财务情况说明书(范文4则)

财务状况说明书（一）

一、企业生产经营的基本状况

（一）企业主营业务范围：

营业执照描述的

公司设有董事会、监事会; 公司下属xx 家控股公司，分公司xx 家; 所处行业为xx 业。

企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系

（二）本年度生产经营状况：

全年实现销售xxxx 达yy 吨，较去年同期xxxx 吨增加yy 吨。实现收入xxxx 万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%实现毛利xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。实现利润总额xxxx 万元，较去年同期xxxx 万元增加了yy%。

本年流动资产周转次数达xx 次较去年同期xx 次提高yy 次。本年净资产收益率为xx%较去年现期xx%增加了yy%。

（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况

项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额

转增固定资产

合计

xx 年新建工程yy 项，共投入资金xxxx 元，其中：xxxx 期初投入资金yyy 元，已转增固定资产

xxxx 元;xxxx 期初投入资金yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产; 新增xxx 项目yy 元。xx 年在建工程xx 项，xx 工程年初余额yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;xx 改造工程年初余额yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;xx 工程年初余额yy 元，现已全部竣工;xx 改造工程及xx

工程现已全部竣工，年初余额yy 已全额转增固定资产;xx 工程、xx 改造工程、xx 工程、现已全部完工。

截至2005 年12 月31 日，在建工程转增固定资产总计金额yy 元。

(四) 经营中出现的问题与困难

从经营指标的完成进度来看有必须的差异，主要是上半年各项指标完成状况差异很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利润实现、分配状况

(1) 实物量分析

项目同期比较

本年实际去年同期增减差异%

销售量( 吨)

其中：xxxx

xxxxyyyy vvvv

xxxx

yyyy

从上表可看出今年销售xxxxyyyy吨较去年同期增加xxxx吨、增长率达yy%,销售吨。以下省略

(2) 收入成本分析

项目本年实际金额上年同期金额变动状况

金额变动率

主营业务收入

xxxx 收入

yyyy 收入

主营业务成本

毛利总额

从上表中可看出全年实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。实现

毛利总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%o以下省略

(3) 三项费用分析

项目本年实际金额上年同期金额变动状况

金额变动率

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

本年发生的三项费用总计xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,其中营业

费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元节约了y%;管理费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,剔除xx因素实际增加xx万元，主要是xx费增加xx万元；财务费用xx万元，较去年同期xx万元增加了yy%,主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了xx 万元,应付票据比去年同期增加了xx 万元,融资量的增加促使利息成本增加,财务费用也就随之发生增长。具体分析省略

(4) 利润总额分析

项目本年实际上年同期变动状况

金额金额金额变动率

主营业务收入

主营业务成本

毛利

三项费用

营业费用

管理费用

财务费用

投资收益

营业外收支净额

利润总额

从上表中可看出，全年实现利润总额xxxx 万元较去年同期xxxx 万元增加xx 万，主要原因是由主营业务收入增加了xxxx 万元，主营业务成本同时增加xxxx 万元，毛利总额增加xxxx 万元，营业费用减少xxxx 万元，财务费用增加xxxx 万元，管理费用增加xxxx 万元，营业外收支净额增加xxxx 万元，是多种原因共同作用的结果。

(5) 利润分配说明

利润分配年初数为xxxx 元，本年实际分配为xxxx 元，分配状况如下：

股东名称金额

yyyyyy

xxxxxx

yyyyyy

xxxxxx

合计

xxxxxx

本年支付xxxxxx 公司股利yyyy 元，支付xxxxxx 公司股利yyyy 元，支付公司股利yyyy

元，支付xxxxxx 股利yyyy 元，支付xxxxxx 股利yyyy 元。

三、资产状况

项目本年数上年数变动状况

金额比例金额比例金额变动率

一、资产总计

其中：流动资产

长期投资

固定资产

其他资产

、负债合计

其中：流动负债

长期负债三、少数股东权益

四、所有者权益

五、资产负债率

资产总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,主要原因是流动资产较去年同期增加了xxxx 万元，同比增加yy%,其中存货较去年同期xxxx万元增加了xxxx万元;

长期投资较去年同期增加了xxxx 万元,固定资产比去年同期增加了xxxx 万元,同比增加yy%; 其他资产比去年

同期减yy%

财务状况说明书（二）

、企业概况：

江西兴旺化工厂,性质为国有企业,属于一般纳税人,本企业共设两个基本生产车

间，其中一车间生产a产品，二车间生产b、c两种产品，各种产品生产为单步骤大批超多简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产a产品100箱，其中完工50箱；生产b产品

105箱，完工45箱。企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。在本年企业销售a产品

90箱，销售b产品80箱，本年在财产清查中，发现盘亏木箱4个，成本80元；盘亏机器一

台,原价80000元,已提折旧76000元；本年末企业资产总额为:6155664。20元,负债:2127317。85 元,所有者权益:4028346。35 元,本年所取得的所有者权益及负债总额6155664。20元, 其中主营业务利

润:1920000 元,营业利润:934815。06 元,利润总额:954315。04元,上交国家所得税308323。96 元,发生净利润为645991 。08 元,向投资人分配净利润163044。78 元,于年初相比较,企业的净资产额净增加

1415681。20元,负债增加1462417。85元,所有者权益增加-46736 。65元。

、企业本年所采用会计政策说明。

本企业在2003 年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为

每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000 元，各部门科室和个人备用金采用一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法，采用先进先出法，包装物领用时采用一次摊销法，企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧，本厂职工工资按计时工资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1。5%计提教育费，企业采用备抵法来核算坏账，并计提坏账准备金，于年末按应收账款余额5‰ 来计提坏账准备金金额，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间分配，采用约当产量法，并确定在产品的完工程度为50%，企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算，收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的13 项原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

三、企业主要财务指标分析和说明。

一）企业偿债潜力分析：

1。流动比率：