东方锆业2020年三季度财务分析详细报告
东方锆业2020年三季度财务分析结论报告
东方锆业2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损73.63万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利524.88万元。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为20,674.23万元，与2019年三季度的7,529.04万元相比成倍增长，增长1.75倍。
2020年三季度销售费用为263.73万元，与2019年三季度的230.83万元相比有较大增长，增长14.25%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为1,485.72万元，与2019年三季度的1,792.28万元相比有较大幅度下降，下降17.1%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6%，与2019年三季度的16.56%相比有较大幅度的降低，降低10.55个百分点。
2020年三季度财务费用为1,734.6万元，与2019年三季度的2,111.66万元相比有较大幅度下降，下降17.86%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东方锆业2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
东方锆业2020年三季度决策水平分析报告
东方锆业2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损73.63万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利524.88万元。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
2019年三季度营业利润亏损73.24万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利657.26万元。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析东方锆业2020年三季度成本费用总额为24,234.4万元，其中：营业成本为20,674.23万元，占成本总额的85.31%；销售费用为263.73万元，占成本总额的1.09%；管理费用为1,485.72万元，占成本总额的6.13%；财务费用为1,734.6万元，占成本总额的7.16%；营业税金及附加为76.11万元，占成本总额的0.31%。
2020年三季度销售费用为263.73万元，与2019年三季度的230.83万元相比有较大增长，增长14.25%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为1,485.72万元，与2019年三季度的1,792.28万元相比有较大幅度下降，下降17.1%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6%，与2019年三季度的16.56%相比有较大幅度的降低，降低10.55个百分点。
三、资产结构分析东方锆业2020年三季度资产总额为235,227.22万元，其中流动资产为76,108.37万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的58.52%、15.37%和13.09%。
非流动资产为159,118.85万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的44.85%、31.87%和11.8%。
002167东方锆业2023年三季度财务分析结论报告
东方锆业2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负3,480.73万元，与2022年三季度的804.12万元相比，2023年三季度出现较大幅度亏损，亏损3,480.73万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入有所扩大的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为26,938.76万元，与2022年三季度的24,366.04万元相比有较大增长，增长10.56%。
2023年三季度销售费用为184.52万元，与2022年三季度的175.82万元相比有所增长，增长4.95%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。
2023年三季度管理费用为2,222.56万元，与2022年三季度的2,764.94万元相比有较大幅度下降，下降19.62%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为7.11%，与2022年三季度的9.26%相比有所降低，降低2.15个百分点。
但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。
2023年三季度财务费用为3,609.34万元，与2022年三季度的41.19万元相比成倍增长，增长86.64倍。
三、资产结构分析2023年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。
与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东方锆业2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
东方集团2020年三季度财务分析结论报告
东方集团2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为12,729.67万元，与2019年三季度的11,435.7万元相比有较大增长，增长11.32%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为427,611.89万元，与2019年三季度的366,752.44万元相比有较大增长，增长16.59%。
2020年三季度销售费用为6,954.48万元，与2019年三季度的3,966.28万元相比有较大增长，增长75.34%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2020年三季度管理费用为7,559.21万元，与2019年三季度的8,441.76万元相比有较大幅度下降，下降10.45%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.7%，与2019年三季度的2.23%相比有所降低，降低0.53个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为18,239.48万元，与2019年三季度的21,968.66万元相比有较大幅度下降，下降16.97%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款增长过快。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东方集团2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
东方锆业2020年上半年财务指标报告
东方锆业2020年上半年总资产周转次数为0.23次，比2019年上半年周 转速度加快，周转天数从1892.72天缩短到1537.12天。企业的资产规模有 较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金 占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有 较大幅度的提高。
2020年上半年营业利润为负4,266.26万元，与2019年上半年的1,097 万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损4,266.26万元。 以下 项目的变动使营业利润增加：投资收益增加1,176.95万元，共计增加 1,176.95万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少133.31 万元，销售费用增加25.65万元，财务费用增加397.6万元，营业税金及附 加增加407.09万元，管理费用增加774.18万元，营业成本增加7,940万元， 共计减少9,677.83万元。各项科目变化引起营业利润减少5,363.26万元。
18.07
1,283.94
- 1,058.71
-17.54 -4,577.41 -532.36
1,275.31
-
1,097
-13.98 -4,266.26
-488.9
-296.48
- 1,028.42 446.88 2,205.37 114.44
8.64
-
-38.29 -543.34 -311.15 -712.69
89.07
182.01
0.59 169.24
0.74 576.33
2.15
647.44
2.11 357.07
1.57 382.71
1.43
2,916.63
9.50 2,668.69
002167东方锆业2023年三季度现金流量报告
东方锆业2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为58,569.32万元，与2022年三季度的49,225.9万元相比有较大增长，增长18.98%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为29,889.68万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的51.03%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加314.75万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.67%。
这部分新增借款40.8%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为59,235.9万元，与2022年三季度的54,926.45万元相比有所增长，增长7.85%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的61.33%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度东方锆业投资活动需要资金8,047.44万元；经营活动创造资金314.75万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度东方锆业筹资活动产生的现金流量净额为7,066.12万元。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负944.6万元，与2022年三季度负5,082.16万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少81.41%。
东方锆业2020年三季度财务风险分析详细报告
东方锆业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为29,331.7万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为121,656.26万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为83,830.02万元，2020年三季度已有长期带息负债为0万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为113,161.73万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为1,138.56万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是496.68万元。
企业实际已经取得的短期带息负债为121,656.26万元。
5.长期负债规模
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为87,738.56万元。
该资金缺口需要企业持续经营171.32个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
企业资产负债率较高，依靠企业盈利来弥补资金缺口存在较大困难，如果经营形势恶化，会出现资金链断裂风险。
资金链断裂风险等级为12级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
东方锆业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
东方锆业2020年三季度资产总额为235,227.22万元，其中流动资产为76,108.37万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的58.52%、15.37%和13.09%。
非流动资产为159,118.85万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的44.85%、31.87%和11.8%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
252,515.77 100.00
235,202.92
100.00
235,227.22
100.00
流动资产77,357.76 30.63 63,068.28 26.81 76,108.37 32.36 存货39,126.65 15.49 40,746.86 17.32 44,541.9 18.94 应收账款22,966.92 9.10 10,774.47 4.58 11,701.01 4.97 货币资金6,511.51 2.58 4,904.73 2.09 9,961.44 4.23
非流动资产
175,158.01 69.37
172,134.64
73.19
159,118.85
67.64
固定资产75,369.17 29.85 80,951.54 34.42 71,362.08 30.34
无形资产45,477.1 18.01 54,273.32 23.08 50,705.53 21.56 在建工程33,066.98 13.10 23,487.83 9.99 18,778.87 7.98
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的64.82%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产77,357.76 100.00 63,068.28 100.00 76,108.37 100.00 存货39,126.65 50.58 40,746.86 64.61 44,541.9 58.52 应收账款22,966.92 29.69 10,774.47 17.08 11,701.01 15.37 货币资金6,511.51 8.42 4,904.73 7.78 9,961.44 13.09 预付款项5,037.67 6.51 2,693.29 4.27 4,788.77 6.29 其他流动资产695.74 0.90 3,356.76 5.32 2,500.4 3.29
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为235,227.22万元，与2019年三季度的235,202.92万元相比变化不大，变化幅度为0.01%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加5,056.71万元，存货增加3,795.04万元，其他非流动资产增加3,412.41万元，长期股权投资增加2,298.11万元，预付款项增加2,095.48万元，应收账款增加926.54万元，共计增加17,584.3万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少1.14万元，长期待摊费用减少126.16万元，递延所得税资产减少214.37万元，应收票据减少342.98万元，其他流动资产减少856.36万元，无形资产减少3,567.79万元，在建工程减少4,708.96万元，固定资产减少9,589.46
万元，共计减少19,407.23万元。
各项科目变化引起资产总额增加24.3万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入。