“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设资金管理是现代财务管理的重要组成部分，电网企业作为资金密集型企业，资金流量和资产规模巨大，对资金的全面监控尤为迫切。
国网六安供电公司作为地市级分公司，采取“零余额”管理模式，对资金的收支及使用情况，是公司所需监控和控制的，为保证资金的合法性、安全性及资金的使用效益，六安公司在“零余额”管理模式下构建全面的资金监控体系，严格执行收支两条线管理，保证资金安全，减少资金沉淀，提高资金使用效益。
标签：“零余额”管理模式；供电企业；资金监控资金管理一般分为分散和集中两种模式，电网企业作为资金密集型企业，资金流量和资产规模巨大，而资金的集中管理成为电网企业的主要管理模式。
随着资金的集约化管理，省级电网企业根据不同类型的下属单位，分别采取不同的资金管理模式。
对地市级分公司采取“零余额”管理模式，即收支两条线，收支户分开运作；各级电网企业所需监控和控制的是资金的获取途径及使用情况，为保证资金的合法性、安全性及资金的使用效益，各级电网企业需构建全方位的资金监控体系。
1资金监控体系的内容及目标从资金管理的内容来看，地市级资金管理主要包括电费及经费，电费是电网企业资金收入的主要来源，经费是电网企业开展日常经营活动所需的资金，根据“零余额”管理模式，电费账户和经费账户要严格区分。
因此，资金监控的范围包括对电费和经费两个方面的监控，涵盖账户管理、资金安全管理及资金预算管理三部分，其监控目标是严格执行收支两条线管理，保证资金的安全，减少资金的沉淀，提高资金的使用效益。
2基于“零余额”管理模式下的资金监控体系在资金的“零余额”管理模式下，六安公司从电费和经费两方面对资金进行监控，构建公司的资金监控体系。
电费监控包括电费上缴、电费回收及银行账户的监控，而经费监控包括银行账户、资金支付及资金预算的监控，以下从二者的共性进行分析，再分析其特性。
3资金监控体系的主要做法3.1强化银行账户管理，实现账户在控、可控根据资金“零余额”管理模式及《国网公司银行账户管理细则》的要求，遵循“一行一户”原则，依托工、中、建3家银行的现金管理系统，构建以集团账户为核心的账户管理体系。
谈电网企业实施资金集中管控
关键词：电网企业；资金集中管控；实施策略2019年，国网公司提出了“电费省级直收、资金省级直付”工作要求，提出构建更加高效、更加便捷、更加集约的省级电费管理体系。
通过建设省级收款集中，提升电费管理模式，实现电费回收的省级深度管控与电费资金的安全可控。
因此，电网企业为了贯彻国网公司财务金融工作会议和“两会”精神，构建“1233”新型资金管理体系，落实国网公司《关于全面推广现金流“按日排程”和扩大收付款“省级集中”试点工作的通知》（国家电网财〔2019〕287号）要求，就需要构建“一省一行一户”的资金管理模式，实现电费账户省级集约管理；完善业务费交费、银行代扣的业务管理，实现电费省级直收；规范统一解款管理，支撑银营资金对账；深化营销账务及营财一体化业务应用，从而有效提升电费账务自动化水平和资金归集效率，促进电网企业的可持续发展。
1资金集中管控的意义和目标1.1资金集中管控建设的意义企业的任何经营活动都离不开资金的支持。
电网企业供应商和客户较多，这就需要充分发挥资金的作用，连接企业与上下游的合作，建立资金高效管理平台，提升资金管理水平。
资金集中管控可以有效的保证资金的安全和效益。
同时，资金的收支流程通过线上平台进行流通，有效地降低了可能存在的安全风险，并且强化了三维立体安全防线。
从效率方面来说，转变了传统的人工录入，使其变为自动化、信息化，能够自动的对资金处理、订单信息共享、收支日程生成等等，促进了收支管理的集约化、高效化。
就利益方面来说，降低了融资需求和利息支出，推动了资金余缺统筹调剂、收支曲线科学平滑，进而使资金的运作效益得到有效提升。
1.2资金集中管控建设的目标（1）实现资金省级直收。
以电费“省级直收”为重点，借助营销业务的相关系统，实施收款省级集中收费账务工作，构建“一省一行一户”的资金管理体系，对电费的收入途径进行合理优化，提高职能收费所涵盖的范围，从而在横向和纵向上实现财务管理一体化，构建资金账户省级集约模块、统一解款管理模块、业务费交费管理模块、营销账务管理模块、营财一体化管理模块及银企互联接口集成、一体化交费平台接口集成、营财一体化接口集成的实施服务工作，从而有效实现电费的风险防控。
供电公司的资金监控体系的完善
供电公司的资金监控体系的完善摘要：货币资金是公司正常运转所必需的资产和流动性最强的资产，它同时还具有资产所共有的能为公司带来预期收益的属性，是公司经营过程中最基本的要素。
资金管理则贯穿于公司整个经营的始末，具有举足轻重的作用，也是财务管理的集中表现。
只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益，加强资金的管理和控制具有非常重要的意义。
下面就对供电公司的资金监控体系进行探讨。
关键词：供电公司；资金；监控体系一、资金监控体系完善建设的背景国家电网公司自开展“三集五大”体系建设以来，围绕全面建成“一强三优”的现代公司战略目标，按照集约化、扁平化、专业化方向，变革组织架构，创新管理模式，优化业务流程，深化“集中统一、精益、高效”的人、财、物“三集”管控模式，青神公司积极响应上级单位的各项要求，2014年先后实现了管控资金支付平台上线、资金支付与员工报销系统集成，到现在的支付融合平台全面铺开，不断的完善公司的资金监控体系，狠抓资金管控工作，将每笔资金的来龙去脉理清楚，为更好的进行财务的核算与监督奠定良好的基石，进而推进财力集约化的进程。
资金监控体系完善建设的目标：不断创新资金的管理模式，提高资金集中效率，防范资金风险，全面整合资金资源，提升财力集约化管理水平，推进资金管控流程的标准化、规范化，促进“三集五大”体系协调运转。
二、资金监控体系完善建设的内涵和做法（一）相关业务操作1.资金预算公司每月的资金收入与资金支出都进行预算，明确收支两条线。
资金收入预算是采用前端部门向财务资产部预算专责报送纸质申请单的方式提报。
资金支出预算通过ERP系统支付融合平台提报，根据不同资金类型选择对应的资金计划创建选项（合同类型资金计划和其他类型资金计划），具体的单据审核提报流程如下：各部门预算编报人每个月19日之前，根据上个月本部门资金使用情况及下个月资金的主要流向进行现金流的预算，并报部门负责人审批，审批无误后提报至财务资产部预算专责，预算专责对各部门的资金预算情况进行汇总，确认无误后报财务负责人审核，财务负责人审核之后，将公司资金预算情况报送眉山公司财务预算专责。
供电企业电费资金安全智慧监督体系构建的措施
供电企业电费资金安全智慧监督体系构建的措施摘要：现阶段，通过加强资金安全管理，能够降低供电企业的财务风险，才能实现供电企业的稳健发展。
为了改善传统供电企业电费资金安全监督体系的不足，可以在传统体系构建方法的基础上，引入智慧理念，针对供电企业，设计一种电费资金安全智慧监督体系构建方法，有效提升电费资金监督的效率与安全，规避电费资金管理中存在的安全风险与隐患，从而保障供电企业高效发展的综合效益。
关键词：供电企业；电费资金安全；智慧监督体系1供电企业电费资金安全管理现状1.1规划不足现阶段，在企业财务资金管理过程中，做好整体规划能够帮助企业实现良性发展。
规划主要是围绕企业的生产经营和财务收支情况做好宏观管理。
围绕大部分供电企业而言，如果缺乏有效的财务资金管理，那么就会让企业在经营管理中面临各种困境，甚至会让企业从兴盛走向衰败。
例如，在规划时没有按照资金统筹的原则，只是对财务资金的管理方式做出了规划。
在这样的情况下，财务资金无法实现全面均衡，也没有将闲置的资金用于可靠的长短期投资，资金的利用效率无法得到发挥。
资金不仅不能保值，还会实现贬值，作为供电企业要结合公司法、企业国有资产法等相关的法律法规对资金做出有效的管理，然后依托实际，促进供电企业的壮大发展。
1.2方法落后在财务资金管理过程中，资金管理思想和方法都要与时俱进。
现阶段中国供电企业的形成和发展已经经过70余年，在日常的企业财务管理中，因为管理人员的认知水平参差不齐，这样就造成了财务资金管理方式无法实现有序化发展。
落后的方式无法对资金进行有效的管控。
供电企业在财务管理过程中处在被动地位，很少对企业的资金预算编制、企业未来发展情况进行全面的分析研究，作为供电企业。
财务资金管理人员只是通过表面做好管控，没有认真对待自身的工作，缺乏资金管理认识，造成企业财务资金管理的风险不断加大。
信息化时代的到来给企业也带来了一定的改变，企业要在信息化时代将信息技术和企业财务资金管理有机结合，这样才能够提升整体的资金管理效率。
现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控
现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控摘要：针对现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控现状，如资金监控体系不完善、资金安全管控体系不完善、企业资金预算管理制度不健全等，进行综合分析，并提出现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控措施，希望能够给相关工作人员提供一定的帮助。
关键词：财务管理制度；供电企业；资金安全管控随着国家全面改革的深入推进，依法治国成为新常态，中央对国有企业的监管力度不断加大。
财务作为电力企业的价值管理部门，要发挥专业优势，切实把守好企业资金的最后一道防线。
资金管控需要系统性地从管理模式、制度、流程、人员、风险等方面进行研究，通过对资源和业务的集约化管理减少风险点，加强管控力度；通过完善和落实管理制度从源头规范业务的运作，借鉴安全生产管理的经验抓好资金安全，把内控的要求融入每一笔资金管理，从而实现对风险的制度化和常态化防控。
1研究现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控的重要价值资金是企业的生命线，保障企业资金安全是财务管理的基本职责和首要任务。
资金安全包括两个方而的含义：一是货币资产的安全，即通过一系列管控措施，防止资金被盗、被贪污、挪用等；二是现金流的安全，即通过管理企业资金的流入和流出，保障企业现金流的通畅，防止资金链断裂，导致企业陷入危机。
供电公司属于资金密集型企业，现金流较为庞大，资金面临较大的安全风险。
通过建立全而预算管理、在线监测、分级管控等管理机制，确保企业资金流转各个环节得到有效控制，切实防范资金风险，保障资金安全[1]。
2现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控现状2.1资金监控体系不完善目前，企业的资金监管系统不是很完善，且监控资金的标准也不是十分明确。
财务部门和稽核部门主要负责企业的资金运营情况和资金流向监控，但是各个部门之间的接洽土作不是很适当，导致各个部门之间的信息不对等，这样就很难掌控企业的资金流入状况和资金流出状况。
在这种情况下，才会出现某某公司某某人员私自挪用公司款项的状况。
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设随着电力市场的不断发展，传统的以销售计价的电费定价模式已经不能满足市场需求，因此，供电企业普遍采用“零余额”管理模式对全网电力进行资金监控与调度。
本文将从“零余额”管理模式的基本理念出发，分析其对于供电企业资金监控体系建设的影响，并在此基础上提出具体实现方法。
一、“零余额”管理模式的基本理念“零余额”管理模式是一种以支付结算为中心的资金管理模式。
它的基本核心是将全网电力的销售与结算紧密结合，每一次电力销售都对应一次结算，不留任何余额，实现现金流的实时监控，确保电力公司的资金利用效率和盈利水平。
简单来说，就是用现金管理的思想去管理电力资金。
与传统的以销售计价的电费定价模式相比，“零余额”管理模式有以下几个优点：1. 实时清算。
采用“零余额”管理模式，每一笔电费交易都要求立刻进行结算，确保公司每一笔收入都能够及时到位，减少资金周转时间，提高资金的使用效率。
2. 风险控制。
电力企业生产经营过程中存在一定的风险，当供电企业由于客户短期欠款或其他原因产生大量的欠款时，会对其经营产生一定的压力。
采用“零余额”管理模式可以及时控制风险，确保企业资金安全。
3. 节约成本。
由于采用了“零余额”管理模式，公司可以在征收滞纳金、利息等方面收取更少的费用，节约财务成本。
二、供电企业资金监控体系建设采用“零余额”管理模式的供电企业的资金监控体系建设需要从以下几个方面进行：1. 数据库建设。
建立全面的电费支付及清算数据库，包括电费出账、实收款项、待收款项等数据，以此实现对整个电力生产销售链的数据监控。
2. 资金流程监管。
建立合理的资金管理流程，并且建立对其的监管机制，包括建立电力集团现金管理中心、开立集团资金账户等。
同时，建立一张详细的资金清单，对资金流向进行监控。
3. 风险控制机制。
对于欠费情况需要建立风险控制机制，例如招标采购、利润预测、市场分析、合同验收等。
同时，保证通畅的应收、应付电费管理体系，保证电费的及时入账。
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设
“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设摘要：电力供应是确保经济健康发展的必要条件之一，近年来，随着我国经济社会快速健康发展，电力企业持续保持高水平发展，由此产生了电力企业如何建立适合自身实际的资金监控模式。
本文结合“零余额”管理模式下供电公司的资金监控现状，分析其在资金监控的中存在的问题，并在此基础上提出优化资金监控模式的意见建议。
关键词：“零余额”管理模式；供电企业；资金监控；发展对策一、“零余额”管理模式下供电企业的资金监控现状分析（一）我国供电企业特征供电企业以销售电力为其主营业务，区别与发电企业，这一类型企业具有如下特征：送电、用电以及相关输电系统构成其主要的生产经营活动。
与此同时，供电企业的财务核算也是独立于其它生产企业的，实行自主经营。
供电企业具有如下几方面的特征：一是电力的运输与销售具有同时性：二是企业根据市场用电情况判断发展趋势，进而适时调整的发展规划；第三，电力输送具有高度安全性；第四，属资金密集型产业，需要投入巨大资金勇于输送电网建设；第五，电价具有垄断性、可调整性的特征。
（二）供电企业资金监控情况分析一是经营性的资金较多。
经分析，该公司的主营业务是电力销售，辅营提供服务、销售设备物资等，承揽公司所在地区的电网建设、改造和修理，同时下设物资公司、建设公司等。
这决定公司的收入主要包括电费、物资销售以及送变电工程收入等；支出主要包括购电费、物资采购、工程建设等。
二是资金回收速度快。
公司主营业务收入主要来源于电费收入，公司对居民用电采用按月收费模式，对企业用电采用定期抄表缴费模式。
由于电能无法保存，导致产出与销售基本持平，不存在库存积压的问题。
居民核企業都能按时交费，甚至有部分用户会预交电费。
结合公司的电费回收情况来看，电费收缴基本不存在拖欠，应收账款较小。
三是资金支付有计划性。
从供电企业的资金结构看，固定资金占比较大，约为其资金规模的70%左右，流动资金占比约为30%左右。
电力企业内部资金管理体系的优化构建演示稿件
电力企业资金管理的信息化水平有 待提高，无法实现实时监控和数据 分析，难以为决策提供有力支持。
优化构建目标与原则
目标
通过优化构建内部资金管理体系，实现电力企业资金的 集中管理、统一规划和高效利用，提升企业财务管理水 平和市场竞争力。
原则
在优化构建过程中，应遵循以下原则
集中管理原则
建立统一的资金管理中心，实现资金的集中管理和调度 。
建立奖惩分明的激励机制
将预算考核结果与部门绩效、个人奖惩等挂钩，激励员工积极参与 预算管理，提高预算执行效果。
完善预算考核程序
确保预算考核的公正性、透明性和可操作性，避免出现不规范的考 核现象。
资金集中管理与调
04
度策略
资金集中管理模式选择
1 2
总部集中管理模式
将下属单位的资金归集到总部，由总部统一管理 和调度，实现资金的集中控制和优化配置。
核算方法改进
采用先进的投资收益核 算方法，准确反映投资 项目的真实收益情况。
分配机制优化
建立公平、合理的投资 收益分配机制，确保各 方利益得到充分保障。
激励机制设计
通过设计有效的激励机 制，鼓励企业内部各部 门积极参与投资决策和 收益管理，提高整体投 资效益。
信息化手段在资金
07
管理体系中应用
信息化平台建设规划
区域集中管理模式
在区域设立资金管理中心，对区域内下属单位的 资金进行集中管理，提高资金使用效率。
3
混合式集中管理模式
结合总部集中管理和区域集中管理的优点，对下 属单位资金实行分类管理，实现资金的灵活调度 。
内部银行或财务公司运作模式探讨
内部银行运作模式
通过设立内部银行，模拟市场化 运作方式，对下属单位的资金进 行存贷管理，提供内部结算、融 资等服务。
浅析电力公司的资金内控管理
浅析电力公司的资金内控管理电力公司是国家基础产业之一，资金内控是电力公司管理中重要的一环。
合理的资金内控管理可以保障电力公司收支的安全性和有效性，降低业务风险和经济风险，提高公司运营效率和盈利能力。
首先，电力公司应该健全资金管理制度和规范。
公司应该制定详细的资金管理制度和规章制度，根据公司的业务和风险特点，建立反映公司经营活动的资金管理制度。
包括财务制度、审计制度、风险控制制度、预算控制制度等方面的规章制度。
只有形成全面、规范的资金管理制度，才能对公司资金内部运行进行有序控制。
其次，电力公司需要完善资金监督机制。
公司应该建立起全方位的资金监督机制，实现对资金运作的实时监管和风险预警。
该机制应包括对业务流程的监督、对每日收支情形的监督、对资金库存情况的监督以及对单个资金流水的监督等方面。
例如，在流动资金的监督中可以采用多级审核制度，由不同的人员进行逐级审核，保障资金流入财务系统前的正确性和准确性。
此外，监督机制应当通过建立监控系统、检查制度和监测机制，真正做到尽早发现、预防和化解风险。
第三，电力公司需要加强对资金财务人员的管理。
公司需要对财务人员进行培训，提高其财务知识和业务技能，做好业务经验的传承。
同时，要加强对财务人员的考核，建立有效的奖惩制度，对财务人员的工作进行监督和约束。
另外，公司应该严格控制财务人员的权限，对不同职位的人员设置不同的权限，以减少内部操作风险。
最后，电力公司需要加强对风险控制的管理。
资金管理中，防范各类风险是十分重要的一环。
公司应该建立完善的风险控制机制，明确各类风险的存在形式和程度，采取相应的措施进行有效防范。
同时，在风险的评估和控制过程中，应采用科学技术手段，如采用大数据分析技术、人工智能等新型技术，有效提高控制效率。
综上所述，电力公司的资金内控不仅是公司内部管理的重要环节，也是公司管理和运营的关键要素之一。
通过建立完善的资金管理制度和规范，完善资金监督机制，加强对资金财务人员的管理，以及加强对风险控制的管理，可以有效提高公司的管理水平，确保其经济效益和社会效益的实现。
“点线面”立体化资金管理监控体系建设
“点线面”立体化资金管理监控体系建设作者：张志勇蒋磊程华龙来源：《智富时代》2018年第11期【摘要】资金是企业的“血液”，是企业生存和发展的重要资源。
随着“三集五大”体系建设的不断深入，为确保资金安全，充分发挥资金效益，国家电网公司不断拓展资金监控覆盖范围，完善监控平台功能，推进监控平台建设，资金保障能力、风险防范能力和资金管理效益显著提升。
【关键词】资金；监控；立体化近年来，资金结算方式和手段的多样化、多元化暴露出公司资金管理薄弱，公司系统发生多起资金安全事件，急需建立更加精益、高效、安全的资金监控体系，为此，我们以点成线，以线构面，以面立体，“点”上各个击破、“线”上层层推进、“面”上统筹兼顾，构建“点线面”立体化资金管理监控体系，实现资金均衡流动，从“保障供应、提升效率、防范风险”三个维度，打造“大集中、低备付、高周转”的资金管理新体系。
一、“面”上统筹兼顾，优化顶层设计从“面”上将资金管理监控体系分解资金预算控制、资金结算控制、资金全程预警、资金分析评价等四个控制模块，实施“预测规划-收支运营-全程预警-分析评价”闭环管控。
1、资金预算控制模块在总结经验、找差距的基础上，一是通过培训火炬手（关键用户）、网站宣贯、会议强调等多种形式大力宣传现金预算控制理念，形成自上而下的舆论氛围；二是重点在流程梳理配置、系统集成、预算执行控制、执行结果考核等方面大力推进信息系统建设；三是实现现金流量预算与年度预算、经法系统中的合同信息、SAP系统中的项目、采购订单、员工报销系统等实现全面集成，实现信息共享，多渠道业务控制。
2、资金结算控制模块一是全面梳理资金支付申请、审批流程，结合管理要求、岗位设置进行标准配置，将资金支付延伸至业务前端岗位；二是对员工报销系统无法关联现金预算、SAP成本控制与现金预算控制脱节、管控模块无法对应WBS元素等问题，创新核算方式，增设资金支付专用供应商，解决现金预算控制盲点；三是针对原资金支付标准流程冗长，严重影响工作效率且对支付风险管控也起不到实质作用，进一步优化流程，核减冗余流程。
如何建立有效的资金监控体系
如何建立有效的资金监控体系建立有效的资金监控体系是每个企业和组织都应该重视的重要任务。
一个健全的资金监控体系能帮助企业及时掌握资金情况，减少资金风险，提高财务管理的效率和准确性。
本文将介绍如何建立有效的资金监控体系，以帮助企业更好地管理资金。
首先，建立明确的资金流程和制度是建立有效资金监控体系的基础。
明确的资金流程能够使企业各个部门和员工明确各自的职责和权限，确保资金的流转符合规定。
制定规范的制度和流程可以有效监控资金出入的环节，防止资金流失和滥用，提高监控的准确性。
其次，建立高效的财务报告和分析系统，是实现有效资金监控体系的重要手段之一。
及时、准确地制作财务报告和进行财务分析，是企业管理者决策的重要依据。
通过建立高效的财务报告和分析系统，能够帮助企业对资金流动情况进行全面、深入的了解，及时发现异常情况和问题，加强对资金的监控和控制。
第三，建立科学的预算管理制度是建立有效资金监控体系的关键。
预算是企业管理的基本工具之一，它为企业提供了资金配置的规划和参照。
通过制定合理的预算计划，企业可以清楚地了解到各项经济活动与资金使用之间的关系，掌握经营成本和利润之间的平衡。
同时，预算管理制度还可以使企业的经营活动目标明确，形成标准化的财务管理流程，有助于提高资金运作效率和风险的控制。
第四，建立严格的审批机制和风险控制措施是建立有效资金监控体系的重要保障。
严格的审批机制能够有效监控资金的使用，并及时防止资金的滥用和浪费。
风险控制措施则帮助企业预防和应对各类风险，包括市场风险、信用风险等。
通过建立严格的审批机制和风险控制措施，企业可以更好地控制资金流向，降低风险，提高资金监控的有效性。
最后，建立完善的内部控制机制和内部监督体系是建立有效资金监控体系的重要保证。
内部控制机制指的是企业自身建立的一系列措施和制度，用来保障企业的各项经济活动符合规范和法律法规的要求。
内部监督体系则通过内部审计、内部监察等方式对企业的各项经济活动进行审核和监督。
浅谈电力企业资金监控体系建设
浅谈电力企业资金监控体系建设作者：孙雪光来源：《中国经贸》2016年第05期【摘要】资金是企业的血液，是企业资产的重要组成部分，资金运作贯穿于生产经营的全过程，使得资金管理成为公司财务管理的核心和重点。
资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用率低，已成为企业管理中迫切需要解决的问题。
为加强资金管理，控制财务风险，公司根据自己的实际情况，及时调整自己的资金管理模式，使其适应管理变化的需要，在经营管理中发挥其最大的功效。
【关键词】资金管理目标；理念和策略；管理方法一、管理目标描述资金均衡有效地流动是企业生存和发展的基础。
所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合，当企业必须发生资金流出时，一定要有足够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵，而当企业产生现金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。
因此，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业资金管理与控制的核心目标。
1.管理理念或策略近年来，国家电网公司坚持“三抓一创”工作思路，加强资金资源整合，实施集约化管理，推进了公司发展方向的转变。
以“强化资金集中管理，开展内部资金市场运作，提高资金使用效率”的工作思路，有效扭转了资金管理上的被动局面。
我公司按照“抓基础、强管控、保供应、上水平”的工作要求，健全资金保障机制，持续完善集团账户体系，深化资金统筹运作，加强资金安全管理，提升资金保障、调控配置、风险防范能力，为公司持续健康发展提供安全可靠的资金保障。
2.管理范围和目标我公司结合2015年财务实时管控考核指标内容，资金集中管理指标包括四方面内容：资金归集、结算业务电子支付、资金安全管理、银行账户监控等，为了更好的完成目标，指定专人负责落实各项工作的开展，确保资金集中管理工作完成率达到100%。
3.管理指标体系和目标值二、企业管理的主要方法1.完善资金管理内控制度，加强审核审批流程操作为实现资金管理的目标，就要完善资金管理内控制度，规范会计行为，依据国家有关法律法规的规定和要求，完善企业内部资金内控制度，建立健全监督制约机制。
加强资金管理助力资金监控体系建设
加强资金管理助力资金监控体系建设
尤英华
【期刊名称】《消费导刊》
【年(卷),期】2015(000)010
【摘要】在企业的财务活动中,资金是贯穿于企业经营全过程的元素,缺乏资金的企业就谈不上发展和获利.上饶公司通过认真贯彻执行国家电网公司和江西省电力公司的资金管理政策及规章制度等使得公司在银行账户管理、资金归集、收支结算、现金流量预算及资金安全管理等方面取得了一定成效.
【总页数】1页(P185)
【作者】尤英华
【作者单位】国网上饶供电分公司财务资产部
【正文语种】中文
【相关文献】
1.“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设 [J], 安培;甘卫红
2.浅谈电力企业资金监控体系建设 [J], 孙雪光
3.广辟筹资渠道加强资金管理努力探索适应市场经济的林业生态体系建设新机制[J],
4.加强资金管理,强化资金监控——中国石油集团测井有限公司资金管理探索 [J], 朱富平;
5.不断加强社会保障资金管理体系建设的思考 [J], 郭俊丽
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会计学毕业论文题目大全选题参考
会计学毕业论文题目大全选题参考1、战略性新兴企业的财务风险和预防控制策略研究--以XXX公司为例2、高校财务风险与控制对策研究3、中西方环境会计问题研究的比较、透视与展望4、央企办公室精细化管理的必要性及其实施5、企业价值评估的现金流量比率分析及研究6、行政事业单位内部控制优化研究7、行政事业单位内部控制及其完善探讨8、行政事业单位内部控制影响因素研究9、“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设10、公路工程施工阶段造价管理影响因素分析11、新会计制度下财务管理模式探讨12、加强交通项目会计控制优化基建财务管理模式13、企业集团财务管理体制及影响因素分析14、优化军工企业融资思考15、中小企业财务管理问题研究16、加速财务管理国际化助推“一带一路”战略实施17、从“供给端”分析环境成本管理与控制--以XXX为例18、论技能竞赛对会计教师团队建设的影响19、我国能源资源行业对外直接投资风险及评估20、低碳经济背景下碳会计发展分析21、中国制造2025对管理会计的影响与启示22、财会规范化管理途径探析23、收入确认之税会差异分析24、管理会计在企业内部的应用与发展25、从财务工作的见微知着做财务管理26、从风险管理的角度分析电力企业内部控制27、货币资金内部控制探讨28、论企业加强内部审计应解决的若干问题29、加强公立医院现金收支管理30、全面预算管理在房地产企业中的应用31、工程预算管理中的常见问题及应对研讨32、外币业务的建造合同会计核算办法研究33、论中小企业国际贸易融资问题及解决措施34、对俄贸易背景下会计类应用人才需求问题的探讨35、结合教学法在应用型财务管理专业教学中的运用36、Z公司内部控制改进研究37、会计信息在债券定价中的作用研究38、企业碳排放配额的核算--基于我国碳市场现状的分析39、CFO绩效评价体系重构:基于战略视角40、会计职业判断内部控制应用指引:制度设计与内容41、管理会计研究方法的变迁管理42、基于云会计的集团企业内部控制与风险管理--以XXX为例43、企业会计信息失真治理研究44、完善中小微型企业发展的金融体系研究45、人民币跨境贸易结算风险及国际化路径选择46、浅谈会计职业道德47、浅谈加强会计人员继续教育的必要性与建议48、资产减值准备对会计数据的影响49、资产减值披露与信息不对称关系的研究50、农村财务管理问题及其动因分析--以XXX为例51、基于风险管理视角的内部控制分析--企业价值创造52、内部审计在企业生产经营管理中的作用53、医院财务管理问题及对策研究54、中小企业财务管理问题及对策研究55、加强企业内部控制提高会计信息质量56、某新华书店县公司企业内部控制体系建设--基于XXX改革背景57、安顺煤矿煤炭销售内部控制与风险管理58、论企业破产清算会计59、采用权益法合并财务报表问题探讨60、上汽集团:新业态需要新型的财务管控体系61、基于市场经济的建筑经济成本管理分析62、电力工程施工管理中的成本控制分析63、新医改背景下医院财务管理制度探究64、高校经营性资产管理的问题与建议--以Z校为例65、高校的经营性资产管理研究66、高校财务管理与会计核算研究67、论如何加强食堂财务管理及成本核算68、关于会计专业创建校内财务公司校企合作模式的探讨69、“资金的时间价值”案例教学法研究--谈农村财会人员成人教育培训模式70、优化整合政府投资审计资源的思考71、农村财务中会计电算化应用72、切实做好财务管理促进农村经济发展73、农业企业财务管理研究74、黑龙江省望奎县中小农业企业融资难问题成因分析75、销售方式再造的税收筹划--XXX公司的合理避税实践76、供应链管理情境下跨组织管理会计研究77、事业单位会计预算管理制度的改革举措78、基于国家治理的行政单位内部控制研究79、我国上市银行收入结构转型问题探索80、绿大地欺诈上市成功的原因分析81、完善商业银行财务管理运行机制的思考82、社会融资结构深化与商业银行应对策略--以XXX为例83、“互联网+”时代会计行业的发展趋势84、山西会计师事务所现状分析85、浅谈我国会计电算化存在的问题及其应对策略86、论如何加强农村财务会计委托代理制87、如何完善粮食企业会计的监督职能88、IOSCO力挺会计所透明度报告89、当前我国会计职业道德存在的问题与对策90、浅析会计要素与时期指标和时点指标的关系91、探讨铁路财务管理实施难点及应对措施92、“营改增”政策背景下铁路运输企业的应对研究93、探讨高速公路财务内控管理的重要性与有效措施94、管理会计:基本理论、内容与方法95、“互联网+”时代管理会计信息化研究--基于财务共享服务视角96、基于价值链的石油钻井企业成本控制模式97、对海外施工项目责任成本管理的探讨98、基层医疗卫生机构会计集中支付的实践探索99、谈财务管理课程中引入ERP沙盘模拟的教学环节100、析高校会计文化的内蕴101、实践教学下成本会计教学方法的改进102、高等院校固定资产管理与核算中若干问题探讨103、体验式教学在“会计职业道德培养与管理素质训练”中的应用104、浅谈提升会计学教学效果心得105、高职会计专业《财务会计》课程改革探究106、中职学校会计专业教学改革探析107、中职国家示范校建设背景下学生会计实践技能水平提升策略研究与实践108、高职院校企业所得税会计课程开发的研究109、会计“专家”走进高职会计课堂之我见110、山西省会计领军人才交流资料--合同能源管理财务核算实务问题分析111、注册会计师行业服务山西经济发展的策略研究112、化学工业财务会计的公允价值计量研究113、电力企业会计核算问题研究114、我国事业单位财务管理的对策研究115、会计伦理与会计职业道德教育浅析116、管理会计报告体系在管理会计发展中的地位和作用117、美国管理会计师协会118、涌鑫矿业公司如何提高资金使用效率和效益119、生态成本对露天矿最终境界的影响120、露天采矿企业涉税情况及纳税筹划121、浅议国外工程项目管理中成本控制问题122、基于成本风险控制的矿建项目材料采购新对策123、联合沃尔比重评分法与杜邦财务分析法构建医院财务评价指标体系的研究124、自助终端结算的医院内部会计控制实践与探讨125、浅析公立医院新财会制度下财务管理分析与解读126、新形势下加强与完善医院财务管理的途径研究127、浅析司法会计在检察工作中的重要作用128、财务管理案例教学存在的问题及改革措施研究--以XXX为例129、小议我国高校会计风险和防范130、浅谈高校构建智能化财务管理软件的必要性131、对当前高校在完善会计制度过程中存在的风险及对策探讨132、技术应用型大学实践教学改革与探讨133、会计职业教育存在的不足及对策134、高职会计教学中实践教学体系优化策略探析135、对基础会计教学方法的探究136、高职院校会计专业实践性教学模式的研究137、会计人员继续教育问题及建议138、论如何做好会计档案管理工作139、胜利露天煤矿成本控制管理措施140、基于信息化环境的企业财务管理创新方向141、基于龙马环卫公司的财务分析研究142、煤炭企业全面预算管理研究143、浅析管理会计在我国企业中的应用144、中小企业会计监督存在问题及对策探讨145、会计电算化在企业财务管理中的应用管窥146、现代酒店企业的成本控制管理147、行政事业单位管理会计问题与改进措施探讨148、事业单位会计集中核算问题及解决对策149、银行业内控机制建设路径探析150、中国上市银行的风险收益研究151、论我国会计规范与国际惯例的协调152、破产会计理论探讨153、论我国会计准则下的利润操纵及防范154、我国注册会计师审计责任限定的探讨155、资产负债表视角下的公允价值会计顺周期效应研究156、公允价值在金融工具会计计量中的应用157、知识经济时代会计创新问题的探讨158、油田企业内部财务成本控制体系建构思路探析159、新医改下医院财务管理问题的探讨160、做好医院财务审核工作的探讨161、法务会计实践教学探索162、司法会计鉴定在刑事诉讼中的应用研究163、独立学院会计专业就业方向现状及对策探析164、高职会计课程中学生综合能力培养教学研究165、高职会计专业学生职业核心能力培养对经济发展作用探析166、电力公司财务集约化管理的现状及改进对策167、电网企业财务管理168、电力行业营运资金管理效率对企业绩效的影响169、论公允价值对财务报表的影响170、论云计算下的中小企业会计信息化建设171、事业单位财务管理的科学化与精细化趋势分析172、探究新会计制度对事业单位财会工作的影响173、论行政事业单位财务管理信息化174、如何通过加强内部控制改革事业单位财务管理体制175、商业银行流动性风险计量及管理研究176、强化资金经营管理177、论会计信息失真的原因及对策研究178、探讨新形势下财务会计与管理会计的融合179、互联网思维破解代理记账行业谜团180、关于发展绿色会计的思考181、管理会计存在问题及对策182、地质勘查单位推行项目预算管理探究183、建筑企业财务管理精细化研究184、关于新形势下建筑企业财务风险管理控制办法的探讨185、林业企业内部资金管理探讨186、浅析林业企业内控管理制度的优化187、基于奶畜生产经营的会计核算--以XXX为例188、医保支付方式改革对医院财务管理的影响研究189、浅谈财务统计信息在医院财务工作中的重要性190、医院会计制度改革发展30年191、会计集中核算制度下加强教育财务管理研究192、中学会计工作存在的问题及对策193、基于资产清查视角的高校固定资产管理探析194、浅析国库集中支付对高校会计核算的影响及应对策略195、应用本科人才培养模式研究--基于会计专业问卷调查分析196、基于能力本位的高校会计专业课程开发研究197、医学院校科研经费审计质量控制关键路径探析198、广西地方本科院校财会类专业实训教学师资队伍建设存在的问题及对策199、“税务会计与纳税筹划”研讨性课程的探索与实践200、成本会计实践教学改革研究--以XXX为例201、高校会计专业人才协同培养构想202、会计电算化专业无纸化教学探析--以XXX为例203、“以能力为本位”的会计教学对策研究204、浅议行政事业单位会计与基建会计合并的可行性与必要性205、中原经济区建设对会计诚信文化建设的启示206、基于DEMATEL法的煤炭企业战略成本动因分析207、石油企业应收账款回收的问题及对策208、内部控制视角的纺织企业财务风险防范209、中小企业盈利能力分析--以XXX为例210、行政事业单位资产管理与预算管理相互结合的对策211、事业单位固定资产管理存在的问题与对策212、行政事业单位资产清查的实施与建议探析213、行政事业单位财政预算资金管理中存在的问题及策略214、新时期行政事业单位强化专项资金管理探究215、行政事业单位公务卡运行研究216、事业单位预算制度要点与实现217、论全面预算管理在交通事业单位的应用218、新形势下行政事业单位财务管理存在问题和对策探讨219、新预算法对行政事业单位财务核算的影响分析220、小议新形势下事业单位财务管理创新221、浅析事业单位财务风险及其防范222、行政事业单位基本建设财务管理探析223、事业单位后勤财务管理面临的困局与破解思路解析224、新旧会计制度的衔接对事业单位的影响分析225、管理会计在行政事业单位中的应用226、试论行政事业单位会计核算、财务管理现状与对策227、浅析行政事业单位预算改革与会计核算的相互协调228、行政事业单位成本核算研究229、行政事业单位会计集中核算存在的问题与建议230、浅探权责发生制运用在事业单位会计中的必要性231、财政部门强化对行政事业单位会计监督的措施探讨232、加强事业单位会计监督措施的研究233、浅谈事业单位会计电算化的资产管理与电算化审计234、银行净利润负增长新常态拷问心理预期235、编制合并财务报表的技巧与方法探析236、我国会计准则向国际会计准则趋同的思考237、“互联网+”财会--会计行业的机遇和变革238、2015年第四季度金融会计动态239、基于武汉钢铁股份有限公司的财务分析240、水上运输行业上市公司财务危机预测241、我国汽车零部件业上市公司股权结构对代理成本的影响研究242、我国建筑企业智力资本分析243、施工企业“营改增”问题探讨244、施工企业加强应收账款管理与核算研究245、建筑工程全面预算管理246、浅谈建筑企业营改增后对会计核算及财务指标的影响247、当前建筑企业财务风险及规避措施刍议248、新技术视角下工程企业财务风险评估预警工作探析249、电力工程安装施工全过程成本控制的管理250、医院新常态下做好财务管理工作251、基层惠农资金使用乱象调查252、新预算法下如何加强事业单位预算管理253、基于移动网络课程的会计电算化教学资源开发研究254、虚拟商业社会环境综合实训中的会计模拟探索255、新经济时代高校绩效审计面临的问题与对策研究256、基于应用型人才培养的独立学院成本与管理会计实践教学改革探讨257、《会计学原理》课程教学方法应用研究258、高校会计教学改革探究259、“互联网+”模式下高校财务队伍建设探究260、关于高校财务管理的思考261、高等学校内部会计控制构建问题及措施探究262、基于职业能力培养的基础会计教学方法的改进263、现代学徒制背景下的财务会计教学模式探究264、高职财会专业“岗证融合”课程教学改革实践探究265、农村中小企业集群视角下供应链融资问题研究266、浅析当前村级财务管理问题及对策267、农村会计核算要点分析268、企业成本核算中成本细化管理的应用269、电力企业财务内控管理模式与创新270、对当前煤炭企业财务管理的思考271、浅议现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控272、浅谈医药行业中的商业折扣和现金折扣相关问题273、水产食品加工企业成本核算问题及完善建议274、复烤企业生产成本能耗预算定额体系构建275、燃气企业成本管理研究276、完善会计核算体系促进煤炭循环经济的发展277、提高煤炭运销企业会计人员分析反映能力的途径及方法278、中小企业应用会计电算化效果探讨279、云会计在中小企业会计信息化中的运用探究280、新企业会计准则对财务管理的影响理念、决策及业绩评价281、企业在新准则下的企业所得税面临的机遇与挑战282、试分析企业会计准则和会计信息质量的关系283、宾馆酒店行业加强内部控制建设研究284、“国民盛宴”中B2C电商促销方式会计核算的分析285、政府收支分类在单位财务管理中的重要性及其应用286、城市园林事业单位财务管理改革的思考287、探讨精细化财务管理在水利事业单位中的运用288、行政事业单位加强内部控制建设研究289、关于事业单位的财务管理探究290、浅析新《财政总预算会计制度》的主要变化及思考291、预算会计制度改革对行政事业单位会计的影响探微292、与基建项目相关的政府补助财务处理实务探讨293、浅谈事业单位财务精细化管理研究294、新会计制度对事业单位财务核算的影响295、行政事业单位财务管理的现状和对策分析296、企业内控管理构架对行政事业单位财务管理的启示297、浅析新制度下事业单位固定资产的管理与核算298、事业单位会计制度运行中的核算漏洞及实施难点分析299、浅析事业单位内部控制存在的风险及防范措施300、中国上市银行资本缓冲周期性研究--基于2005-2014年季度数据的实证分析301、证券公司加强内部控制建设研究302、我国商业银行会计内部控制及风险防范303、基于杜邦分析法的兴业银行盈利能力分析304、公允价值计量对商业银行会计信息质量的影响研究305、我国会计行业诚信缺失问题研究306、物联网条件下会计信息化的发展路径分析307、用友ERP-U872供应链系统中直运销售业务的处理308、我国会计信息系统的发展方向309、税务会计实践教学优化探讨310、“四大”本土化后内资会计师事务所的发展策略311、管理会计历史回顾与未来展望312、公允价值会计涉及的三个层次基本理论问题313、企业会计准则与小企业会计准则的差异研究314、刍议财务会计与管理会计的整合315、矿山企业财税管理要点与难点316、地质勘查单位推行总会计师责任制建设研究317、浅析地勘事业单位部门预决算差异原因及对策318、基于价值链管理方法钢铁企业如何有效进行全面预算管理319、财务信息化管理对企业发展的重要性320、浅谈财务管理在铁路企业管理中的重要性321、路政管理如何做好成本核算322、分析完善高速公路财务管理的策略323、、高速公路运营公司成本管理问题研究324、浅谈公路施工综合性项目成本管控的几个要点325、汽车企业的成本管理创新战略326、汽车零部件制造业中标准成本法的应用分析327、建筑施工企业内部会计控制策略分析328、探析建筑经济成本管理问题329、建筑行业财务分析的特点与方法研究330、营业税改增值税政策对建筑企业财务工作产生的影响331、建筑施工企业财务风险分析与防范332、铁路施工企业资金管理缺陷与应对措施333、探讨战略成本管理在施工企业中的应用334、谈作业成本计算法在施工企业的实施335、信息化视角下的建筑企业财务管理的若干思考336、新常态下铁路施工企业财务管理存在的问题及对策探析337、试论工程监理项目成本会计核算338、设计院总承包项目会计核算的探讨339、如何优化与改进施工企业会计核算340、浅谈公路施工企业内部控制与会计信息质量341、关于新医院会计制度的探讨342、财务分析在医院财务管理的作用343、基层医院财务的风险防范及管理对策分析344、新医院财会制度下的会计信息化建设探究345、优化现代企业财务会计信息化工作流程346、浅谈当前医院会计制度下的医疗收入核算工作347、基于新财务会计制度的医院财务管理探讨348、医院收入会计核算的现状分析349、医院财务风险管理与医院内部控制问题的研究350、刍议新医院会计制度对医院财务分析的影响351、试论医院会计制度的改革与创新352、医院成本核算在新财务会计制度下的探讨与实践353、医院财务会计内部控制管理问题及解决方法浅析354、关于医院财务绩效评价体系的研究355、新医院财务制度下医院财务管理探析356、试论注册会计师的职业道德修养357、注册会计师职业道德风险与应对措施358、司法会计技术在经济犯罪侦查中的应用359、监狱资产与预算管理相结合问题的分析360、关于我国中小学如何有效规范财务管理制度建设问题思考361、高校财务信息化建设浅析362、高校财务风险成因以及对策363、高校财务风险管控研究364、浅谈营改增下高校涉税科研经费管理及税务筹划--基于一般纳税人视角365、总账管理系统实践教学易出现问题环节解析366、提高基础会计课堂教学效果的对策研究367、加强高校科研经费管理的对策探究368、基于“三公”经费对高校财务信息公开的思考369、关于完善高校财务管理体制的研究370、基于经营活动下我国高校如何完善资产管理问题研究371、新增本科院校构建财务服务体系浅析372、关于实践教学视角下的本科会计教学方法改革373、探究高校财务预算管理的缺失与精细化管理374、内部控制视角下的高校财务风险问题思考375、关于高校后勤财务改革问题的探讨376、试论高校财务内部控制体系的构建与完善377、高等学校内部控制制度建设问题及对策378、立足于培养管理型人才的高校财务会计教学改革分析379、高职会计教学与企业岗位需求差异分析380、关于职业学校财会类专业《财务会计》课程教学模式与方法改革探讨381、任务驱动法在中职基础会计教学中的应用382、关于中职会计专业实践教学的探索383、会计电算化教学思考384、中、高职会计专业衔接课程体系建设研究385、发挥团队优势培养社会需要的会计人才386、略论职校会计专业的实践教学创新387、加强农村乡(镇)“三资”档案管理促进农经事业发展388、基建会计纳入行政事业单位会计探讨389、工程项目财务风险控制存在的问题及策略探讨390、事业单位基建会计与事业会计独立核算存在的问题及优化措施探微391、产业园区开发建设过程财务风险管控探析392、村级财务管理存在问题及对策的探讨393、农村会计与生物资产核算394、加强村级财务管理促其规范运行395、湖北黄梅:2016年试点购买农村会计服务396、合作社其他支出分类核算397、家庭农场动物资产管理及核算方法398、创新审计方式规范农村财务399、农业中小企业筹资的困境和出路分析400、加快产业链层面的兼并重组401、ERP环境下的制造业成本核算与管理模式探讨402、服装企业成本控制管理模式探讨403、对加强和完善烟草企业会计监督工作的研究404、煤炭企业税务会计及税务筹划405、税务筹划在煤炭企业财务管理中的实践406、浅析烟草企业全面预算管理存在的问题及其对策407、浅析珠宝行业销售结算的财务管理408、论国有工业企业社会责任与财务绩效关系研究409、关于工业企业财务管理中的成本控制研究410、新形势下电力行业财务内部控制中问题与对策探析411、输变电工程施工中如何加强成本控制与管理412、试论加强燃气企业投资项目成本费用控制413、会计电算化在电气工程项目中的运用研究414、关于工业企业固定资产管理重点环节的探讨415、业务流程视角下制药企业内部控制优化416、分析制造企业预算控制系统的构成417、对电网企业成本核算的几点思考418、油气田经济指标与生产决策研究419、贵糖股份内部控制缺陷及其成因分析。
关于供电行业资金零余额管理模式的实施
通 过 以上 分 析 ． 我们 可 以 总结 出 当前 电力 企 业 资 金 管 理 方 面 存 在 的 主要 问题 ： 制度 空虚 ， 金 管 理乱 ； 金 的使 用 过 程 缺 资 资 乏 监督 、 制 ， 核 没 有 力 度 ； 金 分 散 经 营 导 致 资 金 使 用 效 率 控 考 资 较 低 ： 金 的 管 理 方式 和手 段 比较 落 后 。 资 由此 看 来 ， 入 先 进 的 引 资 金管 理 模 式 就 显 得 极 为 必 要 。
额 管 理模 式 主 要 是 指 分 公 司 收 人 户 实 时 归 集 、 电 企 业 支 出户 日问 透 支 日终 补 足 ， 得 所 有 资 金 供 使 集 中控 制 在 省 公 司 账 户 ， 决 传 统 的 由于 分 散 账 户 而 导 致 资金 解 大量 滞 留于 供 电企 业 分 公 司及 由此 而 引发 的一 系列 弊 端 ， 是一 种 高效 的账 户 管 理 模 式 。 ３２ 供 电 单 位 实施 资 金 零 余 额 账 户 管 理 模 式 具 有 重 要 意 ．
经济论 坛
关于供 电行业 资金零余额管理模 式 的实施
广 东 电 网公 司河 源供 电局 张秋 霞
［ 要】本文介绍 了目前供电行业资金 管理现 状以及资金零余额 管理 的概念 ，强调 了资金零余额 管理模 式 实施 的重要 摘
性 ， 时结 合 本 单 位 资 金 零 余 额 的管 理 案 例 ， 供 电行 业 的 资 金 零 余 额 管 理 提 出 了一 个 较 为 详 细 的 范 式 。 同 对
三 、 金 零 余额 管 理 资
３． １供 电 单 位 资 金 零余 额 管 理模 式概 念
二 、 电行 业资 金 管 理 现 状 供
浅析我国电网企业资金“零余额”管理
户， 是一个过渡性账户。从集中支付的角度来看 ， 零余额账户以 零余 额为核心 ， 即始终 保持账户 日 终余 额为零 ， 国库单 一 确保
账户对预算资金 的集 中管理 ， 体现集中控制的原则 。
总体上来看 ，零余额 ” 办法主要是在 电网企业原有 资 “ 管理 金收支管理体系的基础上 ， 所有收入账户和支 出账户进行零 将
余额管理。具体过程如下 。
１ 收 入 账 户 的 零 余额 管理 、
在 我 国 ，电网企 业主 要通过 四 大银行—— 工 、农 、中 、
建——来实现收入账户的零余额管理 。首先 ， 四大银行 的收 入 账户按照资金归集原则建立省市 多级联 动账 户体系 ， 这样一 来 银行可 以将收入账户资金实时划转至省 公司账 户 ， 而市县级分 公司收入账 户 日终余额始终为零。市县级子公 司在四大银行 以 外收入的资金通过转账划入省公司账户 。一般要 求 ， 些子 公 这 司每天 应将在 四大 银行以外 的银 行开设 的收入账 户金额转入 四大银行收入账户 ， 由四大银行通 过多级联动账户体 系将该 再
切 入 点 展 开 对 该 项 资金 管理 模 式 的探 讨 。文 章 主要 论 述 了我 国 电 网企 业 实行 资金 “ 余 额 ” 零 管理 的 必要 性 。 并从 收 入 和 支 出 两 个 角度 阐述 了 资金 “ 余 额 ” 零 管理 的具 体 流 程 ， 分析 了该 类 资 金 管理 模 式 的 利 弊 ， 指 出 了在 实施 过 程 中应 注 意 的 问题 。 并
二 、 施 资 金 “ 余 额 ” 理 的 必 要 性 实 零 管
零余额 账户是指财政 部 门或 财政部 门为预算单位 在商 业 银行开设 的用于办理预算 资金 支付 清算 的账 户 ， 日终余额在 其 与设立在中央银行 的国库单一账户清算后结零。从这一概念我 们可 以看出 ，零余 额账户是一种 办理预算 资金支付 清算的账
探析电力集团资金零余额管理模式
探析电力集团资金零余额管理模式作者：伏凌霄来源：《经营管理者·上旬刊》2017年第11期摘要：我国实行改革开放后社会主义市场经济发展总体态势良好，各市场要素活跃，电力集团在经营发展中需要不断深入改革，积极引入和借鉴国内外先进的管理理念与管理经验，在管理模式上予以改进和创新。
电力集团资金管理是内部管理工作中的一项重要内容，由于电力集团属于资金密集型企业，因而在管理实践中需要实行集约化的管理模式，应用资金零余额管理模式更加适应现代化电力集团资金管控需求与现状。
本篇文章在此基础上，主要对电力集团资金零余额管理模式相关内容及管理要求、方法等进行研究与分析，探讨资金零余额管理模式在电力集团资金管理中应用的价值和效益。
关键词：电力集团资金零余额管理模式价值方法分析社会主义市场经济条件下，企业组织结构以及经营模式均发生重要变革，电力集团在电力体制改革中关于资金集约化管理问题受到社会各界的广泛关注，作为资金密集型企业，电力集团在经营管理中具有较大的现金流量，这就要求电力集团资金管理需要应用资金零余额管理模式。
这种资金管理模式属于电力集团总部对下属公司单位资金高度集中管理的一种外在表现形式，在资金零余额管理模式中能够有效提升电力集团内部资金管控水平，完善资金收支平衡管理。
在管理实践中财政部门及其预算单位在商业银行开设集团资金预算支付和清算的账户即资金零余额账户，实现国家对电力集团资金预算完成最终付款的管理与控制目的。
针对电力集团资金零余额管理模式应用必要性及方法、策略需要从实践分析角度展开研究与探讨。
一、电力集团资金零余额管理模式应用必要性及操作要求1.必要性。
随着改革开放的不断深入，我国社会主义市场经济发展迅速，电力集团在经营发展中不断引入国外先进的管理理念与管理模式，但是我国电力集团资金管理理念滞后，难以有效提升资金管理水平。
在电力集团内部缺乏创新意识和竞争意识，看待问题的眼光不够全面，忧患意识不足、学习动力不足；电力集团在资金管理中由于管理体制的变革，项目资金支出效率不够，导致“资金池”现象严重，即电力集团大量资金滞留在预算单位，导致资金流转率下降，受时间关系影响，预算单位当月的银行账户结算不及时致使资金盘活出现问题。
210996033_电力企业内部资金管理体系的优化构建
财务管理FINANCIAL MANAGEMENT电力企业内部资金管理体系的优化构建蔡蒙娜金华市八达供电服务有限公司磐安分公司摘要：资金是企业生存发展的前提基础，决定着各项经济活动能否顺利开展。
做好电力企业的内部资金管理，健全资金管理体系，是保证资金合理配置与使用的关键手段，为电力系统的稳定运行提供良好保障。
基于此，本文将以电力企业为背景，围绕内部资金管理展开研究，重点阐述构建资金管理内部控制体系的重要意义，深入分析出企业的资金管理的基本原则，最后结合电力企业资金管理现状，提出几点关于构建内部资金管理体系的优化策略，旨在完善资金管理模式，提高资金利用率，促进电力企业的稳定发展，望相关人士参考。
关键词：电力企业；内部资金管理；体系构建；重要性；优化对策引言电力行业是关系到国计民生的基础性行业，伴随着电力事业的不断发展，电力行业之间的竞争日渐激烈，企业只有不断提升自身管理水平，增强综合竞争力，才能在市场竞争中占据有利位置。
而资金内部管理作为企业运行管理的重点，需要适当调整资金分配与管理模式，严格把控资金管理质量关，保证资金合理使用，进一步提高资金利用率，维护电网系统安全，满足人们的日常用电需求。
但如何采取有效手段，构建起有效且完善的内部资金管理体系，规避资金流失，实现资源优化配置，是现代电力企业值得深度思考的问题。
一、建设资金管理内部控制体系的重要性（一）提高资金管理水平资金管理是财务管理的核心，关系到资金实际使用效益，决定着各项经济活动能否顺利开展。
企业的存货、固定资产等，可以转变为现金，且企业的偿还负债也会导致现金流出，进而出现资金短缺等问题。
对此，企业需要加强营运资金管理，落实配套的制度体系，严格把控资金配置与使用，最大限度保证收入与支出的平衡性，保证企业资金链的正常运转，逐步提高资金管理水平，增强企业核心竞争力。
（二）促进业务活动正常开展作为电力企业正常运转的重要资产，营运资金占据重要地位，同时也是企业获取生存与发展空间的必要保障[1]。
电网企业资金集约化管理模式的建立与完善
电⽹企业资⾦集约化管理模式的建⽴与完善摘要 ⼀、电⽹企业资⾦集约化现状 像国家电⽹这样的⼤型集团公司，最⼤的资源浪费是资⾦分散，⽐较明显的不利影响如下，⼀是⽆法发挥规模效应；⼆是不利公司的对外融资；三是公司的产业资⾦链⽆法形成，资⾦总体抗风险能⼒下降。
⽬前，国⽹公司财务集约化进程有⼒⼀定的发展，公司统⼀制定了会计政策应⽤⼿册和会计核算办法。
制定了统⼀的财务内控和评价⼿册。
统⼀了管控标准，对各级会计主体进⾏了全⾯清理。
研究并核准了适应其要求的机构设置和⼈员配备标准。
资⾦集中管理体系初步建成，确⽴了其资⾦管理⽬标，实现三⾼三低。
在集团公司账户体系⾥建⽴⼀级，⼆级、三级账户，分别由中国电财和⽹省公司管理，所有资⾦集中管理和运作，总部对各单位银⾏账户实施在线监控。
⽹省公司⼆三级账户资⾦⾃动上划、结算，通过集团账户实现零余额管理。
⼆、电⽹企业资⾦集约化存在的问题 国⽹公司的发展基础、核⼼资源是财务资源，经过近⼏年来的发展，集团化运作财务资源的现状与四化⼯作和两个转变的要求相⽐，还存在较⼤差距。
所以我们要实⾏集约化管理，特别是资⾦集约化管理。
但由于资⾦集约化是⼀项较为复杂的系统管理⼯程，在管理运作中会反映出很多问题。
具体说来，主要有以下⼏个⽅⾯： 国⽹公司对基层单位资⾦运⾏情况⽆法有效在线监控资⾦，虽然国⽹公司已经建⽴了统⼀的资⾦账户，形成了资⾦池。
但是有些单位私设⼩⾦库、虚报、漏报情况仍然存在资⾦归集度难以迅速提⾼，基层单位会有较⼤的资⾦沉量，资⾦整体优势⽆法发挥。
资⾦管理组织化未形成统⼀体系。
资⾦集约化是系统⼯程，应形成统⼀的组织体系。
信息系统不通畅，⽆法及时回馈和共享。
全⾯预算管理⽋缺。
业务预算不能很好地与财务预算相融合，作为财务部门在⼯程建设中起着监督⼯程预算的执⾏和资⾦使⽤的作⽤。
但由于各部门沟通和协调度问题和资⾦控制⼿段匮乏，形不成⼀个统⼀可⾏的考核、监督体系。
国⽹公司在实⾏资⾦集约化后，其直属产业、⾦融单位及辅业单位的建设明显滞后，其相关配套设施和软件的更新和完善⼯作做得不够到位。
省级电网公司与分公司基于资金“零余额”的管理模式探析
省级电网公司与分公司基于资金“零余额”的管理模式探析作者：李蕾来源：《商业会计》2012年第24期摘要：电网企业是资金密集型企业，实施集约化资金管理是电网企业的必然要求。
本文在分析网省公司资金实施“零余额”管控模式必要性的基础上，阐述了资金“零余额”管控模式的思路与策略，并就应注意问题提出了对策和建议。
关键词：电网企业资金“零余额” 策略随着电力体制改革，电网企业的资金集中管理越来越受到业界的重视。
电网企业是资金密集型企业，现金流量巨大，实施集约化资金管理是电网企业的必然要求。
集团总部对下属单位实施高度集中的资金管理模式是资金集约化管理的主要外在表现形式。
通过资金集约化管理可以有效提升现金流动性的管理水平。
事实上，随着网省公司资金“零余额”管控模式的推进，省级电网公司与分公司之间的现金流量管理方面仍然存在一些不足，以资金收支两条线管理为核心的现金流管理体系还有待进一步完善。
本文试图对此进行探讨。
一、网省公司资金“零余额”管控模式的必要性一般来说，电网企业资金集约化管理按照电网企业下属单位类型的不同，分别采取不同的资金管理模式。
电网企业的下属单位有两种类型：分公司和子公司。
分公司以地市供电企业为主，其资金管理模式采用“收支两条线，收入户支出户零余额管理”模式（以下简称“零余额”管控模式），即以省级电网公司为管理平台，以分公司为结算平台，严格执行收支两条线管理，实现资金池管理。
网省公司资金“零余额”管控模式的实施具有十分重要的意义。
（一）从规避资金安全风险考虑。
电力体制改革后，电网企业呈现出复杂的集团公司组织结构特征，下属分公司多，内部产权链条长、分支机构多、银行账户设置庞杂，资金运作链条长，资金管理分散。
这不仅影响资金的运作效率，同时也存在较大的资金安全风险。
借助资金“零余额”管控模式可以有效整合账户体系，提高资金运作效率，防范和化解资金安全风险。
（二）从提高资金使用效率考虑。
目前电网企业在资金管理上存在两方面的问题：一是电费资金大量沉淀于基层供电公司；二是省级电网企业下拨的经费资金也因为下拨时间与用款时间不同步而出现大量闲置，从而形成了省级电网企业资金短缺，需贷款解决，而基层单位有大量资金闲置的现象。
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“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设
发表时间：2019-11-20T10:36:24.080Z 来源：《河南电力》2019年5期作者：叶芳1 程品龙2
[导读] 电力供应是确保经济健康发展的必要条件之一，近年来，随着我国经济社会快速健康发展，电力企业持续保持高水平发展，由此产生了电力企业如何建立适合自身实际的资金监控模式。
（1国网安徽省电力有限公司铜陵供电公司安徽铜陵 244000；
2 国网安徽省电力有限公司综合服务中心安徽铜陵 230051）
摘要：电力供应是确保经济健康发展的必要条件之一，近年来，随着我国经济社会快速健康发展，电力企业持续保持高水平发展，由此产生了电力企业如何建立适合自身实际的资金监控模式。
本文结合“零余额”管理模式下供电公司的资金监控现状，分析其在资金监控的中存在的问题，并在此基础上提出优化资金监控模式的意见建议。
关键词：“零余额”管理模式；供电企业；资金监控；发展对策
一、“零余额”管理模式下供电企业的资金监控现状分析
（一）我国供电企业特征
供电企业以销售电力为其主营业务，区别与发电企业，这一类型企业具有如下特征：送电、用电以及相关输电系统构成其主要的生产经营活动。
与此同时，供电企业的财务核算也是独立于其它生产企业的，实行自主经营。
供电企业具有如下几方面的特征：一是电力的运输与销售具有同时性：二是企业根据市场用电情况判断发展趋势，进而适时调整的发展规划；第三，电力输送具有高度安全性；第四，属资金密集型产业，需要投入巨大资金勇于输送电网建设；第五，电价具有垄断性、可调整性的特征。
（二）供电企业资金监控情况分析
一是经营性的资金较多。
经分析，该公司的主营业务是电力销售，辅营提供服务、销售设备物资等，承揽公司所在地区的电网建设、改造和修理，同时下设物资公司、建设公司等。
这决定公司的收入主要包括电费、物资销售以及送变电工程收入等；支出主要包括购电费、物资采购、工程建设等。
二是资金回收速度快。
公司主营业务收入主要来源于电费收入，公司对居民用电采用按月收费模式，对企业用电采用定期抄表缴费模式。
由于电能无法保存，导致产出与销售基本持平，不存在库存积压的问题。
居民核企業都能按时交费，甚至有部分用户会预交电费。
结合公司的电费回收情况来看，电费收缴基本不存在拖欠，应收账款较小。
三是资金支付有计划性。
从供电企业的资金结构看，固定资金占比较大，约为其资金规模的70%左右，流动资金占比约为30%左右。
其中，流动资金中规模最大的是货币资金。
公司资金支付具有明显计划性，主要用于向上游发电企业购电，以及完成上级下达的固定资产投资、技术升级改造、设备购置与修理等。
二、“零余额”管理模式下供电企业资金监控中存在的问题及原因分析
（一）存在的问题
1.资金调度的范围未全面覆盖。
目前公司通过资金归集，“零余额”的资金管控控制各下属机构的资金存量，基本能达到预期目的。
但是，由于成员众多，仍有很大一部分资金游离在外，资金归集率仍然不高。
2.没有科学掌控成员单位的最佳现金持有量。
对现金持有量的判断不科学是“零余额”管理模式下供电企业现金存量不合理的重要原因，合理的最佳现金持有量应能够有效提高公司经营效益。
3部分工程项目投资回报率低。
部分成员单位财务控制不力，无红线意识，无预警设置，存在超概算结算、付款，超合同付款或无合同付款现象；部分基建项目结算周期长，各专项验收延后、资料收集不全、竣工决算编制工作普遍滞后。
4预算执行与绩效考评脱节。
缺乏有效的预算考评会降低公司财务预算的约束力。
现阶段，供电企业的财务预算监控体制相对不完善；另外，由于缺乏科学有效的预算执行考评力度，对预算的执行力有待进一步增强，导致预算执行效果较差。
（二）原因分析
1尚未完全建立以资金预算为主的资金监控体系。
因供电企业下属单位众多，将公司全面预算监控与资金监控系统集成在一起是一项复杂的工程，涉及企业生产经营监控的各个环节，需要各个部门进行高效配合。
供电企业在实施以资金预算为主的资金监控体系过程中，发现存在监控制度落后、运行模式僵化、人员配置不合理等问题，这些问题的存在阻碍了公司建立以资金预算为主的资金监控体系。
2未对基建项目进行充分论证。
对投资项目的财务评价和经济效益的可行性分析论证不够，导致实际的投资回报率出现较大偏差。
此外，供电企业的投资项目在收益上受宏观经济环境的影响大，如上网电价、上网电量、电费补贴、新能源补贴、清洁环保等，企业实际的投资回报率有较大不确定性，存在回报率不达标的风险。
上述原因导致项目投产后造血能力不足甚至成为出血点，严重制约公司发展。
三、“零余额”管理模式下供电企业资金监控优化方案
（一）设立资金调度中心，完善资金监控组织体系
成立归口供电企业本级监控的资金调度中心，制定科学合理的操作标准，从组织监控、监督考核等方面完善资金调度。
具体来说，供电企业的资金调度中心由公司财务部门负责监控，财务公司负责实施，各下属单位是资金调度的执行主体，设资金调度专岗，做好本企业的资金调度工作。
供电企业的资金调度实行分层监控、分级负责，坚持谁监控谁负责，谁使用谁负责的原则；资金调度信息流按行政监控层级逐级上报，各级企业通过资金调度系统对银行账户、资金预算、支付预警等实施分级监控。
（二）加强基建项目资金监控
供电企业基建项目投资金额大，整个基建项目是资产形成的阶段，基建项目资金监控直接影响项目投产后的经济效益，所以必須要对基建项目经济效益进行充分论证分析，确保实际投资回报率与科研阶段的投资回报率不存在较大的误差，以提高资金使用效率和公司的整体效益。
为了能够帮助相关人员进行基建项目全过程资金监控，供电企业加强须搭建相应的决算系统平台，该平台能确保使所获取的信息更加完整全面，能使相关人员及时提取整合决算所需数据，并在充分了解数据的前提下进行决算。
通过该平台，能有效使供电企业各单位之间
的信息联系更为紧密，能有效实现各部门之间的账账相符、账实相符，从而实现度资金的全过程监控。
（三）加强全面预算监控水平，提高资金监控能力
一是完善预算监控模式。
本文建议，供电企业的资金预算监控应按照“年预算、月平衡、周计划、日安排”进行；各成员每月调整资金规划使其趋于平衡：每周，甚至是进行预算安排。
同时要实行刚性预算控制，经审批的资金规划是相关部门使用资金的唯一参考，每个企业都必须根据批准的资金计划运用资金，确保实现“有计划没资金不能用，有资金没计划也不能用”。
二是完善预算考核机制。
为使资金预算符合实际操作要求，供电企业应坚持“全面考核和定期考核相结合”、“定量考核为主、定性考核为辅”的原则，建立科学合理的预算考核机制，将一年一次的预算考核，改为按季度考核和年终考核。
季度考核的目的是处理预算在具体实施过程中所产生的偏差，确保预算能够顺利的实施；年终考核则是为了奖励员工，提升工作积极性。
同时强调预算编制的准确性，可以设置A、B、c、D、E五级考核方式，坚持预算与考核相结合，才能实现预算监控的执行，提高使资金监控能力。
参考文献：
[1]蒲晓萍.试分析电力企业特殊资金监控与风险防范[J]现代经济信息，2018（20）：225.
[2]高岩.探究电力企业特殊资金监控与风险防范对策[J]经贸实践，2018（20）：149.
[3]刘云帆.电力企业资金集中监控模式的研究[J]中国国际财经（中英文），2017（24）：145-146.
[4]高淑慧，葛伦建，付真斌.电力企业如何加强资金安全管控[J]中国电力企业监控，2017（35）：18-19.。