报销费用的,报销单上按发票内容填写,实际业务费用另附单据说明或者铅笔备注。
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