财务管理考前复习提纲

财务管理考前复习提纲

一、比例分析

The following are the accounts of Wyven Trading Company Limited. The business trades in office suppliers and sells to public through its three retail shops in the Wyvern area. Profit and Loss account(for the year ended 31 December 2007)

Sales 1430

Operating stock 200

Purchase 1000

Less: Closing stock 1200

Cost of sales 960

Gross profit

Less expenses:

Selling expenses 150

Admin expenses 140

290

Operating profit

Less: Finance costs 10

Profit before tax

Less: Tax 50

Profit after tax 120

Balance sheet

As at 31 December 2007

Fixed assets:

Premises 850

Fixtures and fittings 180

Vehicles 250

1,280

Current assets:

Stock 240

Debtors 150

Bank/cash 135

525

Current liabilities

Creditors 130

Proposed dividends 75

Corporation tax 50

255

Working capital 270

Long-term liabilities

10% debentures 100

Net Assets 1,450

1

Equity:

Authorized and issued share capital

1,000,000 ordinary shares of $1 each ,fully paid 1,000

250,000 10% preference shares of $1 each, fully paid 250

1,250

Profit and loss account 200

Total shareholders’ funds1,450

Required: calculate the relevant ratios which relate to the aspects of profitability, liquidity, stability and efficiency. (keep to two decimal places)

(二) 知识点回顾

1.年金有什么特点？什么是先付年金，后付年金，递延年金，永续年金的英文，并且它们各自的特点是什么？计算先付年金，后付年金，递延年金，永续年金的现值公式分别为什么？计算先付年金，后付年金的终值公式为什么？如何正确的表达一元年金现值系数和一元年金终值系数？

2. 什么是单利，复利的英文？其各自特点是什么？什么是名义利率和实际利率的英文？如果是半年，每季度，每月，每天支付一次利息，那么终值公式会有什么变化？同时巩固按半年，季度，月份，每天计息所对应的英文单词。

3. 什么是现值，终值的英文。在单利和复利的两种不同情况下，分别核算现值，终值的公式是什么？现值系数和终值系数的表达式是什么？

2

4.什么是营运资金的英文？定义是什么？什么是营运周期的英文，公式是什么？什么是现金循环期的英文，公式是什么？现金循环期又叫什么？

5.信用条款包括哪些内容（英文），请解释【2/10, 1/20,N/30】的意思

6.什么是风险，请用英文给其下定义。风险是如何进行分类的，并且举例说明。可用用什么来衡量风险？投资者对风险的态度可以分为几种？各自的特点是什么？投资组合的英文？衡量投资组合的回报和风险的公式是什么？同样，单一投资的回报和风险的公式是什么？

7、存货的英文（两中表达），存货的分类有几种？请用中英文同时表达。存货的总成本包括什么，请分别举例阐述。什么是EOQ模型的全称？在EOQ模型中会考虑存货的哪些成本？提前期的英文，计算公式？安全储备的英文，计算公式？EOQ模型中的假设分别是什么？

8、哪些常见会计科目会出现在流动资产中？哪些常见的会计科目会出现在流动负债中？

（三）现值，终值，年金题（考试为全英文题，本复习提纲仅为熟练公式的灵活运用和表达式的正确抒写，所以用中文题型，建议在复习过程中再去反复巩固本章节的两套英文习题）

1.某人每年存入银行10,000元，年利率为10%，计算第三年年末可以从银行取得的本利和。

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2. 某企业有一张带息的汇票，票面额为10,000元，票面利率为8%，出票日期为8月15日，到期日为11月15日，则该单利汇票到期利息为？

3. 某人两年前存入银行一笔钱，现在可取出本利和为22,000元，银行按5%的年利率单利计息，则此人两年前存入银行多少钱？

4. 某项投资在5年后可获得收益40,000元，假设投资报酬率为8%，则现在应投入多少元？（按复利计算）

5.某人准备存入银行一笔钱，以方便其在以后的10年中每年年底得到2000元，设银行存款利率为9%，计算该人目前应存入多少钱。

6.若以8%的利率借得10,000元，投资于某个寿命为10年的项目，每年你至少要收回多少现金才是有利的？

7.某公司5年分期付款购买设备，需要在每年年初支付2000元，设银行存款利率为10%，则该设备一次支付现金的购价是多少？

8.某公司决定从今年起建立一项永久性奖励基金，每年末颁发30万元对全国化工有突出贡献的人，设银行存款利率为12%，问该公司现应存入多少钱以使基金正常运作？

9.某人向银行贷款10万元购买房子，在今后的5年中，每年年末要向银行等额还款2.34万元，问银行贷款的年利率是多少？

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