进口原辅材料采购流程及信用证开具管理办法
公司进口物资采购供应工作制度
公司进口物资采购供应工作制度一、总则为规范公司进口物资采购供应工作，提高采购效率，优化采购供应链管理，特制定本工作制度。
二、采购供应工作流程1. 采购计划阶段在需要进口物资的情况下，相关部门应提前进行需求评估，填写采购申请单，明确物资名称、数量、质量要求等信息，并报公司采购部门审批。
2. 供应商筛选及采购合同签订阶段采购部门根据需求评估结果或公司指定的供应商清单，进行供应商筛选，制定采购方案，邀请供应商报价，并进行评估，最终确定采购供应商，签订采购合同。
3. 订单执行及监控阶段采购部门根据签订的采购合同向供应商下单，并监控供应商的交货情况、质量合格率等，确保物资按时到位，并符合质量标准。
4. 物资验收及入库阶段公司验收部门对进口物资进行验收，确保符合采购合同规定的质量标准，验收合格后进行入库，完成相关登记及库存管理工作。
5. 质量追踪及售后服务阶段采购部门应对进口物资的质量进行追踪监控，及时处理出现的质量问题，同时与供应商保持良好沟通，确保能够获得有效的售后服务支持。
三、采购供应工作制度的执行1.公司采购部门负责执行本工作制度，各部门应密切配合并按照要求提供相关支持。
2.采购部门应建立进口物资采购供应档案，清晰记录相关信息，确保信息的完整性和可追溯性。
3.采购人员应具备一定的采购专业知识和技能，严格遵守公司规定的采购流程和程序，保证采购行为的合法性和规范性。
4.公司应建立健全的供应商评价机制，定期对进口物资供应商进行评估，提高供应商管理水平和供货质量。
四、工作制度的监督和评估1.公司管理部门应定期对采购供应工作制度的执行情况进行检查，并根据检查结果及时调整和改进相关工作。
2.公司领导层应对采购供应工作的执行情况进行评估，及时发现问题并制定改进措施，不断提高采购供应工作的效率和质量。
五、附则1.本工作制度经公司领导层审定后生效，并不定期进行修订。
2.对于公司进口物资采购供应工作制度中未尽事宜，由公司采购部门负责解释并执行。
进出口业务的正常流程及财务操作[1](精)
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进出口业务的正常流程及财务操作职考..实务2009-02-04 23:13 阅读118 评论0 字号:大大中中小小进口原材料。
1、报关进口。
出口企业应根据进口合约规定,凭全套进口单证,作如下会计分录:借:材料采购—进料加工—××材料名称贷:应付外汇帐款(或银行存款支付上述进口原辅料件的各项国内直接费用,作如下会计分录:借:材料采购—进料加工—××材料名称贷:银行存款货到岸时,计算应纳进口关税或消费税,作如下会计分录:借:材料采购—进料加工—××材料名称贷:应交税金—应交进口关税—应交进口消费税2、交纳进口料件的税金。
出口企业应根据海关出具的完税凭证,作如下会计分录:借:应交税金—应交进口关税—应交进口增值税—应交增值税(进项税额贷:银行存款对按税法规定,不需交纳进口关税、增值税的企业,不作应交税金的上述会计分录。
3、进口料件入库。
进口料件入库后,财务部门应凭储运或业务部门开具的入库单,作如下会计分录:借:原材料—进料加工—××商品名称贷:材料采购—进料加工—××商品名称外购出口配套的扩散协作产品和委托加工产品的核算现行政策规定,生产企业出口的自产货物包括外购的与本企业所生产的产品名称性能相同,且使用本企业注册商标的产品;外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品;收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司(或总厂成员企业(或分厂的产品;委托加工收回的产品。
一购入。
购入扩散协作产品后,凭有关合同及有关凭证,作如下会计分录:借:材料采购应交税金—应交增值税(进项税额贷:银行存款(应付账款验收入库后,凭入库单作如下会计分录:借:产成品贷:材料采购二、委托加工产品会计处理委托加工材料发出,凭加工合同和发料单作如下会计分录:借:委托加工材料贷:原材料根据委托加工合同支付加工费,凭加工企业的加工发票和有关结算凭证,作如下会计分录:借:委托加工材料应交税金——应交增值税(进项税贷:银行存款(应付账款三、委托加工产品收回。
进出口业务操作流程 信用证业务1011
交易磋商
填写邮件
– 收件人：对应进口商的邮件地址(如 xyz2@simtrade) – 主题：Introduce – 合同号：(此时未建立合同，不需填合同号) – 内容栏：
邮件内容
– – Dear Mr. Carter, We known your name and address from the website of and note with pleasure the items of your demand just fall within the scope of our business line. First of all, we avail ourselves of this opportunity to introduce our company in order to be acquainted with you. Our firm is an exporter of various Canned Foodstuffs. We highly hope to establish business relations with your esteemed company on the basis of mutual benefit in an earlier date. We are sending a catalogue and a pricelist under separate cover for your reference. We will submit our best price to you upon receipt of your concrete inquiry. We are looking forward to receiving your earlier reply. Yours faithfully, Minghua Liu Grand Western Foods Corp.
进口信用证业务操作规程
附件1:银行进口信用证业务操作规程第一章总则第一条为规范XX银行进口信用证业务操作，根据中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和XX银行总行的有关规章制度以及相关国际惯例，特制定本操作规程。
第二条本操作规程所称进口信用证是指我行应开证申请人的要求，向受益人开出的、保证在规定时间内收到满足信用证要求单据的前提下对外支付信用证指定币种和金额的结算方式。
进口信用证业务操作包括开证前的审核、信用证开立（开证、修改、注销和撤销）、到单处理（电提、审单、拒付）、承兑/承诺延期付款/付款、档案管理等五个环节。
第三条进口信用证业务操作涉及经办行、管理行和单证处理中心。
管理行行使管理职能的部门和单证处理中心可以为同一级机构。
（一）经办行系指经上级有权行批准可以办理国际结算业务的我行分支机构。
未批准办理国际结算业务的我行分支机构可通过其上级有权行办理进口信用证业务。
（二）管理行系指对经办行具有管理职能的各级行。
管理行可根据实际情况在其权限范围内对其辖属经办行办理进口信用证业务的相关环节进行细化管理。
（三）单证处理中心系指对经办行的进口信用证业务进行集中处理的部门。
单证处理中心可设在一级分行。
一级分行具体负责各自单证处理中心的职能设定和管理。
第四条本操作规程包括进口信用证业务操作的各个环节，不包括进口信用证项下的融资产品。
办理进口信用证业务除执行本规程相关规定外，在客户准入、调查和审查、开证审批及贷后管理方面，应严格执行《XX 银行国际贸易融资业务信贷管理办法》及其他相关信贷管理制度。
第五条进口信用证业务由各级行客户部门、信贷管理部门和国际业务部门分工负责和管理。
客户部门负责进口信用证业务的调查、付款保证的落实及贷后管理，信贷管理部门负责进口信用证业务的审查和客户额度的控管，国际业务部门负责进口信用证业务的单证操作以及相关外管政策的审核。
客户部门、信贷管理部门和国际业务部门按职责分工保管各自负责环节所形成的档案材料。
进出口贸易流程图
进出口贸易流程图①开证行（进口地银行）根据买方开立信用证申请书开立信用证后，给进口公司一份副本，将信用证正本通过SWIFT系统（电脑网络）传给通知行（出口地银行）。
②议付行（出口地银行）收到出口公司提供的全套货运单据后，对全套货运单据进行审核，审核无误后，把全套货运单据转交给开证行，要求开证行付货款；开证行（进口地银行）收到议付行提供的全套货运单据后，对全套货运单据进行审核，审核无误后，将汇票金额扣除费用全部汇给议付行，签署偿付收据。
CIF和L/C条件下的出口贸易流程交易磋商及签定合同——贸易双方进行交易磋商，达成交易后签定合同出口公司获得出口许可证后，拟写建交函发给外国进口公司，表示欲与外国进口公司建立业务关系；进口公司收到建交函，如果对出口公司的产品感兴趣，可拟写询盘函给出口公司，出口公司收到进口公司的询盘函后，进行报价核算，然后拟写发盘函给进口公司。
上一步骤也可以略过，出口公司可直接进行报价核算，然后向进口公司发盘；如果进口公司对出口公司的发盘内容不满意，可进行还盘；出口公司收到进口公司的还盘后进行还价核算，如不满意也可以再还盘，双方可以进行多次还盘，直到其中一方接受另一方还盘，这一过程叫做交易磋商如果进口公司对出口公司的发盘满意，还盘的过程就可以略过，进口方可以直接接受发盘；其中一方接受，表示贸易双方就此项贸易的各项条件都达成一致意见，接受方负责草拟合同并签字，然后传真一份合同给对方；对方收到合同后会签合同（即在对方签字下方签上本方名字），合同生效，然后把会签的合同传真一份给合同提供方。
申请出口许可证——出口公司向本地的经贸部门申请出口许可证出口公司根据业务实际情况如实填写“进出口许可证申请表”，将“进出口许可证申请表”与出口合同副本递交本地的经贸部门；该部门收到申请表与出口合同副本后，依据进出口许可证、配额的发放标准及申报单位的申报情况办理审批。
备货——出口公司向厂家采购货物。
合同签定之后，出口公司向厂家采购货物或自己备货，并负责处理包装、刷唛等事宜。
海外采购流程与注意事项
海外采购流程与注意事项今天来简要谈谈进口采购流程，这里不能代表所有行业的采购，只先针对涉及食品的一次性耗材行业的进口，做一点简要的分析。
希望可以起到一些启发和帮助。
对于很多国外涉及的汇率，运输，等等更多宏观深入的东西，还未达到非常全面，简单的从供应商开发，进口一些基本注意点说起。
等到以后，我们在逐个分析细节，各个击破。
一、Sourcing--供应商开发1、海外供应商搜寻途径(1)海关数据系统通过海关数据系统，可以搜索交易情报，选择出口的国家，一般来说选择欧美地区国家，这类国家对应一次性耗材产品进口较多也方便在数据不全的海关数据系统查询。
然后可以输入HS code或者商品的英文描述来查询。
如下图：然后可以搜出各类企业，这里的国外企业名称，指的就是供应商。
有兴趣可以点击市场趋势分析，国家分析，起运港口分析等等。
最有意思的还是市场趋势分析。
可以看出来这类产品在你选择的进口国家的一年的消耗趋势，是明显季节性的，还是一年四季平稳的，这对于供应链备货有着积极的指导意义。
比如下图的食品盒就是一年四季相对平稳的使用。
但是有些海关数据系统的劣势在于，目前使用的海关数据系统，只能简单查询一个供应商或者客户的进出口的简易数据，上面的联系方式并不是完全实时更新准确的，也就是说通过海关数据系统，起到了解、查询、验证的功能，并不能完全依靠它来开发供应商。
但是最大的好处就是看产品的贸易体量和供应商或者客户的其他信息。
(2)阿里巴巴国际站一般来说，能在阿里巴巴国际站上能购买“Gold Supplier”的，还是有些许经济实力愿意投资的供应商。
阿里巴巴国际站上，不用理会阿里巴巴那一套营销手段，只是绑定供应商的手法。
要看以下几个关键点：1)产品图片是否齐全，是否有工厂的照片2)公司有没有正规的网站，是否可查询3)相应联系人是否可以联系到，是否有明显的合作意愿和报价意愿等当以上三个项目都齐全，只能说明这个可以作为潜在的供应商。
然后在浏览一下阿里巴巴国际站其他相关信息，是否上传了资质证明图片，针对哪些市场区域进行海外贸易等等。
公司境外采购制度
公司境外采购制度第一条询价、比价、议价1.外购部门依“请购单（外购）”的需求日及急缓件加以整理，并依据供应厂商资料，并参考市场行情及过去询价记录，以电话或传真方式进行询价作业，但因特殊情况（独家制造或代理等原因）应于“请购单（外购）”注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比价或经分析后议价。
2.请购的材料规范较复杂时，外购部门应附上各厂商所报材料的重要规范并签注意见后，再让请购部门确认。
第二条呈核及核决1.比价、议价完成后，外购部门应填制“请购单（外购）”，拟订“订购厂商”“预定装船日期”等，连同厂商报价资料，送请购部门依采购核决权限核决。
2.核决权限（1）采购金额以CIF 美元总价折合在×××（含）以下者由经理核决。
（2）采购金额以CIF美元总价折合超过×××元以上者由总经理核决。
3.采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的采购金额所需的核决权限重新呈核;但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决主管核决。
第三条订购与合同1.“请购单（外购）”经核决送回外购部门后，即向厂商订购并办理各项手续。
2.需与供应厂商签订长期合同者，外购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购核决权限呈核后办理。
第四条进度控制及异常处理1.外购部门应以“请购单（外购）”及“采购控制表”控制外购作业进度。
2.外购部门在每一作业进度延迟时，应主动开立“进度异常及反应单”，记明异常原因及处理对策，据此修订进度并通知请购部门。
3.外购部门于外购案件“装船日期”有延误时，应主动与供应厂商联系催交，并开立“进度异常反应单”记明异常原因处理对策，通知请购部门，并依请购部门意见处理。
第五条进口签证前【“请购单（外购）”核准后】的专案申请1.专案进口机器设备的申诸专案进口机器设备时，外购部门应准备全部文件申请核发“输入许可证”，申请函中并应请求“国贸易”在“输入许可证”加盖“国内尚无产制”的戳记及核准章，以便进口单位凭以向海关申请专案进口及分期缴税。
进口流程
进口流程开立信用证买方开立信用证是履行合同的前提条件，因此，签订进口合同后，应按合同规定办理开证手续，如合同规定在收到卖方货物备妥通知或在卖方确定装运期后开证，我们应在接到上述通知后及时开证；如合同规定在卖方领到出口许可证或收到支付履行约保证金后开证，我方应在收到对方已领到许可证的通知，或银行通知我方履约保证金已付讫后才开证。
买方向银行办理开证手续时，必须按合同内容填写开证申请书。
开证申请书包括两个部分：一是信用证的内容，包括受益人名称地址，信用证的性质、金额，汇票内容，货物描述，运输条件，所需单据种类份数，信用证的交单期、到期日和地点,信用证通知方式等。
二是申请人对开证银行的声明，其内容通常固定印制在开证申请书上，包括承认遵守《UCP 500》的规定；保证向银行支付信用证项下的货款、手续费、利息及其他费用；在申请人付款赎单前，单据及货物所有权属银行所有；开证行收下不符信用证规定的单据时申请人有权拒绝赎单等等。
银行则按开证申请内容开立信用证，因此，信用证内容是以合同为依据开立的，它与合同内容应当一致。
卖方收到信用证后，如要求展延装运期和信用证有效期或变更装运港等，若我方同意对方的请求，即可向银行办理改证手续。
开立信用证应该注意的事项有：一、信用证的内容应是完整的，严格以合同为依据，对于应在信用证中明确的合同中的贸易条件，必须具体列明，不能使用“XX号合同规定”等类似的表达方式。
信用证有其自身的完整性和独立性，不应参照或依附于其他契约文件。
二、信用证的条件必须单据化《UCP 500》规定：如信用证载有某些条件，但并未规定需提交与之相符的单据，银行将视这些条件为“未予规定而不予置理”。
因而，进口方在申请开证时，应将合同的有关规定转化成单据，而不能照搬照抄。
比如，合同中规定货物按不同规格包装，则信用证中应要求受益人提交装箱；合同以CFR条件成交，信用证应要求受益人提交的清单已装船。
提单上应注明运费已付等。
进口采购控制程序
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进口采购控制程序
1、目的
为了确保进口采购的物资符合规定的采购要求和对进口采购过程进行控制。
2、适用范围
适用于本公司的原材料、辅助材料，除外协采购和国内采购外的采购过程的控制和管理。
3、职责
3.1仓 库：负责采购申请的提出、送检和入库管理工作；
3.2采购部：负责申购物资的具体采购；
3,3品管部：负责采购物资的进货检验；
3.4财务部：负责采购物资的货款支付。
4、定义
4.1L/C ：Letter of Credit 的缩写，即信用证，国际结算方式的一种，分即
期和远期。
4.2T/T ：Telex Transfer 的缩写，即电汇，国际结算方式的一种。
4.3D/P:Documents against Payment 的缩写，即付款交单，国际结算方式的
一种。
4.4D/A:Documents against Acceptance 的缩写,即承兑交单，国际结算方式
的一种。
4.5赎单：指财务部根据4.1、4.3、4.4的付款条件到银行付款或承兑付款。
国外采购管理办法
1、目的:为本公司生产之需求，并依要求的品质、准确的交期、适当的数量及经济的价格之原则，购买生产性原物料以降低材料成本，提高品质水准为目的。
2、范围:凡本公司之生产性另件原料、零组件、模治具、设备、消耗性的国外采购作业均属之。
3、权责：生管单位依生产或设备需要负责国外之采购。
4、参考文件：.T. 4.1协力厂商管理办法(QP-74300)4.2国内外资材订购管理作业基准(WI-742200)1' 4.3生产管理作业办法(QP-756000)4.4 委托代理进口作业基准书(WI-742100)4.5 进口件包装规范作业基准书(WI-742300)5、定义：无&作业流程：详见附件一。
7、作业内容：A 7.1依据业务单位［三个月预示量表］展开物料需求。
7.2国外采购作业之规定：7.2.1订购单之核准权限。
依公司管理业务核准权限表，其权限分为下列几项：(以订单上单笔之金额为基准，不含其它进口税捐及费用)7.2.1.1部门主管：两千美元以下。
7.2.1.2副总经理：十万美元以下7.2.1.3总经理：十万美元以上注：若有主管公出或临时指示时，此权限得以变更之，但需有代理主管核可为准。
7.2.2订单发出及审核：7.2.2.1订单发出前，需有依核准权限之审核之订单，由生管单位与国外代理商或国外厂商联络，再发出订单。
7.2.2.2订单之内容需包括厂商、订单号码、件号、规格型号、单价、品名、订单量、总单价、交期，国外厂商接单后依订单上之件号或图号找寻相配之图面，依图面上之尺寸、规格、材质和各项要求生产。
7.2.2.3国外厂商需依交期交货(FOB日站天均可接收)，由国外代理商办理装船手续。
7.2.2.4必要时，生管单位需向国外厂商索取相关品质、材质分析等文件。
7.2.2.5公司生管单位得视进货状况，要求国外厂商包装方式及改善。
页次国外采购管理办法匚版次722.6生管单位需跟催国外代理商及国外厂商是否依订单之内容、时间交货，直至入库，期间若有异常时生管单位提出［异常处理单］，根据现实状况请相关单位提出适当的最快方法处理。
进口业务管理流程是什么
进口业务管理流程是什么相信很多的公司都有进口业务，那么你知道进口业务应该如何管理呢?下面为您精心推荐了进口业务管理流程，希望对您有所帮助。
进口业务管理流程一、接到客户的全套单据后，要查清该进口货物属于哪家船公司承运、哪家作为船舶代理、在哪儿可以换到供通关用的提货单。
(注：全套单据包括带背书的正本提单或电放副本、装箱单、发票、合同)。
注意事项：1、提前与船公司或船舶代理部门联系，确定船到港时间、地点，如需转船应确认二程船名。
2、提前与船公司或船舶代理部门确认换单费、押箱费、换单的时间。
3、提前联系好场站确认好提箱费、掏箱费、装车费、回空费。
二、凭带背书的正本提单(如是电报放货，可带电报放货的传真件与保函)去船公司或船舶代理部门换取提货单和设备交接单。
注意事项：1、背书有两种形式，如果提单上收货人栏显示“TO ORDER”则由“SHIPPER”背书：如果收货人栏显示其真正的收货人，则需收货人背书。
2、保函是由进口方出具给船舶代理的一份请求放货的书面证明。
保函内容包括进口港、目的港、船名、航次、提单号、件重尺及进口方签章。
3、换单时应仔细核对提单或电放副本与提货单上的集装箱箱号及封号是否一致。
4、提货单共分五联，白色提货联、兰色费用账单、红色费用账单、绿色交货记录、浅绿色交货记录。
5、设备交接单：它是集装箱进出灌区、场站时、用箱人、运箱人与管箱人或其代理人之间交接集装箱及萁他机械设备的凭证，并兼管箱人发放集装箱的凭证的功能。
当集装箱或机械设备在集装箱码头堆场或货运站借出或回收时，由码头堆场或货运站制作设备交接单，经双方签字后，作为两者之间设备交接的凭证。
集装箱设备交接单分进场和出场两种，交接手续均在码头堆场大门口办理。
出码头堆场时，码头堆场工作人员与用箱人、运箱人就设备交接单上的以下主要内容共同进行审核：用箱人名称和地址，出堆场时间与目的，集装箱箱号、规格、封志号以及是空箱还是重箱，有关机械设备的情况，正常还是异常等。
进口仪器设备、试剂采购及免税的注意事项
(四)付款流程
• 5. 完成付款
设备申请表
付款通知
科技处提供
请款单
领导审批
财务处
领取支票
免税完成后，科技处 会通知付款，请到科 技处领取仪器设备申 请表和付款通知，之 后填写借款单，到财 务领取支票交于科技 处完成付款。
(五) 安装、报销流程
• 6. 到货安装
(1)仪器到货时：运货商只负责将货物运到化学所，课题组接仪器设备， 若用到叉车会提前通知课题组，可提前准备联系；
3. 由于海关对免税进口货物实施5年监管制度，若使用地点有变更的，请及 时通知科技处，向海关申请办理设备异地监管，避免引起不必要的处罚。
4. 关于配件的使用地点：海关要求配件与主设备使用地点必须一致，因此 请各位老师在填写配件使用地点的同时，提供主设备申报免税时的详细使用 地点。如果两者不一致，请说明原因（实验室扩建、改建、迁址等），并写 一份地点变更说明。
(三)免税注意事项
• 4. 办理免税
* 请填写“免税设备说明”中的“使用地点”一项时注意以下问题：
1. 使用地点：即货物实际使用地点，化学所内的请具体到x楼x号。
2. 若设备不用在化学所内，请各位老师提前说明并如实申报使用地点，办 理免税时将向海关提供使用地点、保存地点说明、租赁合同或产权证书，或 海关视情况会要求提供的其它文件（如课题书等）。
（说明、图片）
完成付款
（支票）
到货安装
（调试、试运行、验收）
报销入库
(二)采购注意事项
• 1. 报价单
涉及内容
注意事项
仪器名称 有特殊要求的提前沟通
仪器型号 可对一些具体参数进行描述价格来自可参考所内同样设备谈价
付款方式 100%信用证，90%见发货单后即付，10%见最 终用户签字的验收报告后支付
进口企业购汇管理制度
进口企业购汇管理制度第一章总则为规范进口企业的购汇行为，加强外汇管理，促进贸易顺利进行，保障国家经济安全，制定本管理制度。
第二章购汇资格审核1. 进口企业购汇资质审核申请进口企业须向外汇管理部门申请购汇资质审核，并提供相关证明材料。
2. 购汇资质审核标准外汇管理部门将会对进口企业的注册资本、经营范围、进出口业务实绩等进行审核，满足相关标准的企业可获得购汇资质。
3. 购汇资质审核结果审核通过的企业需向外汇管理部门领取购汇资质证书。
第三章购汇业务操作流程1. 申请购汇进口企业需向外汇管理部门提交购汇申请，包括购汇金额、用途、买卖对方等信息。
2. 审批外汇管理部门进行购汇申请审批，符合规定的将予以批准。
3. 资金划拨购汇款项由银行进行资金划拨，资金划拨须符合相关规定。
4. 结汇进口企业在完成进口业务后需将收入的外汇结汇至银行。
第四章风险控制1. 信用风险进口企业应对外买卖对方的信用状况进行评估，避免出现违约等情况。
2. 汇率风险进口企业应采取有效的汇率风险管理措施，避免汇率波动对企业造成不利影响。
3. 法律风险进口企业应遵守外汇管理法规，确保购汇行为合法合规。
第五章监督检查外汇管理部门将定期对进口企业的购汇行为进行监督检查，发现违规行为将依法处理。
第六章处罚规定对于违反购汇管理制度的行为，将给予相应的处罚，包括罚款、停止购汇资格等。
第七章附则本管理制度自颁布之日起生效，如有需要修订将另行制定。
在经济全球化的今天，进口企业的购汇管理显得尤为重要。
通过建立规范的购汇管理制度，可以有效地提高企业经营风险控制能力，促进贸易往来的顺利进行。
希望各进口企业认真遵守购汇管理规定，共同维护外汇管理秩序，推动经济繁荣发展。
12 进出口管理制度WJ-001
分发编号分 类 制定日期 修订日期 主管部门 第1页 共6页 第1版管理文件 2006.9.25 投资与计划管理部 批准苏杰 审校 企管与质量部 审核 陈河 编写 投资与外经处进 出 口 管 理 制 度（试行）1目的为确保公司进出口业务正常有序的开展，规范组织方式和管理流程，特制定本管理制度。
2 适用范围本制度适用于本公司的进出口业务管理。
3 职责3.1 投资与外经处负责公司进出口业务的管理工作；负责进出口合同的审核；负责审核进口供货商资质及进出口清关工作；负责进口付汇和出口收汇工作；负责申请进出口产品的批件及核销工作；负责缮制出口产品所需单据；负责出口产品商检工作；负责对公司的进出口情况进行月度汇总。
3.2 营销部负责产品出口销售、签订出口合同。
3.3 采购部负责提出进口计划，签订进口合同。
4 工作程序4.1 海运进口4.1.1 采购部提出进口计划及进口货物明细，按照《合格供方选择评价和管理程序》评审选择确定供货商。
4.1.2 投资与外经处审核进口合同。
4.1.3 投资与外经处根据进口产品申报要求，办理进口机电审批手续。
4.1.4 投资与外经处按进口合同原件，通知财务审计部开立信用证。
4.1.4.1 填写《开证申请书》（信用证截止日期是在最迟装船期基础上退后30天）；4.1.4.2 到开户行办理开证审批事宜（带齐合同原件、进口核销单、售汇申请书、公章）；4.1.4.3 信用证开出后，财务审计部将银行信用证回单和开证审批单交于投资与外经处。
4.1.5 投资与外经处将产品规格（净重、毛重、长宽高）及货物总值、发货时间及供货商地址提供给海运公司，由海运公司根据进口合同上的付款条件进行报价。
4.1.6 投资与外经处确定运费及保险费后，与海运公司签订运输合同。
4.1.7 投资与外经处将海运公司的各种信息提供给供货商，由海运公司与供货商联系装运事宜。
4.1.8 供货商指定的议付行将信用证项下规定的单据寄到我方的开证行后，开证行通知投资与外经处进行议付。
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进口原辅材料采购流程信用证管理办法
1、目的：鉴于进口原材料涉及部门较多，操作程序复杂，为明确各部门的职责、规范操作程序，确保进口材料采购业务工作顺畅进行，特制订本办法。
2、适用范围：原材料进口采购。
3、主要内容：
3.1相关部门工作职责：
3.1.1总经理室：由事业部主管副总经理负责日常采购合同的最终审批，特殊情况下由事业部总经理审批。
3.1.2采购开发部：负责与供应商沟通合作事宜，包括材料价格的洽谈、付款及质量等方面的条款。
3.1.3厂部：负责提交《费用计划申请单》，进口合同的签订；借支、报账手续的办理，并负责总体协调工作。
3.1.4外贸部：
3.1.
4.1负责进口合同除价格付款方式以外的事项的洽谈工作；
3.1.
4.2负责进口信用证、境外电汇等所需英文资料的填写及整理；
3.1.
4.3负责报关公司的联络及报关手续的办理；相关报关、保险、提单、信用证等资料的保管。
3.1.
4.4 负责货物到港的跟进及协调货物运抵工厂仓库。
3.1.5财务部：
3.1.5.1负责进口信用证的开证、电汇等银行所需资料的提供及银行的联络工作；
3.1.5.2根据报关单及采购提供的借支单，办理关税、增值税、报关手续费的付款工作。
3.1.5.3负责进口业务外汇支付的核销工作。
3.2合同签订
3.2.1厂部提出《费用计划申请单》后，由采购开发部与供应商谈定价格、质量及付款条款等方面内容；
3.2.2外贸部根据产品的特性、产地等要求与供方谈定除价格及付款条款外的条款并将中英文版合同报批，报批流程和终审人权限同国内材料采购。
3.2.3合同签定后一份交财务部进口核销管理员，财务进口核销员在合同签定后5个工作日内交税务局备案。
3.3信用证开具
3.3.1银行受理所需资料：
加盖公章的进口合同复印件一式两份、加盖财务专用章的中英文版《开立国际信用证开证申请书》一式一份、如需购汇则需提交加盖印签章的购汇申请书一份。
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