财务费用报销流程图及费用分类
财务费用报销流程图全
财务部门会计
财务报表
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 借款单
财务部出纳根据总经理批准的报 销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费 用报销单”上领款人处进行签字 确认。如是代领人进行领款，也 需代签。如属于借款性质报销， 借款人必须将存于财务的借款单 取走核销。
相关报销人员
相关部门主管
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
直接主管审核签字后，需将报销 单据报部门经理进行进一步审核 签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门人员
费用报销单 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
“费用报销单”及相关单据转杯 完成后，相关人员提交给直接主 管审核签字，直接主管必须对以 下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
部门经理审核签字后，将报销单 据提交给财务部，由财务部门会 计人员进行报销费用的确认，主 要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排此费 用； 3）单据或票据是否符合财务规 范要求。 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理 财务部
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的税务法票；2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）；3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；4）抬头要求填写我单位名称。
且票面金额大小写一致、内容填写完整。
2.填写报销单应注意：1）根据费用性质填写对应单据；2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3）金额大小写须完全一致（不得涂改）；4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。
3.按规定的审批程序报批。
4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。
5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。
公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。
特殊情况下，财务部将另行通知。
非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。
费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。
部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
市内因公公交车费应保存相应车票报销。
员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。
审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
财务费用报销流程图及费用分类
流程图
财务费用报销流程图
要求权责部门特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务
管理制度第三章报销类相关要
求，整理好需要报销的发票或单
据，有序粘贴，根据报销内容选
择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改，要求用黑/
蓝色签字笔填写，后附相关单
据。
报销人员
1、用替代发票报销费用
的，报销单上按发票内容填
写，实际业务费用另附单据
说明或者铅笔备注。
2、报销人员为部门主管，
需分别在报销人、部门主管
处签字。
3、报销通行费要打印对
应《收费公路通行费电子票
据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核
签字，主要审核单据是否真实合
理，是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅
费、综合部各项费用……交行
政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将
报销单提交财务部进行确认签
字，主要审核：手续是否齐全，
金额计算是否正确，所报费用是
否超标准，发票真实性，是否符
合财务规范，能否及时安排资
金。
财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董
事长进行批准签字，发现不符合
要求的，立即退还重新整理，财
务人员跟进。
总经理执行董事长
岀纳根据执行董事长批准的报销
单据支付报销款项。
款项支付后通过慧目群通知报销
人款项办结。
财务部岀纳
报销人员。
财务报销制度流程及图
财务报销制度流程及图背景财务报销制度是公司管理的重要组成部分之一，旨在规范企业内部财务业务的处理流程，保障企业的经济效益和财务风险。
本文将主要介绍财务报销制度中的流程和图表，以供企业内部员工参考。
流程申请1.申请人在公司内部系统中填写一张报销申请表，填写内容包括报销原因、报销金额、报销日期等；2.申请人需将相关凭证附在报销申请表上，如发票、收据等；3.在报销申请表中加上申请人的电子签名或手写签名。
审批1.财务审核人员对报销申请表进行审核，核对填写内容的合理性和凭证的真实性；2.如有问题，审核人员会与申请人联系并要求修正或补充凭证，最终审核通过。
报账1.经审核后，通过的报销申请单送到财务部门进行报账；2.填写报销单，并将申请人提供的凭证进行整理、标注、归档；3.报销单和凭证上的金额等信息应与企业财务报表相符。
发放1.提交给出纳部门，进行付款；2.出纳进行核对后，将相应的费用转账或短款、长款的进行核实；3.向申请人开具付款凭证，将相关资金划入其个人账户，完成报销流程。
图表以下是一个简洁清晰的财务报销制度流程图：申请人 -> 财务审核 -> 报账 -> 出纳付款 -> 申请人| | | |V V V V申请表报销单财务报表付款凭证| |V V凭证费用结论财务报销制度是效率和管理质量提高的必要组成部分。
它可以帮助企业有效管理内部资金流动，从而提高决策质量和效率，减少财务风险。
公司内部员工应该遵守该制度的要求，明确各项流程的规定，确保该程序得以有效推行。
财务报销流程培训PPT课件
5
报销时间的具体规定
01
借支管理规定及借支流程
1.1 企业借支管理规定说明
1. 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超 出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
2. 其他临时借款：如业务招待费、出差差旅费等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他 借款原则上不允许跨月借支。
3. 借款金额说明：各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。
1.2 借款流程及借款单填写
1. 借款人按规定填写《借 款单》。
2. 财务付款：借款凭审批 后的借款单到财务部办 理领款手续。
02
日常费用报销制度及流程
2.1 费用报销的一般规定
规定一 规定二 规定三 规定四
报销人必须取得相应的合法票据。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由。 报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
03
若需提前借款，应按借款规定办理借支手续， 并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
4.1 固定资产购置申请表填写规范
• 费用范围：专项支出包括其他所有专 门立项的费用支出。
• 费用标准：此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向副总 经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后方可执行。
实报实销 按票报销 限度报销 超出不报
2.4 出差住宿标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、 副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理 以下级别
总经理
140元/天 实报实销
费用报销及流程图
费用报销步骤
一、内部费用报销：由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核，财务审核无误后交总经理同意，出纳依据总经理同意后单据每七天六统计报销。
1.差旅费报销，因业务需要出差需向部门主管申请，费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销；
2.业务费用报销，业务费用包含业务佣金、礼品费及业务餐费，在计划内费用开支需经业务主管同意，超出计划费用需由总经理同意方可报销；
3.现金支付材料/辅料报销，需附上已核准请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收材料入库单、供给商发票或收据；
4.工资核实和发放：由人事统计好职员出勤情况表，交部门主管查对无误再交由会计制作工资单，工资单需经职员当事人署名确定工资金额，会计填写费用报销单附上工资明细，交由总经理审核无误后交出纳发放。
职员正常离职在当月25号之前当月底结清全部工资，当月25日以后离职当月发放上月工资，当月工资转下月底结清；急辞人职员资在7天内结清，需扣除总工资35%。
步骤图：
二、供给商对帐及付款步骤；供给商对帐截止至每个月25号，以本企业仓库材料入库单日期为准；供给商需在28号前把帐单发给采购查对，采购查对无误后将供给商对帐单并附上对应请购单、采购单、供给商来料单、验收入库单交会计审核，会计审核单据无误后交会计主管核准，扫描回传对帐单并制作购销协议让供给商开据发票或收据。
供给商货款帐期到期后由采购填写付款申请书，附上供给商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核，会计审核单据齐全、金额无误后交总经理同意，出纳收到同意后单据付款。
步骤图：
审核：确定人：。
财务报账流程及相关表格模板
1、日常费用指日常发生的、时常性的、金额较小的费用类〔不含货款、加工费、工资〕 ,该类费用报销时,一律使用"费用报销单〞进行报销；2、"费用报销单〞后附发票〔收据〕、入库单、请购单〔申请单〕、送货单〔此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供〕；3、"费用报销单〞和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销；4、附件一律用胶水粘贴在"费用报销单〞后面,并保证正面朝上,不得倒置；5、报销流程：①、费用报销者自行将报销附件粘贴于"费用报销单〞后,并按"费用报销单〞上内容填写完整并在报销人处签字；②、报销单送本部门负责人复核并签字；③、报销人送报销单至财务部, 由会计审核；④、经审核无误的"费用报销单〞送呈总经理审批；⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或者结清借款.流程图：1.费用发生前的申请〔本部门负责人和财务经理审核〕.2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.部门负责人审批6.出纳凭总经理审批结果付款或者结清借款三、申购办公用品实行各部门"一个月申购一次〞的原则,每月 25-30 号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部 , 由行政部汇总报总经理审批后,交由请款办公用品备用金,最后由行政部通知各部门从仓库领取.四、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规X、大小写数据清晰且一致.五、数字大小写字样：小写： 0 2 3 4 5 6 7 8 9 0大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零工作事项材料采购与加工费其他管理10000 元以下10000~30000 元30000 元与以上500 元以下部门内部流程②审核②审核②审核②审核财务处负责人④审批⑤审核⑤审核④审批部门负责人③审批③审批③审批③审批经办人员①提出①提出①提出①提出总经理⑦审批一用般事支项出费.⑤审核 ⑤审核 ④审批 ⑤审核 ⑤审核 ④审批 ⑤审核 ③审核 ④审核注： 1 ；部门负责人指各部门正职；2；各审批岗位人员因事不能签字审核〔或者审批〕 ,必须有授权委托书送财务处备案.如无授权委托 书则必须 通知财务处对请款事项的审核〔或者审批〕的意见,签" 允许〞无效.部门： 年 月 日姓 名 请款时间 请款事由 按规定应报账时间 超出规定时间 备 注500~1000 元 1000 元以上 1000 元以下1000~3000 元 3000 元与以上1000 元以下 1000 元与以上全部 全部③审批 ③审批 ③审批 ③审批 ③审批 ③审批 ③审批 ①提出 ③审核内部转帐部门负责人 报帐 总经理请款 报帐②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核 ②审核①提出 ①提出 ①提出 ①提出 ①提出 ①提出 ①提出⑤审批 ②审批 费用 部门特例事项经营 部门⑦审批 ⑦审批.部门负责人： 制表人：：1；本表由各部门填写,在每月 30 日前交财务处〔遇节假日顺延〕；2；如果请款人员未按时限规定报账, 已向财务处提交情况说明并经批准的,应在备注栏加以说明.年 月 日说明：本请款单在使用时,请现金和支票；汇票不能同时用一 X 请款单,只能办理其中一项.年月日部 门 报销人 职别 课题编号出差事由： 出差天数 天 其中病事假 天出差时间 起讫地点 乘机费 车船费 市内车费 住宿费 其他 出差津贴 住宿津贴 小计月 日至 月 日 月 日至 月 日 月 日至 月 日合 计 ——预借旅费： 元 缴回余款： 元 补付金额： 元 大写金额： 部 门 审 批 部门负责人 归口部门 审 批 部门负责人财 务 审 批 审核会计 复核会计 财务负责人部 门 请款事由1．现金请款方式2．支票；汇票部 门 审 批归口部门审 批 部门负责人 财 务 审 批审核会计总经理请款人金额：￥ 金额：￥收款单位： 开户行与账号： 票据：复核会计 课题编号财务负责人职别大写金额： 大写金额：单位：元单位:元.总经理年 月 日单位：元######年月日单位：元请款时间说明：各项支出合计〔大写〕：对付款〔小写〕：大写金额：部门负责人: 部门负责人:审核会计:总经理年月日至年月日项目名称 工作计划 日期车船费 住宿费 款待费12部 门报销人 职别 课题编号 费用支出项目金额〔小写〕 请款时间请款金额说明：合 计 各项支出合计〔大写〕退还结存数〔小写〕： 大写金额： 应补付款〔小写〕：大写金额：部 门 审 批归 口 部门审批 部门负责人财 务 审 批 审核会计 复核会计 财务负责人总经理部门审批 归口部门审批 财务审批 复核会计: 财务负责人:领款人金额〔小写〕业主/客户 名称课题编号请款金额其它 合计负责 人费用支出项目 出差时间：经费预算出差人：序 号 合计职别部门3所长：请款人：说明：本表由请款人填写,一式二份,部门自存一份,请款时附在请款单后交财务处一份.出差人： 出差时间：年月日至年月日所长：报销人：说明：本表由报销人填写,一式二份,部门自存一份,报帐时附在请款单后交财务处一份.市内差旅费报销单附件：所长： 分管所领导： 部门负责人： 报销人:序 时间 起讫地址 出差事由 交通费〔元〕号预算执行车船费 预 执 算 行住宿费 预 执 算 行款待费 预 执 算 行预算 执行 执行预算 执行预算项目名 称负工作结果 责人序 号12 3 4 5 6业主/客 户名称其它 合计部门 出差人员 职别 出差时间 年 月 日至 年 月 日 出差地点 项目名称 课题编号工作计划出差内容费用预算差旅费 应酬费 礼品费 其他 合计拟达到的目的签字： 签字： 签字： 签字： 申请人：签字： 签字： 签字： 签字： 申请人：部门： 经办人： 职别： 年 月 日费用支出合计餐费 娱乐 礼品 其他原 因①理由〔为什么？〕 ②解决什么问题？ ③结果是什么？款待客户单位与##；职务 〔一；二；三……〕〔手机〕部门 出差人员 职别 出差时间 年 月 日至 年 月 日 出差地点 项目名称 课题编号工作情况出差内容费用执行情况差旅费 应酬费 礼品费 其他 合计达到的目的.审批：报销人：年 月 日单位：元课题编号费用超支合计合计超支理由：部门负责人意见： 财务部意见： 总经理审批：部门名称费用支出项目费用报销标准超标准金额支出金额报销人职别。
财务费用报销制度及流程图
财务费用报销制度及流程图
费用报销制度
为了规范公司的财务管理，制定了以下的财务费用报销制度：
报销范围
1.公司正常经营所必需的费用；
2.公司授权特定人员进行的业务活动所需的费用；
3.公司在员工活动中及社会活动中支出的费用。
报销标准
1.费用必须合理、必要、真实；
2.费用必须有原始单据作为依据；
3.高于全国最低报销标准的费用必须经过上级领导批准，并在报销单上
注明批准意见。
报销流程
1.员工填写报销单，并将附有原始单据的报销单提交到所属部门领导审
批；
2.部门领导审核报销单，如符合相关规定，签署审批意见，将报销单转
交财务部门；
3.财务部门审核报销单、核对单据并进行记账处理；
4.完成报销流程后，财务部将报销款项通过银行转账方式支付给员工。
报销流程图
以下是财务费用报销的流程图：
graph TD;
A[填写报销单] --> B[部门领导审批];
B --> C[财务部门审核];
C --> D[转账支付];
总结
此制度及流程可为公司的财务管理提供一定的规范性和透明度，还能做到节省
时间、方便操作和减少错误发生，有助于提高公司的财务效率和提升员工的满意度。
财务报销制度及报销流程(4)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款：如业务费、会务费等，借款人员应及时报帐，借款原则上不允许跨月借支。
（三）工地临时用工人员工资借款：由借款人填制借款单，项目负责人审核签字，报财务部门借支。
（四）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
（五）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。
（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（二）审批流程：1、借款*1000元的需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签字f财务复核f总经理审批。
2、借款＜1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字f财务复核。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核，核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认，同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核，核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认，同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批，录凭证， 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单，包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因，并协助解决问题。同时，了 解财务核算规则和流程，以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程，确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理，方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计，及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段，实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节，缩短审批周期，提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能，确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核，及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准，减少核算 差异和错误率。
05
公司差旅费用报销流程图
公司差旅费用报销流程图公司差旅费用报销流程图1. 员工提交差旅费用报销申请：- 员工填写差旅费用报销申请表格，包括出差日期、交通费用、住宿费用、餐饮费用等详细信息。
- 员工将填好的申请表格提交给上级主管审批。
2. 上级主管审批：- 上级主管收到员工的差旅费用报销申请后，审查申请表格中的各项费用是否合理。
- 如果申请表格中的费用合理，上级主管签署批准意见，并将申请表格转交给财务部门。
- 如果申请表格中的费用不合理，上级主管可以要求员工进行修改或提供进一步的解释。
3. 财务部门审核：- 财务部门收到员工的差旅费用报销申请后，进行费用核对和审核。
- 财务部门核对申请表格中的费用是否与员工提供的相关票据一致。
- 如果费用核对无误，财务部门将申请表格转交给人力资源部门。
- 如果费用核对有误，财务部门可以要求员工提供进一步的票据或解释。
4. 人力资源部门备案：- 人力资源部门收到员工的差旅费用报销申请后，将申请表格归档备案。
- 人力资源部门将报销申请的相关信息录入公司的人力资源管理系统中。
5. 财务部门付款：- 财务部门根据人力资源部门提供的信息，进行差旅费用的核算和付款。
- 财务部门将差旅费用报销款项支付给员工，通常是通过银行转账或支票等方式进行。
6. 员工确认：- 员工收到差旅费用报销款项后，进行确认。
- 如果款项正确无误，员工可以在人力资源管理系统中确认收款。
- 如果款项有误，员工可以向财务部门提出修正申请。
以上是公司差旅费用报销的流程图，涵盖了员工提交申请、上级主管审批、财务部门审核、人力资源部门备案、财务部门付款和员工确认等环节。
这个流程图旨在确保差旅费用报销的合理性和准确性，并加强公司内部的审批和管理。
公司财务报销制度及流程图
报销制度及流程图一、报销制度二、报销流程图1）所有相关单据之追索及附属；2）关联单据之间的一致性审查；3）数量单价金额的正确性审查；4）检查发票抬头及印鉴是否错漏；5）报销单应附注付款时间与方式；6）当月费用当月报销，特殊原因事先报备；7）报销单字迹工整，粘贴整齐有序。
1）审核费用发生之真实性； 2）各项附件是否齐全、一致； 3）数量单价是否合理； 4）付款时间、方式是否符合规定。
参照报销制度之审核要求执行。
核查以上各站之审核是否确实。
核准。
整理入帐。
报销制度与流程图一、报销制度（一）租金支出1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期；2、审核发票金额是否为合同约定的金额；3、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；4、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；5、发票金额、税额之计算是否正确；6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（二）交际费1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意；2、是否注明交际对象，交际对象是否为公司业务之确实需要，交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致；3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配；4、费用发生场所是否为公司指定之单位，若不是指定单位，是否事前有说明并征得主管同意；5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（三）邮资1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要；2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符；3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致；4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
财务报销流程培训PPT课件
6.4费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报 销者，不得报销当次费用。
13
费用报销单的填写
财务部
一、费用报销四大原则
先审批后支出 原则
M1
谁批准谁负 原则
M2
M4
手续完整原则
M3
即时清结原则
4
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没 支出原则 有申请或未经批准的费用不得支出。
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费 谁审批谁
用支出负责任。
负责原则
四、差旅费报销
4.1费用标准
职别
费用
内地一般城市
地级市
县级城市
组长级干部及作业员
住宿费 误餐费
150
100
50
30
科级、主任级
住宿费 误餐费
200
150
50
30
公司经理级（含）以上干部据实报销。
每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。
直辖市及沿海大城市
市区
郊区县以下
200
150
60
40
250
200
6
三、报销单据填写基本要求：
3.1 写清楚报销的事项原因。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。 （中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整） 3.4 领款人签字，领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。
财务费用报销制度和流程图
财务费用报销制度和流程图一、财务费用报销制度财务费用报销制度是指公司对其员工在工作中必要的花费给予报销的规定。
在公司的正常运营中，员工可能需要在工作中进行一些必要的花费，如差旅费、办公用品费、通讯费、招待费等等。
为了保证公司的经营效益和员工的权益，公司应设立科学合理的财务费用报销制度。
1. 费用报销申请的条件为了杜绝恶意虚报和滥用公司费用，公司应明确财务费用报销的申请条件。
下面是一些常规的报销条件：•报销项目必须是工作中必要支出，符合公司规定和政策。
•报销申请需提供详细的报销明细清单，包括日期、金额、发票等证明材料。
•报销金额需在合理的范围内，不得超过公司制定的报销标准。
•报销申请需在规定时间内提交，否则不予受理。
2. 费用报销流程费用报销流程通常包括以下几个环节：•填写申请表：员工需准确填写申请表格，申请表格应包括明细清单、费用概述、报销金额等重要信息。
•主管审批：填写完申请表格后，员工需提交申请表格至直接主管进行审批。
•联合审批：在主管审批完成后，各部门需要进行联合审批，审核申请内容的合理性和合法性。
•财务核对：在进行联合审批之后，财务部需要对申请内容进行核对，确保报销申请的真实性和准确性。
•批准报销：经过前面几个环节的审核和核对之后，批准人对申请内容进行最后审批，并进行报销批准。
二、财务费用报销流程图以下是财务费用报销流程图，以清晰展示整个报销流程：graph TDA(开始) --> B(填写申请表)B --> C(主管审批)C --> D(联合审批)D --> E(财务核对)E --> F(批准报销)F --> G(结束)结语通过财务费用报销制度，公司能够更好地规范和管理财务流程，保证员工的权益同时也为公司的经营效益提供了必要的支持。
在执行过程中，各环节需合理安排，严格执行，以有效维护公司财务安全和员工权益。
财务制度中费用报销
财务制度中费用报销一、费用报销的基本概念费用报销是指企业员工因公出差、公务活动等产生的各项费用，在公务结束后凭有效凭证向企业进行申请报销的一种行为。
费用报销主要包括差旅费、交通费、餐费、住宿费等各项费用。
费用报销是企业对员工办公经费进行计算、支付和管理的重要环节，也是企业管理财务的一项重要措施。
二、费用报销的基本流程1. 费用发生：员工因公出差、公务活动产生各项费用；2. 费用记录：员工应当及时记录每笔费用的发生时间、目的、金额、购买内容等信息；3. 费用凭证：员工应当保存好每笔费用的发票、收据等凭证；4. 费用报销：员工凭有效凭证向所在部门进行费用报销申请；5. 财务审核：所在部门对员工的费用报销进行审批审核；6. 费用支付：部门批准后，财务部门将费用支付给员工。
三、费用报销的注意事项1. 凭证齐全：员工进行费用报销时应当提供完整的费用凭证，确保费用的合法性和真实性；2. 报销标准：企业应当制定费用报销标准，对各项费用的报销范围、限额、报销比例等进行规定；3. 报销时限：员工应当在规定的报销时限内进行费用报销，避免超过报销时限而无法报销；4. 财务审核：财务部门应当严格审核员工的费用报销申请，确保费用的合规性和合理性；5. 严禁虚报：员工不得虚报费用或套取费用，一经发现将依法处理。
四、费用报销的风险防控1. 制度建设：企业应当建立健全费用报销制度，明确费用报销的流程、标准和责任；2. 监督检查：企业应当加强对费用报销的监督检查，确保费用报销的合规性和规范性；3. 内部控制：企业应当建立内部控制机制，对费用报销进行严格管理和控制；4. 信息公开：企业应当及时向员工公开费用报销相关信息，提高员工的风险意识和合规意识。
总之，费用报销作为企业财务管理中的一项重要环节，对于企业的经营活动和经济效益具有重要的影响。
在制定和执行费用报销制度时，企业应当严格遵守相关法律法规，建立健全的内部控制机制，加强对费用报销的监督检查，确保费用的合规性和合理性，实现财务管理的科学和规范。
工地财务报销制度和流程图
工地财务报销制度和流程图
一、报销制度
公司为规范管理，明确财务报销的流程，制定了以下报销制度。
1. 报销范围
1.工作人员出差因公出行，公费交通费、住宿费、餐费等；
2.工作人员因公采购办公用品、设备等；
3.工作人员因公发生其他支出。
###2. 报销标准
1. 交通费用
交通方式标准
飞机/高铁/动车全部报销
汽车/公共交通按实际费用报销
2. 住宿费
住宿级别标准
三星级及以上300元/人/天
二星级200元/人/天
以下150元/人/天
3. 餐费
餐费标准标准
工作日50元/人/天
休息日80元/人/天
4. 其他费用
此类费用需提供相关票据和费用明细，由财务部门审核后报销。
费用不得超出预算。
###3. 报销流程
1.工作人员填写报销申请表格，提交至所在部门主管审核；
2.所在部门主管审核通过后，提交至财务部门进行审核；
3.财务部门审核通过后，将费用报销给申请人，或进行转账，同时将费
用报表等相关资料交给所在部门及公司总经理审查。
##二、报销流程图
graph TD;
\tA(工作人员填写报销申请)-->B(所在部门主管审核申请);
\tB-->C(财务部门审核申请);
\tC-->D(费用报销给申请人或转账);
\tD-->E(提交费用报告给所在部门及公司总经理审查);。
财务的报销制度与流程图
财务的报销制度与流程图一、背景一个组织内部的报销制度是管理方案的一部分，是其内部运营和管理的关键组成部分之一。
组织中的员工会需要定期报销各种款项，如差旅、通讯、房租等。
因此，组织需要有一个有效的报销制度和流程，以保证员工的草率或滥用以及组织内部的财务管理得到有效的措施。
二、报销制度报销制度是定义报销标准和程序的规范文件。
一般情况下，报销制度会包括以下内容：报销的款项、报销的标准、报销的流程、报销的审核流程等。
2.1 报销的款项报销制度通常会列出：工作上或业务上发生的各类费用（包括差旅、通讯、房租、交通费用、汇款等），以及员工在履行工作职责时所需的维修、配备必需的工作用品费用等。
2.2 报销标准制定报销标准的目的是确保在组织内部使用相同的标准进行报销。
报销标准通常是指各种费用的限额和标准。
2.3 报销流程报销流程通常分为以下几个步骤：1.员工申请2.部门审批3.财务审批4.资金支付2.4 报销审核流程报销审核流程通常包括以下几个阶段：1.部门主管审核2.财务审核3.领导审核报销审核流程应在整个报销流程之前进行，以保证所需的报销款项已经核实和授权。
三、流程图示下面是一个简单的流程图，用于展示报销流程的不同阶段以及它们之间的联系：报销流程图报销流程图1.员工完成报销单（包括费用分类、金额、事由说明等信息）2.部门主管审核报销单，审核内容与费用是否符合报销标准，是否存在资金用途的重大问题3.财务审核报销单，审核内容与制定报销标准是否相符，是否遵循报销流程的相关规定，及信息安全保护等4.领导审核，对审核的意见和建议进行汇总，审批完成后通知财务支付申请人报销款四、总结报销制度和流程的设计和实施需要不断完美，应该随着企业运营的变化和发展而不断优化和改善。
通过制定和执行合适的制度和流程，组织能够规范员工行为，保障企业运营和管理的顺利进行。
财务报销制度及报销流程图
财务报销制度及报销流程为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一) 出差借款：出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》，财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理借款，出差人员出差返回在5个工作日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时在钉钉中填报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作容（详见出差明细表），报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核，公司领导批准后才能冲销借款。
（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。
第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、借款流程(一) 借款人按规定在钉钉中填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转帐或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
(三) 财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款，银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。
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材料费
安装备件配件、水暖五金、运维\实验用纯净水、化学试剂助剂等
《费用报销证凭》
《车辆（差旅）费报销明细表》
水电费
水费、电费；
《费用报销凭证》
物业费
物业管理费；
《费用报销凭证》
差旅费
订票费；出差途中的车票、船票、火车、机票；行李托运费；自驾出差加油费、路桥费、停车费；误餐费；住宿费；目的地公交、出租车费用；
《差旅费报销单》
业务招待费
因客户发生的餐饮、住宿费；香烟；茶叶；礼品；食品；正常娱乐活动；招待客户发生旅游景点参观费及交通费；
2、报销人员为部门主管，需分别在报销人、部门主管处签字。
3、报销通行费要打印对应《收费公路通行费电子票据汇总单》。
报销人将单据提交直接主管审核签字，主要审核单据是否真实合理，是否符合业务范围。
相关部门负责人
车辆相关、运维相关材料及差旅费、综合部各项费用……交行政综合部审查备案。
综合部负责人
本部门及综合部审批签字后，将报销单提交财务部进行确认签字，主要审核：手续是否齐全，金额计算是否正确，所报费用是否超标准，发票真实性，是否符合财务规范，能否及时安排资金。
财务部负责人
由财务人员提交总经理/执行董事长进行批准签字，发现不符合要求的，立即退还重新整理，财务人员跟进。
总经理
执行董事长
出纳根据执行董事长批准的报销单据支付报销款项。
款项支付后通过慧目群通知报销人款项办结。
财务部出纳
报销人员
常见付款/费用分类明细表
科目名称
适用范围
使用单据类型
应付账款
购入商品、材料、设备、劳务等应付未付款项；见发票付款；
《付款申请单》
预付ห้องสมุดไป่ตู้款
预付给供应单位的材料、设备款；先付款后取得发票；
《预付款申请单》
备用金
个人先借款，取得发票后报销，多退少补，按季度清理；
《借支单》
办公费
室内工作人员用品、财务用品；
快递费；印刷打印费；会议场地租赁费；网络费；办公耗材；报刊杂志；
税务审计法律咨询；诉讼费；绿色植物维护费；办公区清洁费；
《费用报销凭证》
劳保用品
日常工作所用桶装水、工作服、口罩、手套、防暑降温物资物品等；
《费用报销凭证》
通讯费
座机、传真、个人因公手机话费、流量费；
《费用报销凭证》
职工福利
部门聚餐、旅游、年会、过节物资、体检；
员工租房补贴、加班餐费、防暑降温费；
慰问抚恤费用；
《费用报销凭证》
车辆使用费
加油费；维修保养费；停车洗车费；车辆保险费年检费；车辆内饰配件更换；车辆通行费；
财务费用报销流程图
流程图
要求
权责部门
特殊说明
报销人员根据企业管理手册财务管理制度第三章报销类相关要求，整理好需要报销的发票或单据，有序粘贴，根据报销内容选择不同类别报销单。
报销单不得随意涂改，要求用黑/蓝色签字笔填写，后附相关单据。
报销人员
1、用替代发票报销费用的，报销单上按发票内容填写，实际业务费用另附单据说明或者铅笔备注。