记账码和凭证类型的科目类型关联
跨公司凭证
跨公司凭证
在SAP凭证管理中，有一种特殊的凭证，它既是经常发生的，又和普通的凭证有所不同，这就是“公司间往来凭证”或称之为“跨公司凭证”。
例如，A公司为B公司代垫了一笔费用，这时A公司可以做一笔“跨公司凭证”这笔分录的借方属于B 公司，而贷方属于A公司自己。
凭证如下：
手工凭证凭证输入
DR:费用 (B公司)
CR:银行存款（A公司）
系统自动产生的凭证
A公司 B公司
DR:内部往来 DR:费用
CR:银行存款 CR:内部往来
后台定义
凭证类型的配置：IMG-财务会计-财务会计全局设置 -凭证
1,定义凭证类型可以“跨公司代码”记账。
勾上“公司间过账”
公司间交易定义：IMG-财务会计-总帐会计-业务交易-准备跨公司代码交易
1,选择需要进行跨公司交易的公司代码，相同的公司代码只需维护一次。
2，定义公司间清算科目及记账码。
（账户可以为总账科目、供应商、客户）
业务操作
1，使用事物码FB01或F-02输入会计凭证。
*（注1：因为公司代码0003为公司代码0004垫付费用，在公司代码0003输入的凭证费用行时一定要输入新公司代码0004，这样财务将费用记账到0004公司。
）
2，输入完成后进行模拟，无误后点保存。
3，在两公司代码下各产生一定会计凭证。
SAP FI财务凭证中几个重要字段的概念
财务凭证中几个重要字段的概念
2011-09-15 17:00
抬头数据中的几个概念：
凭证类型：
两位大写字母，例如DR客户发票，SA总账科目凭证等；
用于标识区分不同的业务往来；对账户记录确定账户类型；确定对应凭证类型的编码范围，凭证编号可以按不同凭证类型进行设置；
有些凭证编制的事务代码本身直接决定了对应业务的凭证类型，则不需要人为选择和修改；
四个日期：
凭证日期：进行业务往来的发生日期，如发票或收付的发生日期，可以不同于记账日期；
记账日期：更新客户和总分类账余额的日期，系统自动将系统日默认为记账日期，只通过输入允许的记账期间的另一个记账日期，可以选择今日之外的日期过去或将来将凭证记录。
记账日期确定了记账期期章，记账允许的期间由系统配置确定。
换算日期：将凭证金额换算成另外一种货币的日期
发票日期：
行项目中的几个重要字段：
记账码：两位数字代码，系统根据业务分配，控制凭证行项目的账户类型、借贷方向和输入屏幕的格式，常用记账码有21 供应商贷向凭证31供应商发票 01
客户发票 11客户贷方凭证 09客户特别总账借方 19客户特殊总账贷方 29 供应商特别总账借方39供应商特别总账贷方 70借方资产 75贷方资产 40借方分录 50贷方分录
SGL标识特别总账标记：后台配置，一般大写字母标识，用于标识特殊总账业务，不同SGL标记对应不同财务科目，达到此特殊业务记账到对应财务科目，而非正常业务的统驭科目；。
FI概念
财务会计（FI）目录一、FI组织架构 (3)二、总分类账： (3)1主数据 (4)1．1总帐科目 (4)1．2帐户组 (4)1．3统驭科目 (4)1．4 总帐未清项管理 (4)2 凭证处理规则 (5)2．1 凭证类型 (5)2．2记账码 (5)2．3 科目类型 (5)2．4 字段状态组 (5)3 凭证过帐 (6)3．1一般凭证过帐 (6)3．2预制凭证过帐 (6)三、应收/应付帐款 (6)1 主数据 (6)1．1 供应商/客户帐户组 (6)1．2 付款条件 (7)1．3 付款方式 (7)2 业务处理 (7)2．1收货 (7)2．2发票 (7)2．3付款 (8)四、固定资产 (9)1、主数据 (10)1．1资产分类 (10)1．2科目定位码 (10)1．3折旧码 (10)2、资产业务: (10)2．1固定资产增加业务――从项目转入 (10)2．2固定资产减少业务――报废 (11)2．3无偿调出 (11)2．4盘亏 (12)2．5固定资产内部转帐 (12)2．6折旧处理 (13)一、FI组织架构集团(Client)：用于存贮多个组织架构的相关表/数据的技术实体会计科目表：会计科目表是会计定义的一个结构计划，用于记录价值和价值流，以便有序地列出科目。
会计科目表由财务会计和成本及收入要素会计共同使用。
会计科目表中的项目可以同时是财务会计中的费用/收入科目和成本及收入要素会计中的费用/收入要素.公司代码：代表一个独立的会计实体，用于会计核算的最小组织单元。
资产负债表和损益表是基于公司代码层实现的。
业务部门：表示一个组织内单独的运作部门；用于内部的，以创建资产负债表和损益表。
二、总分类账：总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。
1主数据1．1总帐科目总帐科目主记录分为两部分：关于会计科目表的数据。
这部分数据用于整个主记录，如总帐科目号码，科目名称，确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。
新SAP记账码和特别记账码说明
客户
F-22
F-38
渠道奖返补 1122010020 应收账款-应收集团外 卖场奖返补 1122010020 应收账款-应收集团外 预付款
2241010060 其他应付款-员工-费用报销 1221010070 其他应收款-员工-借款 2241010020 其他应付款-应付集团外 2241010020 其他应付款-应付集团外 2241010020 其他应付款-应付集团外 2202010020 应付账款-应付集团外 2241010200 其他应付款安装费 2241010201 其他应付款维修费 2241010202 其他应付款配件押金 2241010030 其他应付账款-质保金
供应商
F-22
网点客户 网点客户 网点客户/配件客户
内部员工 质保金 网点客户/配件客户
2241010060 其他应付款-员工-费用报销 2241010061 其他应付款-风险金
方向
记账码
供应商 25 35 29 39Biblioteka 总账 40 50借 贷
特殊记账码
借 贷
事务代码 操作内容 凭证类型 凭证编码 F-22 中心入账(涉及客户） DR 18* F-22 中心入账(涉及供应商） KR 19* F-22 中心入账(同时涉及供应商与客户） KZ 15# F-02 总部入账 SA 10* F-38 奖返补入账 DA 16* ZFIDT031A承兑登记 ZR 60* 备注：系统自动带出凭证类型，请入账是检查清楚。
新SAP记账码和特别记账码说明
类别 事务代码 ZFIT031A 标志 业务类型 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 销售客户 内部员工 银行承兑 说明 银行承兑 统驭科目 科目描述 特殊总帐 科目描述
SAP-ERP-用户操作手册
SAP-ERP-用户操作手册SAP系统用户操作手册固定资产模块文档预备:项目经理：王强，段大为项目文档编号文档日期: 2006年 09月20日文档信息项目名称: 三一ERP项目项目经理: 王强，段大为文档版本： V1.0项目时期: 第二时期，业务蓝图版本公布日期:审批人: 审批日期:修改记录目录前言 (10)财务有关差不多概念10差不多功能键操作讲明141．业务流程：创建固定资产/在建工程主数据15业务流程简介15业务流程要紧时期15产生和收到的单据与报表15收到的单据与报表15产生的单据与报表15完成该步骤的SAP角色名称15系统操作步骤讲明151.1 SAP菜单路径161.2 SAP交易代码161.3 操作描述162．业务流程：更换资产主数据19业务流程简介19业务流程要紧时期19产生和收到的单据与报表19完成该步骤的SAP角色名称19系统操作步骤讲明192.1 SAP菜单路径202.2 SAP交易代码202.3 操作细部描述203．业务流程：显示资产主数据20业务流程简介20完成该步骤的SAP角色名称20系统操作步骤讲明203.1 SAP菜单路径213.2 SAP交易代码213.3 操作细部描述214. 业务流程：资产购置总帐入账21业务流程简介21完成该步骤的SAP角色名称214.1 资产购置总帐入账21资产购置入帐在SAP系统中有两种方式处理 211) 财务人员手工记账购置资产212)通过采购订单入库、发票校验产生购置记账凭证21系统操作步骤讲明214.1.1 SAP菜单路径214.1.2 SAP交易代码214.1.3 操作描述215发票校验23系统操作步骤讲明235.1 完成该步骤的SAP角色名称23 5.2 SAP交易代码235.3 操作路径 23操作描述236 业务流程：公司内资产调拨24业务流程简介24业务流程要紧时期24完成该步骤的SAP角色名称24系统操作步骤讲明246.1 SAP交易代码 246.2 操作路径 247 公司间资产调拨24业务流程简介24完成该步骤的SAP角色名称25系统操作步骤讲明257.1 SAP交易代码 257.2 操作路径257.3 操作描述 258．业务流程：在建工程资本化26业务流程简介26业务流程要紧时期26完成该步骤的SAP角色名称26系统操作步骤讲明268.1 操作路径268.2 SAP交易代码268.3 操作描述269. 业务流程：固定资产报废27业务流程简介27业务流程要紧时期28完成该步骤的SAP角色名称28系统操作步骤讲明289.1 SAP交易代码289.2 操作路径289.3 操作描述2810．业务流程：固定资产变卖29业务流程简介29业务流程要紧时期29完成该步骤的SAP角色名称29系统操作步骤讲明2910.1 SAP交易代码 2910.2 操作路径 3010.3 操作描述 3011 固定资产减值预备30业务流程简介30业务流程要紧时期3011.1 完成该步骤的SAP角色名称30 11.2 SAP菜单路径3011.3 SAP菜单代码3011.4 操作细部描述 3012．固定资产盘点31业务流程简介3112.1 固定资产盘盈 3212.1.1业务流程要紧时期32该步骤的SAP角色名称 32系统操作步骤讲明3212.1.1 SAP交易代码3212.1.2 操作路径3212.1.3 操作描述3212.2 固定资产盘亏 34业务流程要紧时期34完成该步骤的SAP角色名称34系统操作步骤讲明3412.2.1 SAP交易代码3412.2.2 操作路径3412.2.3 操作描述3413. 业务流程：固定资产分类改变34业务流程简介34业务流程要紧时期34完成该步骤的SAP角色名称34系统操作步骤讲明3413.1 SAP交易代码3413.2 操作路径 3413.3 操作描述 3514．业务流程：固定资产折旧36业务流程简介36完成该步骤的SAP角色名称36系统操作步骤讲明3614.1折旧运行3614.1.1 完成该步骤的SAP角色名称36 14.1.2 SAP菜单路径3614.1.3 SAP交易代码3614.1.4 操作细部描述3714.2 打算外计提折旧3814.2.1 SAP菜单路径3814.2.2 SAP交易代码3814.2.3 操作描述3815．固定资产月结39业务流程简介39业务流程要紧时期3915.1 完成该步骤的SAP角色名称3915.2 SAP菜单路径 3915.3 SAP交易代码 3915.4 操作细部描述 3916．固定资产年结40业务流程简介41业务流程要紧时期4116.1 固定资产与总账对账每年年末，资产会计进行完月结以后，需要进行固定资产明细账与总账的对账（操作同月结中固定资产明细账与总账的对账）。
SAP中会计凭证的讲解
SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。
行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。
3.凭证特征Features凭证的基本特征包括子分类账/总分类账一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。
子分类账/总分类账一体化FI-AR应收账款和FI总分类账、FI-AP应付账款和FI总分类账、FI-AM固定资产明细账和固定资产总账完全一体化的。
明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类账中的统驭科目自动记账。
明细账和总分类账同步更新。
因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类账转入总分类账，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。
客户端标准统驭科目是：国内应收账款、国外应收账款、来自合并公司的应收账款。
当然，有些集团还有集团内和集团外之分。
下图显示了向子分类账入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类账：自动记账SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收账款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。
《会计信息化》题库及答案
《会计信息化》题库及答案一、单项选择题1.对于设置了“辅助核算”的科目，输入其科目余额时必须先【】A. 单击相应单元格B.右单击相应单元格C. 双击相应单元格D. 右双击相应单元格2.科目一经使用后，【】A.不得删除和修改B.不得删除C.不得修改科目名称D.不得修改科目编码3.ERP中，部门的编码方案一般采用:【】A.“1-2”组码方式B.“001”顺序码方式C.“01-20，21-30”区间码方式D.“XSB”助记码方式4.引入账套备份的操作一般在：【】A.“系统管理”窗口完成B.ACCESS窗口完成C.“我的电脑”窗口完成D.“资源管理器”窗口完成5.凭证上红色的“作废”标记，表示该凭证：【】A. 借贷金额不平B. 被放入了Windows的“回收站”C. 被物理删除D. 被逻辑删除6.记账操作在每一月份中内【】A.只能进行一次B.最多进行两次C.无次数限制D.最多进行三次7.股份制企业会计制度中，一级会计科目编码的级长是【】A. 1位B. 2位C. 3位D. 4位8.“会计电算化”一词，在我国出现于【】A．1981年B．1989年C．1994年D．1996年9.IP地址的正确形式是：【】A. 192.168.6.5.4B. 192.168.6.5C. 192.168.6D. 192.16810.财政部颁布的《企业会计信息化工作规范》，开始执行于：【】11.正确的审核公式是：【】A．C50=G50 MESS [C50<>g50] B．C50=G50 MESS ＂C50<>g50＂C．C50=G50 MESS (C50<>g50) D．C50=G50 MESS {C50<>g50}12.在UFO报表中录入关键字的值，需要在【】A.格式状态下使用格式菜单B. 格式状态下使用数据菜单C.数据状态下使用格式菜单D. 数据状态下使用数据菜单13.下列权限中，属于互不相容的权限是【】A.凭证填制与修改B. 凭证填制与审核C.凭证填制与记账D. 凭证填制与打印14.如果部门编码的级次为2-１，则下列编码中正确的是【】A．1 B．10 C．1010 D．100115.账套备份文件组成中，包含有类型名为：【】A.SQL的文件B.XLS的文件C.LST的文件D.SAV的文件16.UFERP系统安装后，如果想测试所装ERP系统是否正常，一般可启动运行：【】A. UFO报表模块B. 系统控制台模块C. 总账模块D. 系统管理模块17.导出账套时直接以Ｕ盘作为目标文件夹，将【】A.不能输出账套B.删除账套C.格式化Ｕ盘后输出账套D.输出账套后删除账套18.费用类科目一般可设置的辅助核算是【】A.部门B. 供应商往来C.客户往来D. 个人往来19.“凭证必无”限制类型对应的记账凭证类别是：【】A.收款凭证B.付款凭证C. 收款、付款及转账凭证D. 转账凭证20.凭证审核签字操作只能【】A.逐张审核签字B. 由凭证审核员进行C.成批审核签字D. 由系统管理员进行21. 依据报表模板生成报表数据页时，必须：【】A．设置关键字名称B．调整关键字偏移C．设置表样单元属性 D．录入关键字值22. ERP中，对职工进行编码，一般应采用:【】A.组码或组合码B.顺序码C.区间码D.助记码23. 财政部颁布的《企业会计信息化工作规范》：【】A．仅适用于企业单位B．仅适用于事业单位C．仅适用于行政单位D．适用于企业事业和行政单位24. 组码（或组合码）编码方法，在会计信息化系统中用于：【】A.对部门档案进行编码B.对科目档案进行编码C.对职工档案进行编码D.对客户档案进行编码25. UFERP U8V10.1所基于的数据库管理系统环境是：【】A．ORACLE B．ACCESS C．SQL D．FOXPRO26. 在B计算机上要想复制同一网段的A计算机的共享名为FS01中文件，正确的路径形式是：【】A．//A/ FS01 B．/A/ FS01C．\\A\FS01 D．\A\FS0127. 在UFERP U8V1.3中，类型名为“.LST”的账套备份文件，表示相应账套备份是特定目录内：【】A. 第一次形成的备份B．最后一次形成的备份C．年初形成的备份D．月初形成的备份28. 如果客户分类编码的级次是1-2,则下面编码中正确的是:【】A. 01B. 0101C. 101D. 1010129. UFERP中，标识不同账套的账套代码可以采用：【】A. 4位数字B. 3位数字C. 2位数字D. 1位数字30. 根据有关规定，会计信息系统中的记账工作应由：【】A．系统管理员完成B．会计完成C．审核员完成D．出纳完成31. 收款凭证的限制类型是【】A.借方必有B.贷方必有C.凭证必有D.凭证必无32. 能够完成年度结转处理的操作员是：【】A．系统管理员B．账套主管C．会计角色D．审核角色33. 正确的审核公式是：【】A．C50=G50 MESS [C50<>g50] B．C50=G50 MESS ＂C50<>g50＂C．C50=G50 MESS (C50<>g50) D．C50=G50 MESS {C50<>g50}34. 我国首部会计电算化方面的规章《关于会计核算软件管理的几项规定（试行）》，由财政部颁布于：【】A．1979年B．1981年C．1989年D．1994年35. 新的《会计档案管理管理办法》，开始执行的时间是：【】A．2017年 B．2016年 C．2015年D．2014年36.UFO报表系统中内置的关键字共有：【】A.3种B.4种C.5种D.6种37.直接以Ｕ盘作为导出账套时的目标文件夹，将【】A. 格式化Ｕ盘B.删除账套C. 格式化Ｕ盘后输出账套D.输出账套后删除账套38.应收账款通常设置的辅助核算是【】A.部门B.个人往来C.客户往来D.供应商往来39.进行反记账操作时需要压组合键：【】A. Ctrl + HB. Ctrl + RC. Ctrl + Shift + HD. Ctrl + Shift + R40.取消某张凭证上的审核签字，只能由【】A. 该凭证的制单人进行B. 该凭证的审核人进行C. 系统管理员进行D. 账套主管进行41. 输入期初余额时，只需输入【】A.一级科目的余额B.二级科目的余额C.末级科目的余额D.全部科目的余额42. 科目编码方案一般采用:【】A.组码或组合码B.顺序码C.区间码D.助记码43. 记账操作每月允许进行【】A.一次B.两次C.多次D.最多三次44. 我国的会计信息化工作开始于【】A．1954年B．1979年C．1981年D．1989年45. U8V1.3的账套备份文件夹中，类型名为“.001”的文件，表示其相应账套备份是【】A. 对001号账套进行输出所形成的备份B. 只能用于引入（恢复）001号账套的备份C. 第1次向该文件夹输出账套形成的备份D. 第2次向该文件夹输出账套形成的备份46. U8V10.1的UFO报表文件中，单元属性一般为【】A．数值类型B．表样类型C．字符类型D．空类型47. 在UFERP中，建立账套只能由【】A. 会计来完成B. 出纳来完成C. 系统管理员来完成D. 审核员来完成48. 共享软件资源时，设置共享的对象可以是：【】A．文件 B．文件夹C．文件和文件夹D．以上全部49. UFERP中“顺序码”编码方法，适用的对象是：【】A. 科目B. 客户C. 部门D. 结算方式50. 正确的审核公式是：【】A．C50=G50 MESS [C50<>g50]B．C50=G50 MESS “C50<>g50”C．C50=G50 MESS (C50<>g50)D．C50=G50 MESS {C50<>g50}51. 会计信息系统中，识别报表数据页的依据是【】A.单元B.区域C.关键字D.单元公式52. 下列权限中，属于互不相容的权限是【】A.凭证录入与修改B. 凭证录入与审核C.凭证录入与记账D. 凭证录入与打印53. 如果部门编码的级次为2-3，则下列编码中正确的是【】A．01 B．1 C．0101 D．10154. 与反结账操作相关的组合键是：【】A. Ctrl + HB. Ctrl + F6C. Ctrl + Shift + HD. Ctrl + Shift + F655. UFERP系统安装后，检查其是否正常，可以通过启动运行【】A. 系统管理模块B. 系统控制台模块C. 总账模块D. UFO报表模块56. 导出账套时直接以Ｕ盘作为目标文件夹，将【】A.不能输出账套B.删除账套C. 格式化Ｕ盘后输出账套D.输出账套后删除账套57. 应付账款科目一般设置的辅助核算是【】A.部门B. 供应商往来C.客户往来D. 个人往来58. 转账凭证通常设置的限制类型是【】A.借方必有B.贷方必有C.凭证必有D.凭证必无59. 凭证审核签字操作只能【】A.逐张审核签字B. 由凭证审核员进行C.成批审核签字D. 由系统管理员进行60. 对UFERP中的当前账套进行备份，一般应在：【】A．“我的电脑”窗口完成 B．“资源管理器”窗口完成C．“系统管理”窗口完成 D．前面任一窗口完成61. ERP中，职工编码方案一般采用:【】A.组码或组合码B.顺序码C.区间码D.助记码62. 企业电子会计账簿档案，按照新的《会计档案管理办法》的相关规定，保管期限为：【】A．30年 B．20年C．10年 D．5年63. 财政部《企业会计信息化工作规范》颁布于：【】A.1994年B.2014年C.1996年D.2015年64. UFERP U8V10.1 所基于的数据库管理系统环境是：【】A．ORACLE B．SQL C．ACCESS D．FOXPRO65. IP地址的正确形式是：【】A. 192.168.6.5B. 192.168.6.5.4C. 192.168.6D. 192.16866. 类型名“.LST”，表示相应账套备份是特定目录内：【】A. 第一次形成的备份B．最后一次形成的备份C．年初形成的备份D．月初形成的备份67. 如果客户分类编码的级次是1-2,则下面编码中正确的是:【】A. 01B. 0101C. 101D. 1010168. UFERP中，标识不同账套可采用：【】A. 4位数字B. 3位数字C. 2位数字D. 1位数字69. 反结账操作，需要由：【】A．系统管理员完成B．账套主管完成C．会计完成D．审核员完成70. 收款凭证的限制类型是【】A.借方必有B.贷方必有C.凭证必有D.凭证必无71. 能够完成年度结转处理的是：【】A．系统管理员B．账套主管C．会计角色D．审核角色72. 在B计算机上要想复制位于同一网段的A计算机的共享名为FS中的文件，正确的路径形式是：【】A．\\A\FS B．//A/ FSC．/A/ FS D．\A\FS73. 我国第一部会电方面的规章《关于会计核算软件管理的几项规定（试行）》，由财政部颁布于：【】A．1979年B．1981年C．1989年D．1994年74. UFO报表系统中内置的关键字共有：【】A.3种B.4种C.5种D.6种75. 直接以Ｕ盘作为导出账套时的目标文件夹，将【】A. 格式化Ｕ盘B.删除账套C. 格式化Ｕ盘后输出账套D.输出账套后删除账套76. “其他应收款”科目，通常设置的辅助核算是【】A.部门B.个人往来C.客户往来D.供应商往来77. 进行反记账操作时需要压组合键：【】A. Ctrl + HB. Ctrl + RC. Ctrl + Shift + HD. Ctrl + Shift + R78. 取消记账凭证上的审核签字，只能由【】A. 该凭证的制单人进行B. 该凭证的审核人进行C. 系统管理员进行D. 账套主管进行二、多项选择题1.UFO报表系统的审核公式中，可以出现：【】A. 条件表达式B. MESSC. 字符串D. THEN2.表达描述会计业务模块的功能时，逻辑上应清楚描述其：【】A.输入数据B. 输出信息C.存诸要求D. 处理过程3.设置出纳角色时，应当赋予其【】A. 填制凭证权限B. 查询凭证权限C. 出纳签字权限D. 审核凭证权限4.ERP系统设置的工作内容包括：【】A. 设置外币种类及其汇率B. 设置编码方案C. 设置基础分类档案D. 设置财务分工5.编制会计报表时，输入单元公式的引导操作可以是：【】A. 压“＝”键；B. 单击“F x”按钮；C. 使用菜单“数据——编辑公式——单元公式”D. 以上三种操作中的任何一种6. UFO报表系统中，与编表方法相应的设置包括：【】A. 单元公式B. 审核公式C. 舍位公式D. 勾稽关系公式7. 基层单位建立或实施会计信息化系统的工作，主要包括：【】A. 取得ERP软件；B. 建立ERP软件运行的平台环境；C. 系统转换D. 替代手工正式使用ERP系统8. 财务分工中确定会计角色时，应当赋予其：【】A. 填制记账凭证的权限B. 审核记账凭证的权限C. 出纳签字的权限D. 查询记账凭证的权限9. 系统管理员可以【】A. 建立账套B. 修改账套C. 输入（引入）账套D. 输出（导出）账套10. UFERP中，查询利用会计信息时，可以进行：【】A．明细账与凭证之间的联查 B．明细账与总账之间的联查C．明细账与报表之间的联查 D．输出查到的信息并采用特定的文件11.基层单位会计信息化工作包括：会计信息化系统的【】A．建立 B．使用与维护 C．安全 D．内部控制12.辅助核算主要包括【】A. 部门核算B. 个人往来C. 项目核算D. 供应商和客户往来13.总账子系统初始化的工作内容，主要包括【】A. 设置核算规则B. 设置会计科目C. 设置期初余额D. 设置明细权限14.修改记账凭证（已保存未审核）时，可以修改其【】A. 凭证类型B. 凭证编号C. 凭证分录D. 凭证辅助项15.在UFO报表系统的单元公式中，可以使用：【】A. 常数B. 财务取数函数C. 算术运算符D. 关系运算符16.基层单位建立或实施会计电算化系统的工作，主要包括：【】A．获取会计软件B．配置会计软件平台C．安装调试会计软件系统D．系统转换三、判断题1.【】会计信息化中，凭证类别只能是“收、付、转”三种。
记账码凭证类型介绍
SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即总帐凭证S（类似转帐凭证）SA，与供应商有关的凭证K（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证），与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证），与固定资产A交易有关的凭证AA等。
List :SA，总帐凭证。
(转帐凭证)KA，供应商凭证。
(付款凭证)KR，应付供应商凭证。
(付款凭证)KG，供应商转来的红字发票，SAP称为贷方凭证。
(付款凭证)KZ，付款给供应商的凭证。
(付款凭证)DA，顾客凭证。
(收款凭证)DR，开具发票给顾客的凭证。
(收款凭证)DG，开具红字发票给顾客的凭证。
(收款凭证)DZ，向顾客收款的凭证。
(收款凭证)AA，与固定资产相关的凭证。
记帐码/Posting Key 在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。
但在SAP中，却变得有些复杂了。
对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。
对于总帐科目的凭证，用40来表示总帐的debit，用50来表示总帐的credit，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。
sap记账代码
SAP记账码关于记账码-SAP记账码-posting key = PK记账码有三个作用：1-代表借贷方2-决定账户类型（S/D/K/M/A）3-决定屏幕字段状态记帐码/Posting Key在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。
但在SAP中，却变得有些复杂了。
客户D对于与应收帐款有关的，其应收帐款的debitcredit所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。
供应商K对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了，如 debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29，credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。
总账S对于总帐科目的凭证，用40来表示总帐的debit，用50来表示总帐的credit，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；固定资产A与固定资产有关的业务，用70表示debit，用75表示credit，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。
物料M对于存货有关的业务，用89表示debit，用99表示credit，如89：存货credit：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。
记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以debit或credit输入；决定其他字段的状态。
FICO基础操作培训
贸易伙伴增强：即通过附加客户或者供应商自动带出贸易伙伴填 充到行项目中。
8.清帐
系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了， 客户的每张发票是否已经收账了。对于这些客户、 供应商明细科目科目来说，每笔交易都要分门别类 地予以记录，这就是行项目清账。 行项目是逐笔逐清的． 已经付款的发票和付款系统用绿灯显示，我们称为 “已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称 为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账 务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这 就是“清账”。
描述
类型
K K K K D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D K K K
系统自带，但不使用
示例：
1.新建租赁类客户：TCL公司（FD01） 2.收客户押金100元（F-29） 3.确认7月租金收入3000元 (F-22) 4.收到租金1600元 (F-28) 5.收到租金400元（F-32） 6.收到租金600元（F-30） 7.退回押金100 元（假设此时不小心用了 非结算过账事务码，如何手工进行清账？） 手工清账（F-32）
注：获利能力段仅由集团主数据管理员统一建立，各单位有新的需求，请上OA系统填报CO主数据 申请表。
7.贸易伙伴
贸易伙伴在SAP中作为关联方交易的维度基础，作为合并抵消的 重要依据。 在SAP中贸易伙伴等同于公司，在内部客户或内部供应商主数据 中有贸易伙伴字段需要维护。 如果对于内部关联方的客户或者供应商，核算往来科目时需要核 算内部关联方客户和供应商，会通过内部关联方供应商或者客户 的主数据中维护的贸易伙伴自动带到凭证行项目中，这样凭证行 项目级就有关联方交易数据，就可以基于凭证级别的合并抵消。
SAP操作手册
SAP操作手册目录一、在建工程转固定资产的操作 (2)二、资产报废.................................. (21)三、黄金租赁．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21四、销售套包平仓收益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23五、资产价值转移．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25六、费用的报销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30 （一）、差旅费的报销．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30 （二）、招待费．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32 （三）、休假路费．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36七、工程预付款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40八、借款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42九、发票校验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45十、付款业务的操作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47 十一、收到银行承兑汇票．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55 十二、银行承兑汇票付款．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64 十三、长期借款调账．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69 十四、结转实际成本．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71 十五、结转实际成本与标准成本的差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75 十六、集团市场部销售套保平仓收益．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76十七、集团市场部销售套保浮盈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78 十八、集团证券部销售套保浮盈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79 十九、黄金租赁．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80一、在建工程转固（福州福大自动化转固）1、查询供应商余额（FBL1N）如查询供应商“福州自动化”（2000211）查询如下数据：在建工程科目及已付款余额（科目1603010000、金额300300元/科目1603020000、金额1920900元）、工程订单(112621001002)。
FI考试题
笔试题题库（任意选择一部分进行组合考试）一、名词解释1、公司代码公司代码是一个法定的会计主体。
在公司代码中确定会计年度变式、币种以及税务报表等。
2、记帐码记帐码用于确定行项目记帐的方向，借记或贷记。
它还确定了记帐科目的类型(总帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。
3、统驭科目统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目。
统驭科目和明细分类帐在过帐业务是同步更新，即行项目明细保持在明细分类帐中，汇总信息则保留在统驭科目中。
统驭科目是不能直接过帐的。
4、供应商主数据供应商主数据包含所有与供应商有关业务往来所需要的所有数据,财务部和采购部都可以使用此项主数据中的信息.主数据控制信息包括一般数据,公司代码数据和采购数据。
5、凭证类型凭证类型包含用于管理不同凭证的控制数据，可以按凭证类型查看、排序和归档，它可以决定一个凭证的号码范围还有采用的汇率类型等等。
6、客户主数据客户主数据包含了公司与客户的业务关系中所需的一切信息.客户主数据的控制信息包括一般数据,公司代码数据和销售数据。
7、折旧表折旧表是固定资产模快中根据客户需求设定的折旧范围的集合。
在折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素8、资产分类是把资产按照使用的性质等区分为不同的类别，他的作用是确定资产的编号范围；决定屏幕格式；确定资产的折旧方法、使用年限、残值。
二、选择题1、创建会计科目的事务代码是：（ABD ）A、FS00 B：FSP0 C：FD03 D：FSS02、集团本部公司的编码是：（ A ）A、1000 B：2000 C：1009 D：20053、其他应付款借方记帐的记账码与特别总帐标识的搭配是如下哪个（B）A、40W B：29L C：19A D：21L E：50W4、会计凭证以下列哪个日期作为入帐日期（ A ）A、记帐日期B：凭证日期C：输入日期5、总帐科目的帐户类型是：（ D ）A、D B：K C：M D：S6、出具系统内发票的事务码：（ A ）A、VF01 B：VL01N C：ME21N D：V A017、退货发票会计凭证冻结后解冻的事务码：（ B ）A、V A02 B：VF02 C：VL02N D：VF018、客户主数据一般包含：（ABCD ）A、常规数据B：公司代码数据C：销售区域数据D：设备和工具管理数据9、每个客户主数据都有（A ）编码A、唯一B：多个C：一个或多个10、创建客户主数据时（ A ）是必须输入项A、统驭科目B：电话C：银行账号11、通常在发货过账完成产生（A），在出具系统内发票完成产生（B）A、结转成本凭证B、确认收入凭证12、固定资产折旧过帐的凭证类型是______A AAB AFC AD D AS13、资产记账增值时，借方的记账码为______A 40B 31C 70D 1914、在购置资产时，记账的业务类型为_____A. 100外部资产购置 B 105发票年的贷项凭证 C 110厂内购置D 320当年购置的报废转帐三、判断题1、已经记账的会计凭证其金额可以进行事后修改（错误）2、已收货的订单没有做发票校验，月底评估时会评估到“在途物资”科目（错误）3、已作清账的凭证发现错误需要冲销时，使用事务码为FBRA （正确）4、一个供应商对于一个公司代码只有唯一的一个编号（正确）5、取消系统内发票的事务码是VF05 （错误）6、含有已清项的会计凭证可以直接冲销（错误）7、酒钢对于价差调整、代理费调整等采用借贷项凭证处理（正确）8、资产在公司代码内成本中心间的转移会产生会计凭证。
SAP名词解释
2常用名词解释2.1公司代码从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码，同时也需要考虑其整体的组织结构，以确定最终的企业结构设置。
公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。
它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的分公司。
公司代码以四位数表示。
2.2科目表会计科目表是所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。
在财务会计中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。
在SAP系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。
因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。
2.3原因代码根据最佳业务实践，将使用原因代码来代表现金流量表项目，当使用现金和银行科目过账时必须指定原因代码来代表此现金流入或流出对应现金流量表项目。
这样通过直接法可以跟踪每笔现金和银行业务的流动情况，得到现金流量表。
这种出示现金流量表的方式要求每笔现金和银行科目过账都必须由财务人员判断并分配一个原因代码。
而且要求企业现金和银行收支业务必须按现金流量表项目分开，不能混合，才能保证在记账时在行项目上分清现金流的原因代码。
2.4凭证类型定义每个凭证的属性，这些属性控制凭证记账码的输入，根据该凭证类型定义的编号范围控制相关凭证的系统编号。
2.5记账码记账码决定了凭证输入的行项目的账户类型、借/贷方和行项目字段状态。
记账码用于确定行项目记账的方向－借记或货记，同时确定记账科目的类型（总分类账科目或明细分类账账户）和记账数据输入的屏幕格式。
2.6特别总账标识应收账款中对客户业务的处理在总分类账中是反映在统驭科目上的，但同一客户的业务有时由于账务处理的需要，在总分类账中要反映到不同的科目上。
如客户的发票处理通常是资产类科目的应收款，但对其预收款则是负债类的科目。
sap常用术语
常用术语控制范围：是在集团下的组织单位，用于代表成本管理会计中相对独立进行成本控制的组织结构。
公司代码：等同于会计基本假设中的会计主体，是财务模块中对外出具财务报表的最小核算单位。
业务范围：是一个会计的组织单元，用于描述单独的运营或者负责的商业组织。
记账码：记账码在行项目中有控制功能。
对于行项目的有效账户类型（客户、供应商、总账科目、资产以及物料）。
决定记账科目为借记或贷记。
科目：记账用的会计要素。
例如：总账科目、客户编码、供应商编码、固定资产编号。
凭证类型：用于记录不同业务类型的会计凭证，对于不同的会计凭证类型凭证编号不一样。
统驭科目：是一种总账科目，明细账的业务数据（明细账指客户、供应商、固定资产）通过总账科目即时更新总账数据。
特别总账标识（SGL标识）：在系统中我们一般把供应商经常发生的业务对应的应付账款总账科目设为它的统驭科目。
但是除了最经常的开票业务以外，该供应商还可能有涉及到预付账款、应付质保金等科目，这里我们用特别总账标志，将此业务区分开来。
凭证日期：指业务原始凭证发生的日期。
过账日期：指会计凭证的入账日期。
过账期间：指会计凭证的入账月份，与过账日期中的月份一致。
货币/汇率：公司代码记账的货币，货币为RMB。
凭证抬头文本：对会计凭证业务的描述，即凭证摘要。
文本：凭证行项目描述，即针对每条行项目的摘要。
凭证编号：记录会计凭证的标识，凭证编号具有唯一性，一般由系统按照后台配置规则自动按顺序编码。
原因代码：资金科目收支的原因，用于出具现金流量表。
成本中心：是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的组织单元，成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。
内部订单：成本对象的一种，用以归集、监控和报告内部任务的成本投入；内部订单都是统计型订单，用于核算单体项目。
资产分类：定义资产的类别，资产分类有。
小技巧 财务凭证的替代(Substitution)
小技巧财务凭证的退代（Substitution）和Validation不同的是,Validation只做检测,一般不做相应数据的修改,Substitution弥补了这反面的缺陷,它和user exit结合将方便用户编写更复杂的逻辑。
注意的是，如果Substitution使用User exit在程序中只做检查而不替代内容，此时，Substitution可以完全取代Validation。
简单地讲，替代就是在会计凭证生产时（包括手工和自动过帐）允许用户根据需求对凭证抬头和凭证行项目进行一定的内容修改，这种灵活的功能可以满足一些非常变态的需求，要不怎么说SAP什么东西都能轻易配置出来呢？比如国内很多企业都要求会计凭证有个文本摘要可对某些自动凭证根据规则写入一些文本摘要，或修改凭证的利润中心，功能范围等，同样，理论上讲，SAP系统几乎允许你修改会计凭证的任何内容，甚至包括会计科目，SAP一直强调科目没有级别，对自动科目设置非常严谨，所以修改会计科目通常发生在自动过帐时人工无法干预科目的情况，典型的是MIRO时科目只能对应供应商主数据科目，如果一个供应商发票校验需要对应应付或其他应付，系统就无法自动实行，就可采用科目替代。
按照国内很多企业的内部制度，所有的会计凭证都需要文本摘要并且多数凭证要打印出来存档，对于很多自动凭证却并不能产生文本摘要，此时可以使用替代塞一个文本进去，有的企业连ERP系统产生的特有的中间凭证也打印，真是不掀嫌浪费纸张。
图1是一个文本摘要的例子，和Validation不同的是，Substitution只有两步骤，图1表示的是如果凭证类型是折旧AF，并且科目是累计折旧类科目或折旧费用科目，则文本摘要为“计提本月折旧”。
图1中建立Substitution和建立Validation步骤一样。
到目前为止，我们发现Validation和Substitution建立都非常简单，只要有简单逻辑思维的用户不需要任何编程经验拖拖拽拽就可以实现功能，国内的ERP设计者应该好好借鉴借鉴，ERP项目实施不容易，不要让可怜的业务顾问天天浪费时间去玩技术玩Coding 。
2019年财会知识竞赛试题及答案（四）
2019年财会知识竞赛试题及答案（四）2019年财会知识竞赛试题及答案（四）一、单选1、为了实现资金流动预测，我们需要在客户和供应商主数据中维护：( C )A、催款程序B、收付条件C、现金管理组D、支付方式2、在SAP系统中，以下( A )与总账模块损益类科目一一对应的。
A、初级成本要素B、次级成本要素C、成本中心D、利润中心3、在SAP系统中，折旧凭证的财务记账日期为( B )。
A、折旧运行日B、月末最后一天C、当月15日D、当月20日4、SAP系统中不能直接负数记账，而( A )标识可以达到类似效果。
A、反记账B、原因代码C、记账码D、订单5、在SAP系统中，以下哪些说法是正确的（ D ）。
A、不可以在公司代码和业务范围基础上出具资产负债表和损益表B、一个银行账号对应唯一的总账科目，用唯一的账户标志标识；一个开户银行可以有多个银行代码，对应多个银行账号。
C、凭证过账后对于影响会计科目余额的字段可以进行修改。
D、记账码可以决定凭证输入时每个行项目的屏幕布局。
6、凭证行项目录入屏幕是通过（ B ）确定的A、凭证类型B、记账码C、凭证日期D、业务范围E、匹配码F、业务类型7、ERP是（ B ）三个英文单词的第一个字母的缩写A、企业信息计划B、企业资源计划C、企业计划资金D、企业资金规划8、下面CO的子模块哪个可以从外部市场的角度对企业的经营情况进行分析（ C ）A、利润中心会计B、内部定单会计C、获利能力分析D、成本中心会计9、在进行清账时，下列（ A ）操作对余额没有影响。
A、只重置B、重置并冲销C、只重置后再单一冲销D、单一冲销10、SAP系统中不保留当前操作直接进入新的会话，在命令前加（ C ）A、/OB、/NEXC、/ND、/X11、折旧表、折旧范围、折旧码的范围大小为：（A ）A、折旧表>折旧范围>折旧码B、折旧范围>折旧表>折旧码C、折旧范围>折旧码>折旧表D、折旧码>折旧表>折旧范围12、下面说法中错误的是（ D ）A、在做凭证时，记账码的后面可以输入总账科目。
SAP中会计凭证的讲解
SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。
1.凭证原则Code每笔记账都一直以凭证形式存储，每一凭证都作为前后一致的单位保留在系统中，直至将它归档。
唯有完整凭证可以计入SAP系统；“完整”是指借贷余额为零。
其近一步的条件是完整、准确输入系统配置时定义为“必输（Required）”的字段。
保存凭证或者进入不同凭证项目时，系统自动根据配置检查必输项目是否已经输入或者是否按照标准输入，并发出适当的提示信息，拒绝进行下一步动作，如果输入错误的话。
2.凭证结构Structures每张凭证都有一个凭证抬头（Document Header）和两个以上的行项目（Document Items）组成。
凭证抬头——对整个凭证有效的信息，例如四个日期、文本摘要、凭证类型等等。
行项目(Line Items)——仅仅包含特定项目的信息，如记账码、科目编码、金额、税码、成本对象等有科目、记账码等配置综合决定的信息。
3.凭证特征Features凭证的基本特征包括子分类账/总分类账一体化、自动记账、跨公司代码业务（Across Company Code）。
子分类账/总分类账一体化FI-AR应收账款和FI总分类账、FI-AP应付账款和FI总分类账、FI-AM固定资产明细账和固定资产总账完全一体化的。
明细账建立在供应商、客户、固定资产层次上，在对供应商、客户或者固定资产账户入账的同时，系统自动向总分类账中的统驭科目自动记账。
明细账和总分类账同步更新。
因此，在创建资产负债表之前，不再需要将财务数据从子分类账转入总分类账，可以随时查看公司代码当前的资产负债表。
客户端标准统驭科目是：国内应收账款、国外应收账款、来自合并公司的应收账款。
当然，有些集团还有集团内和集团外之分。
下图显示了向子分类账入账时，系统将相应的冲销条目实时记入总分类账：自动记账SAP支持很大程度的自动记账，对于AR和AP大部分的凭证，涉及应收账款、应付账款的凭证，如果启用了MM、SD等模块，就能绝大部分基于销售订单或采购订单进行的发票校验等业务自动生成。
财务SAP上岗考试题库
财务SAP上岗考试题库（初稿）一、理论题1、会计凭证抬头数据中的必输字段包括：日期、公司代码、货币/汇率、参照、凭证抬头文本2、决定凭证记入哪个记账期间的日期是过账日期，不是凭证日期3、每个行项目的必输字段包括：记账码、科目、金额、业务范围、行项目文本4、特殊字段的录入位置可能在：①直接显示在屏幕上，②屏幕上方的“其它数据”中，③屏幕右侧的“其他”或“更多”中④获利能力段需点击其右侧箭头进入信息录入5、货币资金类科目（包括“1001*现金”、“1002*银行存款”、“1008*鞍钢内往”、“1007*矿山内往”、“1012其他货币资金”）必输字段：原因代码、参考代码2、贸易伙伴6、原因代码：标识现金流量码，用于出具现金流量表和资金预算控制7、贸易伙伴：标识相关业务的对方单位的分类：①用于“主营业务收、支”、“其他业务收、支”科目时标识收入、支出业务的对方单位分类，用来区分损益表的内外部以及成本还原；②用于货币资金类科目时标识资金收付的对方单位分类，用来区分现金流量表的内外部8、参考代码1：对部分科目选择明细科目，目前包括应付职工薪酬-职工福利费-其他、费用冲减、安全生产费、研发支出、其他业务收支9、参考代码2：①用于“费用”科目并指定“机关”成本中心时用来标识明细机关部门；②用于货币资金类科目时用来标识具体的结算单位（矿加单位需区分结算的收、付款）。
10、参考代码3：可用于标识维简或维修工程的WBS项目号11、参考代码4：标识增值税经济内容，用于出具增值税明细表12、付款参考：标识往来款项的经济内容，用于出具债权债务明细表13、税码：标识进项、销项增值税税率，用于出具增值税明细表14、获利能力段：用于标识“主营业务收、支”、“其他业务收、支”科目的销售信息，包括客户和物料编码，用于出具产销表及成本还原15、分配：用于标识应收、应付票据的票据号；应付、预付款项相关的发票号或合同号。
16、付款条件：标识“应付账款”和“其他应付款”科目挂账的付款期限17、物料和数量：涉及非集成物料的采购和销售记账科目时，录入总帐物料的编码、数量及对应的数量单位。
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记账码和凭证类型的科目类型关联
OB41配置记账和OBA7配置凭证类型时，除了各自配置参数对凭证做出各种限制外，二者因为有一个相同类型的配置参数，从而使用户在做凭证时做了限制，避免因为凭证类型不同，输错了记账码，具体如下图例子：
如上，右图是OBA7凭证类型为“SA”，此类凭证保罗所有记账码，也就是说，如左图红色方框“账户类型”标注的记账码，都可以在“SA”这类凭证中做账。
如果，某一类型的凭证，其配置中参数“科目类型容许”中，没有包含一个科目类型，那么所有配置参数“账户类型”为此科目的记账码，都不能够用此类凭证记账。
否则，就会出错：。