上市公司财务流程
上市公司财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条为保证公司会计信息质量，使公司的会计核算与财务管理工作制度化、规范化，防范经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等有关法律、法规，并结合公司具体情况制定。
第三条本制度适用于公司及下属子公司。
各子公司也可根据本制度，结合自身实际情况制定具体实施细则、办法，并报公司财务部门备案。
第二章财务组织体系第四条公司财务管理实行高度集权与适度分权管理模式。
财务总监为公司财务负责人，由总经理提名，按《公司法》、《公司章程》等有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘，在董事会、总经理领导下分管公司财务管理和会计核算工作。
第五条财务部经理为会计机构负责人，由公司财务负责人提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘，在财务负责人的领导下主持财务部日常管理工作。
第六条财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。
各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核。
第七条公司设立财务部，具体负责财务管理与会计核算工作，主要职责如下：（一）认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务会计制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行。
（二）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息。
（三）根据公司经营战略和目标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，严格审核各项收支的合理、合法性，最大限度控制和降低成本费用。
（四）监督、指导子公司的财务活动与会计核算，组织业务培训与审核。
（五）参与单位重大投资和经济合同的经济分析和监督评审，参与绩效体系的制订与考核等。
（六）定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。
（七）办理、协调各项税务事宜，依法申报纳税，合法、合规筹划税负。
（八）负责资金管理，科学统筹与调度资金，提高资金效益。
上市公司年报披露流程
上市公司年报披露流程
上市公司的年报披露流程一般遵循以下步骤：
1. 选择财务年度：上市公司通常会选择与财政年度相同的财务年度。
2. 编制年度财务报表：公司会根据会计准则编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
3. 审计年度财务报表：上市公司需要聘请独立的注册会计师事务所对年度财务报表进行审计，以保证报表的准确性和可靠性。
4. 审核委员会审议：上市公司的董事会审核委员会会对经审计的财务报表进行审核，确保其符合法规要求和公司治理标准。
5. 董事会批准：董事会会审查、讨论并批准年度财务报表，确保其真实、完整、准确。
6. 公司监事会审议：如果上市公司设有监事会，监事会也需要审议并提出意见。
7. 年度报告编制：公司将年度财务报表与其他需要披露的信息整合，编制年度报告。
8. 审计委员会审议：上市公司的审计委员会会对年度报告进行审议，并提出审议意见。
9. 董事会审议：董事会会审查、讨论并批准年度报告。
10. 披露与公告：公司需要按照法律和交易所规定的时间要求，通过中国证券监督管理委员会指定的信息披露媒介发布年度报告，并在公司的官方网站上进行公告。
上市公司财务管理制度流程图版
上市公司财务管理制度流程图版对于上市公司而言，财务管理制度非常关键，它直接关系到公司的经营状况和市场声誉。
下面我们通过一个流程图，来介绍上市公司财务管理制度的相关流程。
一、财务管理制度制定上市公司首先需要制定有效的财务管理制度，确保公司财务运营的合规性和高效性。
在制订财务管理制度时，需要考虑诸如所在行业、国家法律法规、财务控制标准等因素。
具体流程如下：1.确定制定财务管理制度的需求和目的，明确制度的基本原则和框架。
2.制订部门需求、进度计划和任务分解表，指定制定和审批财务管理制度的人员。
3.制订草案，并向各部门索取意见，进行修改完善。
4.审核并批准制度草案，执行制度实施计划。
二、财务信息的收集为了保证财务管理制度的执行效果，上市公司需要定期收集并更新财务信息。
具体流程如下：1.财务信息收集人员根据计划，及时收集上市公司关键财务数据。
2.制定数据分析方案，统计和分析财务数据，提取具有参考价值的信息。
3.编制分析报告，总结和分析财务信息的变化趋势和关键问题，并在公司领导和相关部门之间进行沟通和交流。
三、财务审计为了保证财务信息的准确性和可靠性，上市公司需要进行财务审计。
具体流程如下：1.确定审计主体和审计时间，确定审计计划和审计程序。
2.收集证据，核查会计凭证、账册、财务报表等财务业务材料的真实性、完整性和准确性。
3.编制审计意见，交给建立内部控制评价或者外部评估一类文件的相关部门进行审定。
4.发布审计报告，向公司领导和监事会汇报审计结果。
四、风险管理上市公司面临诸如市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险。
因此，需要建立健全的风险管理制度，以保护公司的财务安全。
具体流程如下：1.建立管理层和风险管理部门之间的固定沟通机制，对重大风险进行第一时间的识别和预警。
2.建立风险管理框架，制定风险管理策略和措施。
3.建立风险管理流程，包括风险辨识、风险分析、风险评估、风险监测、风险控制和风险报告等。
4.监督和评估风险管理执行效果，并及时更新风险管理制度。
上市公司财务审批流程简介
上市公司财务审批流程简介作为一个上市公司，财务审批流程对于其正常运营和发展至关重要。
本文将简要介绍上市公司财务审批流程的主要环节和步骤，以帮助读者更好地了解和掌握该流程。
一、财务审批流程概述上市公司财务审批流程是指对公司财务相关事项进行审批的一系列环节和步骤。
这一流程的主要目的是确保财务活动合规、准确和高效进行，以保障公司财务稳健运作和对外投资者的合法权益。
二、审批流程的组成和步骤1. 提交申请财务审批流程的第一步是提交申请。
这个环节发生在需要进行财务相关事项的部门，如财务部、投资部等。
申请人需要填写相应的申请表格，附上相关支持文件，详细说明申请事项的目的、内容、金额等信息。
2. 内部初审提交申请后，财务审批流程进入内部初审环节。
财务部门或专门设立的审批小组会对申请材料进行初步审核，确认材料的完整性和合法性，并对申请事项进行初步评估。
3. 部门审批内部初审通过后，申请事项需要经过相关部门的审批。
具体审批的部门视申请事项的性质而定，可能涉及财务、法务、人力资源等多个部门。
这些部门会对自己的职责范围进行审查，并就申请事项的影响、可行性等进行评估和决策。
4. 内部复核部门审批通过后，财务审批流程进入内部复核阶段。
财务部门会对申请事项的财务数据进行核对和复核，以确保数据的准确性和合理性。
在这一阶段，可能会涉及财务报表的审核、财务指标的计算等工作。
5. 高层审批内部复核完成后，一些重要的申请事项还需要经过高层审批。
高层管理层会对申请事项进行全面评估和决策，并对其影响和后果进行综合考虑。
这一环节的审批决策具有较大的权威性，对公司的整体战略和财务稳定至关重要。
6. 外部备案在高层审批通过后，一些申请事项需要进行外部备案。
这可能涉及监管机构、证券交易所等的备案要求。
外部备案是对公司财务活动的一种监督和管理方式，目的是确保公司财务活动的合规性和透明度。
7. 执行和监控审批通过后，申请事项进入执行和监控阶段。
相关部门和人员会对事项的执行进行全程跟踪和监控，确保其按照审批结果和要求进行，以达到预期效果。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度是公司制度中的重要组成部分。
其目的是规范公司财务管理行为，保证公司财务运作的合法性、规范性和及时性。
这些制度包括会计制度、财务报表编制制度、财务会计报告制度、资产估值制度、审核制度、财务内部控制制度等。
这些制度旨在确保公司的财务稳健和可持续发展。
首先，会计制度是上市公司财务管理制度的基础。
会计制度规定了公司的会计核算方法、账务处理程序、财务报表编制要求等。
其核心是会计准则，应根据财会制度、会计法律法规和会计准则制定。
在实际操作中，应根据公司业务特点、国家政策等因素适当调整。
会计制度的严格执行是保证财务数据准确性和可靠性的关键。
其次，财务报表编制制度是上市公司财务管理制度的基本要求。
财务报表编制制度应遵循有关财务报表合并、会计核算、会计信息披露等要求。
包括了资产负债表、利润表、现金流量表等三种财务报表。
这些报表应适时、透明地进行披露，以便于利益相关者准确掌握公司的财务状况。
再次，财务会计报告制度是上市公司财务管理制度的重要部分。
制定财务会计报告制度有助于加强财务管理和资金监管，对于规范公司的财务管理、准确反映公司的经营情况和财务状况具有重要的作用。
财务会计报告应遵循国家相关财务会计准则，特别是上市公司债务性融资工具会计处理的规定。
此外，资产估值制度也是上市公司财务管理制度的重要部分，涉及到公司资产价值的核算。
资产估值制度应严格遵循国家相关法律法规，准确地反映公司资产价值，避免不良估价的风险。
在资产估值制度上，应重点关注非流动资产、无形资产、商誉等审慎估值的问题。
最后，财务内部控制制度也是上市公司财务管理制度的重要保证，相当于公司的保险箱和安全网。
该制度应明确公司的内部控制措施、风险评估和控制要求、职责和权限、内部财务管理监督体制等，以避免公司的内部管理决策漏洞和财务失误。
总的来说，上市公司财务管理制度是公司的根本制度之一。
上市公司应制定符合公司业务特点和法律法规要求的财务管理制度，完善公司内部管理体系，以确保数据效准确可靠、资产价值被准确反映、财务管理规范等，为公司的长期发展提供坚实的保障。
上市公司财务报表审批流程
上市公司财务报表审批流程随着经济的发展和市场的变化，上市公司的财务报表成为了评估其健康状况和盈利能力的重要指标。
为了保证财务报表的准确性和透明度，上市公司需要建立一套严格的审批流程。
本文将介绍上市公司财务报表审批流程的一般步骤和相关要点。
一、编制财务报表首先，上市公司的财务人员需要按照会计准则和相关法律法规的要求，编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
编制财务报表需要对公司的账务进行准确的录入和汇总，并进行核对和调整，以确保报表的准确性和完整性。
二、内部审批在财务报表编制完成后，需要进行内部审批。
内部审批是指公司内部相关部门对财务报表进行审核和确认。
首先，财务部门负责对财务报表进行初步审查，确保报表的合规性和正确性。
其次，各部门负责人需要对本部门相关数据进行核实和确认，以保证报表中所涉及的数据准确无误。
最后，高级管理人员对财务报表进行最后的审查和确认。
三、审计机构审计在内部审批完成后，上市公司需要聘请独立的审计机构对财务报表进行审计。
审计机构将根据国际审计准则和相关法律法规的要求，对财务报表进行全面的审核和验证。
审计机构将对报表中的重要数据和指标进行详细分析，并与公司的账册和凭证进行核对。
审计机构还将评估公司的内部控制制度是否健全，并发现潜在的风险和问题。
审计机构将根据审计结果出具审计报告。
四、上市公司审查审计完成后，上市公司需要对审计报告进行审查。
公司的高层管理人员将仔细阅读审计报告，了解审计发现的问题和建议，并与审计机构进行沟通和讨论。
公司将根据审计报告对财务报表进行进一步的调整和修正。
五、董事会审议在完成上述步骤后，财务报表将提交给董事会进行审议。
董事会将对财务报表进行全面的审查和讨论，包括各项指标的变动情况、负债和风险的状况、利润和现金流量的表现等。
董事会将就审计报告提出的问题和建议进行讨论，并向管理层提出具体要求。
董事会还需要针对财务报表做出是否批准的决策。
六、监管部门审查最后，上市公司需要将批准通过的财务报表提交给相关监管部门进行审查。
上市公司财务流程(经典)
目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
上市公司财务报告的披露流程
上市公司财务报告披露流程
一、报告准备阶段
1.财务数据收集
（1）收集公司财务数据和报表
（2）整理并审核财务数据的准确性
2.报告编制
（1）设计财务报告格式和结构
（2）编制财务报告内容和分析
二、内部审核
1.财务审计
（1）安排财务审计工作
（2）进行财务报表审核和审计
2.内部审核
（1）进行内部财务报告审核
（2）确保财务报告符合内部控制要求
三、审计委托
1.选择审计机构
（1）选择合格的审计机构
（2）签订审计合同和协议
2.审计准备
（1）提供财务数据和资料给审计机构（2）协助审计机构进行审计工作
四、审计报告
1.审计程序
（1）审计机构进行审计程序和调查（2）审计机构向公司提出问题和建议2.报告编制
（1）审计机构编制审计报告
（2）向公司提交审计报告草案
五、内部审议
1.报告评审
（1）公司管理层对审计报告进行评审（2）提出修改意见和建议
2.决策会议
（1）召开决策会议讨论审计报告（2）确定报告修改和改进措施
六、报告披露
1.董事会审核
（1）董事会审议和通过审计报告
（2）确认报告披露方案和时间表
2.上市交易所披露
（1）向上市交易所提交财务报告
（2）定期披露财务信息并公告
七、公众公告
1.媒体发布
（1）向媒体发布财务报告信息
（2）回应公众关于财务报告的提问
2.网络披露
（1）在公司官网和财务平台上披露财务报告（2）提供下载和查询服务。
上市公司财务报销制度
上市公司财务报销制度上市公司财务报销制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
三、报销手续公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。
1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。
2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。
3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。
加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。
5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；6、快递费：单据上请注明客户名称。
以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
建筑公司财务报销制度]2016-02-02 8:41 | #2楼第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
上市公司财务制度流程
上市公司财务制度流程一、财务制度的建立和执行流程1. 公司财务制度的建立（1）确定财务制度的编制目的和范围，即明确公司财务制度的设置目的和内容范围，确保公司各项财务活动得以正常、规范地开展。
（2）确定财务制度的编制原则，即公司财务制度的构建应遵循实用、规范、适应性、合理性、可操作性等原则。
（3）确定财务制度的编制程序，即公司应确定财务制度的编制程序，包括启动、组织、实施、审核、调整等环节。
（4）确定财务制度的编制责任部门，即公司财务制度的编制应由公司财务部门牵头，充分协调各职能部门共同参与，并由董事会审议通过。
2. 公司财务制度的执行（1）明确财务制度的执行对象，即指明公司全体员工都应遵守公司制定的财务制度，确保财务稳健。
（2）建立财务制度执行的监督机制，即指定专门的部门对财务制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正制度执行过程中的问题。
（3）完善财务制度执行的激励和约束机制，即建立奖惩机制，激励员工积极履行财务制度，防范违规行为的发生，确保财务制度的有效执行。
二、财务管理流程1. 资金管理流程（1）预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度预算，明确资金使用计划，确保资金使用的合理性和有效性。
（2）资金调度：公司应加强资金调度管理，确保资金流动性，防范资金风险，维护公司的正常运转。
（3）资金监督：公司应建立健全的资金监督机制，对资金使用情况进行定期监测和检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。
2. 财务报告编制流程（1）会计核算：公司应根据国家相关法律法规和会计准则，按照会计政策和制度对日常业务进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。
（2）财务报表编制：公司应按照会计准则的规定，编制并公布年度财务报告，明确财务情况和经营状况，提供重要的决策参考。
（3）内部控制：公司应加强内部控制，监督公司的财务活动合法、规范和有效进行，确保公司的财务数据可靠和真实。
三、会计核算流程1. 日常会计处理（1）凭证录入：公司应及时将各种原始凭证录入会计系统，明确业务事项和资金流动, （2）账务核对：公司应对每日的会计凭证进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。
上市公司财务管理制度
上市公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于华工科技产业股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益。
第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。
第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。
各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。
第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议通过后实施。
第二章财务管理体制第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行“统一领导、集中权益、分级管理、独立核算”的财务管理体制。
第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
上市公司财务工作计划
上市公司财务工作计划制定公司财务工作计划的目的是为全面做好年全面预算管理与财务管理工作，下面是小编整理的上市公司财务工作计划，希望对你有帮助。
上市公司财务工作计划一今年是公司飞速发展的一年，结合公司的实际情况，公司财务部将一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理，为本公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。
为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。
二、目标和任务（一）依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
3.做好日常会计核算工作。
按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。
做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。
出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
上市公司架构财务制度
上市公司架构财务制度第一章总则第一条为规范上市公司的财务管理，规划财务资源的配置，保障公司的财务安全，提高财务管理效率，根据相关法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位的财务管理工作。
所有员工都应遵守本制度的规定，按规定操作，提高对公司财务工作的认识和责任意识。
第三条公司应建立健全的内部监督和审计制度，对公司财务活动进行及时、准确、全面的监督。
第四条公司应建立制度清晰、责任明确、流程规范的财务管理制度，按照日常业务需要不断完善和调整。
第五条公司应及时公布财务信息，增强公司的透明度和公信力，提高公司的市场竞争力。
第六条公司应建立风险管理机制，根据公司经营情况，对公司财务风险进行识别、评估和控制。
第七条公司应建立完善的财务软件系统，确保财务信息的准确性、完整性和及时性。
第二章财务管理机构第八条公司设立财务管理部门，负责公司的财务管理工作。
财务管理部门下设财务监督、会计核算、财务分析、成本管理等职能部门。
第九条公司设立财务总监，直接向公司CEO汇报。
财务总监负责公司财务管理工作的协调和领导，监督各部门的财务工作。
第十条财务总监应具备相关专业知识和工作经验，负责编制公司财务管理制度和相关制度。
第十一条公司设立审计部门，负责公司的内部审计工作。
审计部门应独立于财务管理部门，直接向CEO汇报。
第十二条公司设立风险管理部门，负责公司的风险管理工作。
风险管理部门应及时评估和控制公司的财务风险。
第三章财务管理流程第十三条公司财务管理流程包括预算编制、执行、监控、调整和报告等环节。
各部门应根据公司战略目标和市场需求，制定年度和季度的预算计划。
第十四条公司应编制财务预算，包括收入预算、成本预算、支出预算、资金预算等。
财务预算应根据公司的战略目标和市场需求进行合理分配。
第十五条公司应建立资金管理制度，规范公司的资金运作、融资和投资活动。
公司应根据资金需求和市场情况进行资金规划和筹措。
第十六条公司应建立会计核算制度，确保公司财务信息的准确性和可靠性。
上市公司资产财务部工作流程图
上市公司资产财务部工作流程
目录
账务处理流程 (2)
费用报销流程..................................................................................................................错误！未定义书签。
工资发放流程. (3)
工程款支付流程..............................................................................................................错误！未定义书签。
材料成本核算管理流程 (6)
合同协议管理流程 (7)
工程款往来账务核对流程 (8)
外出经营许可证办理及收回流程 (9)
抵押贷款办理流程 (10)
网上银行操作流程 (11)
账务处理流程
费用报销流程
工资发放流程
工程款支付流程
材料成本核算管理流程
合同协议管理流程
工程款往来账务核对流程
外出经营许可证办理及收回流程
抵押贷款办理流程
网上银行操作流程。
上市公司的财务制度是什么
上市公司的财务制度是什么一、上市公司财务制度的概念上市公司财务制度是指公司依照国家法律法规、会计准则和上市交易所规定，为保证公司财务活动的正常进行而制定的一系列管理制度。
其内容包括会计核算、财务报告、内部控制、风险管理等方面，是公司的内部规章制度，是公司保持财务健康、稳定和持续发展的基础。
二、上市公司财务制度的内容1.会计核算制度：包括会计政策、会计核算方法、会计处理流程等，确保公司财务信息的真实、准确和完整。
2.财务报告制度：包括财务报告的编制、审计、披露和公布等，规范公司的财务信息披露行为，保证投资者的知情权。
3.内部控制制度：包括内部控制目标、环境、程序和监督等，确保公司运作的有效性和高效性，防范管理风险。
4.风险管理制度：包括风险识别、评估、控制和监测等，帮助公司及时发现和应对各类风险，保护公司的财务安全。
5.财务制度的执行：包括财务制度的实施程序、执行机制和问责机制等，保证财务制度得以有效执行。
三、上市公司财务制度的特点1.法律性：上市公司财务制度是根据国家法律法规和上市交易所规定制定的，具有强制性和法律约束力。
2.规范性：上市公司财务制度是为规范公司的财务活动而设置的，要求公司员工按照制度执行，确保公司的财务活动合法、规范。
3.保密性：上市公司财务制度涉及公司的核心经营信息，要求相关人员严守保密，不得泄露公司的经营机密。
4.适用性：上市公司财务制度是为公司整体制定的，要根据公司的规模、行业、发展阶段等具体情况进行调整和完善。
5.监督性：上市公司财务制度要求建立健全的内部控制、外部监督机制，确保财务制度的执行和效果。
四、上市公司财务制度的实施1.财务制度的制定：公司应根据国家法律法规和上市交易所规定，结合公司自身情况，制定相应的财务制度。
2.财务制度的培训：公司应对相关人员进行财务制度的培训，使其了解和掌握财务制度的内容和要求。
3.财务制度的执行：公司应建立健全的内部控制和监督机制，保证财务制度的全面执行。
上市公司的财务制度有哪些
上市公司的财务制度有哪些一、财务报告制度上市公司的财务报告制度是其最基本的财务制度之一。
财务报告是公司向投资者和其他利益相关者公开披露的财务信息的主要形式，是评价公司经营状况和财务状况的主要依据。
财务报告包括年度财务报告、中期财务报告、季度财务报告等。
1、年度财务报告年度财务报告是上市公司每年公开披露的重要财务信息，一般包括财务报表、财务附注、财务报告管理讨论和分析等内容。
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
财务附注详细说明了财务报表的编制方法、会计政策选择、重要会计估计和假设等。
财务报告管理讨论和分析则对公司的经营业绩、财务状况、风险管理和展望进行分析和解释。
2、中期财务报告中期财务报告是上市公司每半年公开披露的财务信息，一般包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务附注等内容。
中期财务报告主要用于向利益相关者汇报公司的经营状况和财务状况的变化情况。
3、季度财务报告季度财务报告是上市公司每个季度公开披露的财务信息，一般包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务附注等内容。
季度财务报告主要用于向利益相关者及时汇报公司的经营状况和财务状况的变化情况。
财务报告制度对于上市公司的规范经营和提高透明度起着至关重要的作用，上市公司应严格遵守相关规定，及时、准确、全面地披露财务信息。
二、会计政策制度会计政策是上市公司在编制财务报表时所依据的会计准则和会计规定，是确保财务报表准确、真实、完整的基础。
会计政策制度的核心是会计政策选择和会计政策变更。
1、会计政策选择上市公司在编制财务报表时应选择合适的会计政策，确保财务信息的准确性和可比性。
会计政策选择应符合国家会计准则和上市公司财务报告制度的要求，并应尽量保持一致性和连续性。
2、会计政策变更上市公司在需要改变会计政策时，应按照国家会计准则和上市公司财务报告制度的规定履行相关程序和披露要求。
会计政策变更可能对财务报表产生重大影响，上市公司应对会计政策变更的原因、影响和后果进行充分的披露和解释。
上市公司的财务部门组织架构
上市公司的财务部门组织架构随着企业规模的不断扩大和经营范围的不断拓展，上市公司的财务部门组织架构也必须不断地进行调整和完善。
下面将对上市公司的财务部门组织架构进行详细介绍。
一、概述财务部门是上市公司的核心部门之一，其主要职责是为企业提供财务支持和管理服务，包括会计核算、财务报表编制、财务预算、财务审计、资金管理等方面的工作。
二、组织架构上市公司的财务部门通常由如下职能部门组成：1.会计部门会计部门是财务部门的核心部门，其职责是负责企业的会计核算工作，例如记录账务、开具发票等。
会计部门还要负责编制财务报表，提供财务数据与财务分析，为企业决策提供支持。
2.成本管理部门成本管理部门的职责是负责企业的成本核算和管理工作，例如制定成本控制制度、计算成本、分析成本数据等。
成本管理部门还要负责制定企业的售价策略，为企业的盈利贡献提供保证。
3.财务预算部门财务预算部门的职责是负责企业的预算制定工作，例如制定年度预算、编撰预算报告、负责预算执行监察等。
财务预算部门是治理企业风险的核心部门之一，可以帮助企业合理安排资源，实现预算目标。
4.财务审计部门财务审计部门是企业的监管者，其职责包括编制审计计划、制定审计方法、开展审计工作以及出具审计报告等。
财务审计部门可以协助企业规范管理，识别和纠正财务问题，提高企业的舞台品质和经营效率。
5.资金管理部门资金管理部门的职责是负责企业的资金处理、管理、监控工作，例如预测资金流量、管理现金、投资运作、资金风险管理等。
资金管理部门要确保企业的资金稳定，提高资金利用效率，有效降低商业融资风险等。
三、总结上市公司的财务部门组织架构是一个非常复杂而严谨的体系，需要不断地进行完善和调整。
同时，随着科技的不断发展，数字化财务管理成为企业进行财务管理的一个新趋势。
因此，未来的财务部门组织架构也需要不断地进行调整和更新，以适应企业的需求和市场的变化。
挂牌上市公司财务制度
挂牌上市公司财务制度一、总则挂牌上市公司是指通过首次公开发行股份并在证券交易所挂牌上市的公司。
挂牌上市公司的财务制度是公司内部管理与外部监管的重要保障，对公司的财务管理、财务报告和财务决策具有重要影响。
为了规范挂牌上市公司的财务管理，提高公司的透明度和规范运作，公司应制定完善的财务制度，并根据公司规模、行业特点和风险管理需求不断完善和优化。
二、核心内容1.会计制度挂牌上市公司应建立完善的会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整和及时。
会计核算制度应包括会计政策、会计科目、会计准则、会计报表等内容，符合国家财务会计法规和证监会规定。
2.内部控制制度挂牌上市公司应建立内部控制制度，明确内部控制目标、组织结构、职责分工和审批程序，防范内部风险，保护公司利益。
内部控制制度应包括风险管理、信息披露、合规性审查、内部审计等内容。
3.财务报告制度挂牌上市公司应建立财务报告制度，规范财务报告的编制、审计、发布和披露。
公司财务报告应遵循真实性、公允性、完整性和一致性原则，符合国家财务会计准则和证监会规定。
4.财务审计制度挂牌上市公司应建立财务审计制度，委托独立的注册会计师事务所进行财务审计，确保财务报表的真实性和合规性。
公司应定期进行财务审计，及时发现和解决财务问题。
5.风险管理制度挂牌上市公司应建立风险管理制度，评估和控制各类风险，保护公司利益和股东权益。
公司应建立风险管理体系、风险定价模型和风险监测机制，做好风险防范和处理工作。
6.信息披露制度挂牌上市公司应建立信息披露制度，及时向投资者、监管机构和社会公众披露重要信息，保证信息的真实、准确、完整和公平。
公司应依法依规披露年度和季度财务报告、经营情况报告等重要信息。
7.合规性审查制度挂牌上市公司应建立合规性审查制度，经常性审查和检测公司的经营活动是否符合法律法规和公司章程。
公司应建立内部合规性审查机构，加强对公司内部人员和外部合作方的监督。
8.内部审计制度挂牌上市公司应建立内部审计制度，加强对公司内部经营活动和风险管理的审计监督。
上市公司财务部工作内容
上市公司财务部门是公司负责财务管理和报告的重要部门，其工作内容主要包括以下方面：
1. 财务报告和财务分析：
-负责编制公司的财务报告，包括年度报告、季度报告等。
-进行财务分析，对公司财务状况进行评估，提供财务指标和数据供决策参考。
2. 预算和预测：
-参与公司预算的制定，确保各部门预算的合理性和可执行性。
-进行财务预测，为公司未来发展提供数据支持。
3. 内部控制和审计：
-设计和执行内部控制程序，确保公司财务活动的合规性和透明度。
-协助内外部审计工作，配合审计师对公司的财务状况进行审核。
4. 税务管理：
-管理公司的税收事务，确保税收合规。
-进行税务筹划，优化公司税务结构，降低税务风险。
5. 资金管理：
-管理公司的资金流动，确保公司有足够的资金支持日常运营。
-制定资金计划，进行资金调配和优化。
6. 投资和融资：
-参与公司投资决策，评估潜在投资项目的财务可行性。
-协助公司进行融资活动，包括债务融资和股权融资。
7. 股东关系管理：
-维护与公司股东的关系，提供相关财务信息，回答投资者关切的问题。
-协助公司进行股东大会和投资者关系活动。
8. 合规与法务事务：
-确保公司财务活动符合相关法规和法律规定。
-协助公司处理与财务相关的法律事务。
财务部门在上市公司中扮演着关键的角色，直接关系到公司财务健康和投资者信心。
财务团队需要保持高度的专业素养，与其他部门密切合作，确保公司在财务管理方面的高效运作。
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销售费用岗工作流程
工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
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三、管理费用岗工作流程
（一）部门日常费用 （二）资金付出 （三）特殊费用核算 （四）财务费用 （五）贷款、还款 （六）其他应收款核算及管理 （七）管理性工作 （八）工作要求
分品种登 记手工账
涉及现金的凭证传出纳 岗，不涉及现金的凭证 传主管岗复核
注：审核推广会费用时，应查询是否为办事处借款支出，若为借款，则通知管理费用岗开具还款 收据，冲抵欠款。
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销售费用岗工作流程
管理性工作
1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹 象的部门注意。 2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理 化建议。 3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告。 4、每季度提供需监测的广告明细 5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查。 6、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理广告挂账。 7、参与制定和完善公司费用控制办法。 8、参与年度费用控制计划的制定。
以“现金”科目过渡。
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销售费用岗工作流程
办事处费用
6、高开冲红
借：营业费用——高开冲红
贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
注： （1）冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位，或抵减客户单位应收账款，确
需以现金支付，须经分管领导批准，并在支出证明单上注有“现金”字样。 （2）以冲红、返利抵减客户单位应收账款，须由销售核算岗开具收据，由于业务系统
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回至银付1目5 录
２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（4）还贷及银行结算
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回至银付1目6 录
２、银付
（5）交税
出纳岗工作流程 银行存款收付
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回至银付1目7 录
２、银付
出纳岗工作流程 银行存款收付
（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对 调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行
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管理费用岗工作流程
部门日常费用
借：管理费用—相关明细科目（部门专项）
贷：现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及 现金的凭证传主管岗复核
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管理费用岗工作流程
部门日常费用 注意事项
1. 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，
照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等。
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销售费用岗工作流程
广告费用
3、费用报账
（1）媒体及宣传品
审核策划部相关岗位传来的发票（媒体广告） 审核策划部相关岗位传来的发票附收料单 （宣传品）
审核审批手 续是否完备
对照合同进行编制 记账凭证
借：营业费用——媒体\宣传品（部门专项）
贷：预付账款
在合同上登记发票金额、 分品种登
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出纳岗工作流程 现金收付
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与 电脑账核对余额。
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（二）银行存款收付
1. 银 收
2. 银 付
3. 银行存款的对账 4. 银行业务的工作要求
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回至出纳岗工作流程目10录
1、银收
（1）收货款
出纳岗工作流程 银行存款收付
（2）其他项目收款 （3）贷款
（2）付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经 财务部长或财务总监批准。
（3） 支付广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右办理，即编制凭证，除发票开 出有困难的预付款除外。
（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票
→ 传出纳岗
注：
（1）计算抵扣金额以运费金额作为基数，不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等 附加费。
（2）抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。
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5、途损
销售费用岗工作流程
办事处费用
借：营业费用——途损（专项） 贷：应收账款
注： （1）途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。 （2）途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字，财务部长审批。 （3）途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款，不允许提取现金，账务处理上可
（一）现金收付
1. 收 现
2. 付 现
3. 现金存取及保管 4. 现金库存的核对
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1、收现
出纳岗工作流程 现金收付
注：
（１）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收 据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相 应会计岗位。
二、销售费用岗工作流程
三、管理费用岗工作流程
四、固定资产岗工作流程
五、材料审核岗工作流程
六、成本核算岗工作流程
七、销售核算岗工作流程
八、工资福利岗工作流程
九、税务岗工作流程
十、内部审计岗工作流程
十一、主管岗工作流程
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一、出纳岗工作流程
（一）现金收付 （二）银行存款收付 （三）工作要求
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注：
（1）办事处费用报销，原始凭证须分类规范粘贴。
（2）各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证，如不能取得合法原始凭证一律按20% 代扣个人所得税。
（3）审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办 法》、《2001年销售政策》等。
（4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。
部门日常费用
注意事项
（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改 痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。
（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》 等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须 有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记； 差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
贷：现金/银行存款/其他应收款
→ 涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及 现金的凭证传主管岗复核
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销售费用岗工作流程
办事处费用
2、购置固定资产
借：固定资产——相关明细科目
贷：现 金
→ 传出纳岗
注：
（1）办事处购置生活、办公用品，使用年限超过一年且单位价值在1000元以上，须到 行政事务部办理固定资产登记手续。
1. 熟悉公司各类财务管理制度。 2. 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3. 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4. 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5. 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6. 树立良好的窗口形象。
回至目录
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回至银行存款收付目录11
２银付
（1）日常性业务款项 （2）打卡工资 （3）业务员兑现 （4）还贷及银行结算 （5）交税 （6）银行付款业务核对
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回至出纳岗工作流程目12录
出纳岗工作流程
银行存款收付
２、银付
（1）日常性业务款项
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，h一律不办理付款业务。
（5）以货款冲抵返利款时，以销售会计审核金额记费用，以对方开具收据金额记应收账款，差
额由经办人补足。
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销售费用岗工作流程
广告费用
1、审核月度资金计划
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销售费用岗工作流程
广告费用
2、审核付款
借：预付账款
贷：银行存款 → 在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号→传主管岗复核
注：
（1）首次付款时，需留存一份合同复印件。
增值税票须严格遵守填写规范。
2. 保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。
3. 费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》 等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用 须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部 部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。
核算需要，应收账款与冲红、返利分开核算，以现金科目相联系。
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7、返利
销售费用岗工作流程
办事处费用
借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利（部门专项） 贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
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8、赞助费
销售费用岗工作流程
办事处费用
借：营业费用——宣传费—赞助费（部门专项） 贷：银行存款\现金 ——→传出纳岗
上市公司财务流程
主讲:黄辉平
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1
前言
学习先进的公司财务核算流程，该流程好的经验，我们可以借鉴学 习参考，也不能死盘硬套，每个企业都应该结合企业的实际情况，制订 适合自身企业的财务核算管理流程，希望通过本次培训，大家能从中学 到一点点知识，能提升财务人员自身的综合素质。