财税法-教学大纲
财税法教学大纲
财税法教学大纲一、引言在如今全球化社会中，财税法作为重要的法律领域，对于国家经济发展起着至关重要的作用。
为了提高财税法的教学质量，本篇文章将详细介绍财税法教学大纲的编写内容和要求。
二、财税法教学目标1. 掌握财税法基本概念及其适用范围。
2. 理解财税法的法律体系和法律关系。
3. 熟悉财税法中的核心原则和基本制度。
4. 理解财税法对于国家经济发展的作用和意义。
三、财税法教学内容1. 财税法的定义和基本概念1.1 财政法和税法的含义及其区别1.2 财税法的基本原则和价值追求2. 财税法的法律体系和法律关系2.1 财税法与宪法的关系2.2 财税法与行政法的关系2.3 财税法与经济法的关系3. 财税法的核心原则和基本制度3.1 财税法的公平原则3.2 财税法的效率原则3.3 财税法的简易原则3.4 财税法的灵活原则3.5 财税法的透明原则3.6 财税法的合法性原则4. 财税法与国家经济发展的关系4.1 财税法在宏观经济调控中的作用4.2 财税法对市场经济的引导作用4.3 财税法对资源配置的影响4.4 财税法对收入分配的调节作用四、财税法教学方法1. 理论讲授：通过讲授相关理论知识，使学生了解财税法的基本概念、原则和制度。
2. 案例分析：通过分析典型的财税法案例，培养学生分析问题和解决问题的能力。
3. 实践操作：组织学生参与财税法实践活动，如模拟法庭辩论、税务申报等，提高学生的实践能力。
4. 研究报告：要求学生根据财税法领域的热点问题，撰写研究报告，培养学生的研究能力和创新思维。
五、财税法教学评价1. 考试评价：通过期末闭卷考试，测试学生对财税法相关知识的掌握程度。
2. 课堂表现评价：评价学生在课堂上的积极参与程度、思维能力和表达能力。
3. 作业评价：布置财税法相关的作业，评价学生对财税法实际操作的掌握情况。
4. 研究报告评价：评价学生对财税法热点问题的研究深度和研究方法的正确运用。
六、结语编写一份全面且合理的财税法教学大纲对于提高财税法课程的教学质量和效果具有重要意义。
《财政与税收》教学大纲
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4 课时 4 课时
关键概念 复习思考题
第七章 第一节 第二节
第三节
第四节
二、税收负担 三、税负转嫁
商品税类 商品税类概述 一、商品税的概念及特点 二、商品税的类型 三、商品税税制设计 增值税 一、增值税的概念及特点 二、增值税的征税范围 三、增值税的纳税人 四、增值税税率 五、增值税应纳税额的计算 六、增值税出口退（免）税 七、增值税的减免税和起征点 八、增值税征收管理 九、增值税专用发票管理 消费税 一、消费税的概念及特征 二、消费税的征税范围 三、消费税纳税人 四、消费税的税目和税率 五、消费税应纳税额的计算 六、出口应税消费品退（免）税 七、消费税征收管理 营业税
第九章 第一节
第二节
财产税类及其他税类 财产税类及其他税类概述 一、财产税类概述 二、资源税类概述 三、行为税类概述 房产税
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4 课时 4 课时
第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 第八节
一、房产税的概念 二、房产税的纳税人和征税范围 三、房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、房产税的减免规定 五、房产税的征收管理 车船税
一、车船税的概念 二、车船税的纳税人和征税范围 三、车船税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、车船税的征收管理 契税 一、契税的概念 二、契税的纳税人和征税范围 三、契税的计税依据、税率和应纳税额的计算 四、契税的征收管理 资源税 一、资源税的概念 二、资源税的纳税人和征税范围 三、资源税的税目和税率 四、资源税的计税依据、税率和应纳税额的计算 五、资源税的征收管理
土地增值税 一、土地增值税的概念 二、土地增值税的纳税人 三、土地增值税的征税范围 四、土地增值税的计税依据 五、土地增值税的税率和应纳税额的计算 六、土地增值税的征收管理 城镇土地使用税 一、城镇土地使用税的概念 二、城镇土地使用税的纳税人和征税范围 三、城镇土地使用税的计税依据 四、城镇土地使用税的税率和应纳税额的计算 五、城镇土地使用税的税收优惠 六、城镇土地使用税的征收管理 耕地占用税 一、耕地占用税的概念 二、耕地占用税的纳税人、征税范围和税率
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
财税基础教学大纲.doc
财税基础教学大纲.doc{财务管理税务规划}财税基础教学大纲三、课程的相关课程及其关系学习本课程前的相关课程有管理学基础、秘书学、经济法规等。
通过学习这些课程,学生可以掌握管理学、秘书学喝和经济法规的基础理论和基本知识,为学习本课程打好基础。
学好本课程,也为以后秘书资格考证课程的学习奠定基础。
四、课程内容及学时分配本课程教学总时数为52学时,均为理论学时。
第一部分会计基础第一章概论教学时数：12学时。
教学要求：通过学习,让学生了解会计的涵义、基本职能和分类,掌握会计科目的分类和核算范围。
教学重点：会计的涵义、会计的基本职能和会计核算方法体系；会计要素的特征、分类；会计恒等式的理解、运用；会计科目的分类、各会计科目的核算范围；教学难点：会计各职能之间的相互关系；会计核算的基本前提和会计信息质量要求；会计要素的分类；会计恒等式的运用；各会计科目的核算范围教学内容：第一节会计概述一、会计的产生与发展二、会计的涵义三、会计的基本职能第二节会计核算方法一、会计核算的基本前提和会计信息质量要求二、会计核算方法简介第三节会计要素与会计恒等式一、会计要素二、会计恒等式第四节会计恒等式的运用一、经济业务的基本类型二、会计恒等式的运用第五节会计科目一、会计科目的定义二、会计科目的设置原则三、会计科目的分类第二章复式记账教学时数：4学时。
教学要求：了解总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法, 掌握借贷记账法的记账规则、试算平衡。
教学重点：借贷记账法的记账规则、试算平衡和具体运用；总分类账户和明细分类账户的定义和登记方法。
教学难点：借贷记账法下各账户的结构和会计分录的编制。
教学内容：第一节复式记账概述一、复式记账的含义二、复式记账的基本原理第二节借贷记账法一、借贷记账法的定义二、会计分录三、借贷记账法下各账户的结构四、借贷记账法的记账规则五、试算平衡六、借贷记账法的运用举例第三节总分类账户和明细分类账户一、总分类账户二、明细分类账户三、总分类账户和明细分类账户的联系四、总分类账户和明细分类账户的登记第三章借贷记账法的应用（工业企业）教学时数：6学时。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税法课程教学大纲1
税法课程教学大纲课程名称：税法英文名称:Tax law课程编号：X4061481学时数：32其中实验（实训）学时数：0课外学时数：0学分数：2.0适用专业：财务管理一、课程的性质和任务：本课程为财务管理专业选修课，通过本课程的学习使学生掌握我国现行税收制度的基本体系和主要税种：如增值税、营业税、消费税、所得税、关税等，并了解其他的小税种, 使学生理解税收是国家宏观调控的一种手段，了解我国税收的缺陷和开展的方向。
二'课程教学内容的基本要求、重点和难点（一）税法概述：理解税法的概念、特点及基本原那么，了解我国的税收法律体系和税收征管制度。
（二）增值税法：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法、增值税出口货物退免税的规定，理解增值税的征收管理。
重点：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法。
难点：增值税出口货物退免税的规定。
（三）消费税法：掌握消费税的纳税义务人、税目、税率和计算方法、出口货物退免税的规定，理解消费税的优惠政策。
重点和难点：消费税的税目和计算方法。
（四）营业税法：掌握营业税的纳税义务人、征税范围、税率、计算方法及税收优惠政策。
重点：营业税的征税范围和税率（五）企业所得税法：掌握企业所得税的税率、应纳税所得额的计算、特别纳税调整和税收优惠政策，理解企业所得税纳税义务人和征税对象。
重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。
（六）个人所得税法：掌握个人所得税的税率、应纳税所得额的计算和税收优惠政策，理解企业所得税居民纳税义务人和非居民纳税人，了解个人所得税境外所得的扣除。
重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。
（七）其他税收法：掌握其他税收法的纳税义务人、税率、应纳税额的计算、税收优惠政策。
重点：税率、应纳税额的计算（八）国际税收制度：理解重复征税的产生及防止的方法，了解国际避税和反避税。
三、教学方式及学时分配四、课程其他教学环节要求根据课程的内容安排适当的作业练习，加强学生对所学知识的理解。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《财税法》课程教学大纲(本科)
财税法(The Financial and Tax Law)课程编号：21410039学分：2学时：32 (其中：讲课学时：32 实验学时：0 上机学时：0)先修课程：法理学、经济法学、行政法学适用专业：法学教材：《财政税收法》,刘剑文主编，法律出版社，2017年1月第1版一、课程的性质与任务(一)课程性质《财税法》课是法学专业的必修专业基础课程之一。
从法律制度的角度看，财税法学的研究对象主要包括税收制度、公债制度、费用征收制度、预算制度、国库管理制度、财政分权制度、转移支付制度、财政投资制度、财政贷款制度、国有资产管理制度、财政监督制度等。
(二)课程目标该课程的主要任务是使学生了解和掌握现代财政税收法律的基础理论、知识和操作技能。
通过本课程学习，使学生掌握财税法的基本理论、基本知识和基本技能；了解财税法在经济法中的地位；提高其财政税收法律意识，确立依法治税的观念。
教学中注重理论联系实际，通过案例教学使学生掌握税收理论与实务。
二.课程的基本内容及要求：(一)财政法概述1.教学内容(1)财政法的基本概念、安排对象和范围(2)我国财政法的体系与渊源(3)财政法的基本原则(4)财政法的地位和功能2.学习要求了解财政法的概念、基本原则和地位及我国财政法的体系与渊源，进一步认识财政法的作用。
3.重难点财政法的基本原则。
(二)财政法的历史发展1.教学内容(1)中国财政法的历史发展(2)西方国家财政立法的概况2.学习要求了解我国与西方国家财政立法的发展历史，并学会比较二者的相似和不同之处，以更好的了解财税法的发展历史。
3.重难点中西方财税法发展的比较。
(三)财政支出法1.教学内容(1)财政支出法的概述(2)预算授权制度(3)支出基准制度(4)收支分离制度(5)国库集中支付制度(6)政府采购制度2.学习要求了解财政支出法的基本内容，熟知国库集中支付制度和政府采购制度3.重难点支出基准制度与收支分离制度(四)财政收入法1.教学内容(1)财政收入法概述(2)费用征收法(3)公债法(4)彩票法2.学习要求了解财政收入法的基本内容，熟知费用征收法、公债法、彩票法的相关内容和规定。
财税法学
教学评估
财税法学课程详细信息
课程号
02930145
学分
3
英文名称
Fiscal and Taxation Law
中文简介
本课以党的基本路线为指导，以建立社会主义市场经济体制的法律框架为目标， 以我国现行的法律和法规为依据，密切联系财税体制改革的实际， 较系统地对财政税收领域中的重要法律制度进行探讨。 教学内容主要包括： 财政法的概念， 特征以及财政体制； 预算法； 税法； 国债法和转移支付制度等法律规定。
本课程根据我国财税法治建设的需要，系统讲授财税法的基本理论，全面分析财政收支划分法律制度、预算法律制度、财政管理法律制度、税法基础理论、税收债务法原理、商品税法律制度、企业所得税法律制度、个人所得税法律制度、财产税和行为税法律制度、税收征管法律制度、税收责任法律制度、税收救济法律制度等。
本课程以教师课堂讲授为主，以学生专题讨论为辅。其中穿插播放教学录像、财税法案例讨论、财税法网上答疑、财税法网上讨论、组织小论文写作等。学生以课堂听讲为主要学习方听讲，课后完成作业题或者思考题。积极参与教师或者助教组织的观看教学录像、进行财税法案例讨论、财税法网上答疑、财税法网上讨论，积极完成小论文写作等。
叶姗：
教材
财税法——原理、案例与材料,刘剑文,北京大学出版社,2013.2,第一版,978-7-301-22049-8/D·3263；
教学大纲
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教学大纲（模板）《财税法》教学大纲（二号黑体）课程编号：100422B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课□专业选修课□学科基础课总学时：32 讲课学时：32 实验（上机）学时：学分：2适用对象：（专业名称）法学先修课程：宪法、经济法、民法、行政法（以上标题为黑体，四号字；内容为宋体，四号字）一、教学目标（黑体，小四号字）说明本课程的性质以及在人才培养方案中的地位、作用和任务，明确学生在学完本课程后，在思想、知识和能力等方面应达到的目标以及对后续课程的影响。
目标1：深入理解财税法对于国家治理现代化的重要意义，强化纳税人权利保护理念。
目标2：较为全面地了解财税法体系，理解财税法基本概念和理论。
目标3：初步了解财税法常规实务，逐渐培养学生财税法操作技能。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（黑体，小四号字）教学内容讲授上的要求：重点讲授财税法基本原理、预算法、政府采购法、公债法、转移支付法、企业所得税法、个人所得税法、增值税法、消费税法、税收征收管理法等，特别是对于预算法和所得税法应精讲，一些小的税种法有选择地讲授，其他财政管理与支出方面的内容可粗粗讲或不讲。
对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段：以理论讲解和法规精解为基础，以案例分析为支撑，辅之以一定的访谈、现场考察等其他教学方法。
实践教学环节的重点在于提高学生分析财税法案例的能力和计算税额、剖析征纳程序等基本业务能力。
本课程要求学生课前和课后开展一定的自学，特别是查阅案例、了解日常生活中的涉税情形等。
中央关于“财政是国家治理现代化的基础和重要支柱”以及法治中国建设的理念贯穿全课程，以强化学生对此理念及相关知识的理解，有助于健全学生的法科知识体系，契合国家财税法治的战略需求。
三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：教学课时分配四、教学内容（黑体，小四号字）以“章节”为单位说明本章节的教学内容、教学重点、难点、课程的考核要求和复习思考题等，各章节格式如下：第一章财税法总论第一节财税法学的地位和意义1. 财税法学的研究对象2. 财税法学的理念与价值（区别于财政税收学）3. 财税法学的地位4. 财税法学的意义第二节财税法的基本体系1. 财政收入法（税法、规费法等）2. 财政支出法3. 财政管理法第三节财税法与相关法1. 财税法与宪法2. 财税法与经济法3. 财税法与行政法4. 财税法与民法教学重点、难点：财税法学的地位和意义、财税法的基本体系课程的考核要求：了解财税法的基本体系，理解财税法学的地位和意义。
复习思考题：1.财税法在国家治理现代化进程中的意义？2. 如何从法学的角度理解“财政是国家治理现代化的基础和重要支柱”？第二章财政法第一节财政法的概念与调整对象一、财政法的概念与特征二、财政法的调整对象第二节财政法的渊源和体系一、财政法的渊源二、财政法的体系第三节预算法一、预算法概述二、预算管理体制三、预算管理程序第四节政府采购法一、政府采购法概述二、政府采购法律制度第五节公债法一、公债法概述二、国家内债法律制度第六节转移支付法一、转移支付法概述二、财政分权与转移支付法律制度教学重点、难点：预算法；公债法、政府采购法。
课程的考核要求：通过本章的学习，使学生理解“财政”及财政法的概念；了解财政法的调整对象，财政法的渊源和体系；通过对我国预算法律制度和公债法律制度以及其他一些基本财政制度的介绍，使学生对我国财政法有一个概貌性的认识。
复习思考题：1、简述财政法的特征。
2、根据财政法调整对象的内容不同，可以将其分为哪几个方面？3、试述财政法的体系构成。
4、预算管理程序是怎样的？5、试述我国内债发行制度。
第三章税法概述第一节税法概述一、税收的概念、特征和职能二、税法的概念和特征三、税法的调整对象四、税法的效力五、税法的本质第二节税法的基本原则一、税法的基本原则的概念二、西方国家税法的基本原则三、我国税法的基本原则第三节税法的体系和税收立法体制一、税法体系二、税收立法体制第四节税收法律关系一、税收法律关系概述二、税收法律关系的要素第五节税法的要素一、税法要素的概念二、纳税人三、征税对象四、税率五、纳税环节、期限和地点六、减免税七、税务争议八、税收法律责任课程的考核要求：了解税收的概念，税法的概念、调整对象，理解税法的作用、基本原则，以及中国税法体系等内容。
学生通过学习，为学习后续内容打下基本理论基础。
教学重点、难点：税收的概念；税法的基本原则；税法的构成要素。
复习思考题：1、如何理解税收的概念？2、税法的调整对象是什么？3、如何理解税法的概念和特征？4、什么是税法的基本原则，它在税法体系中起什么作用？5、什么是税收法定主义原则？有何现实意义？第四章流转税法第一节流转税法概述一、流转税法的概念二、流转税法的特点三、流转税法的沿革第二节增值税法一、增值税法概述二、增值税的纳税人三、增值税的征税范围四、增值税的计税方法五、增值税的计税依据六、增值税的税率七、增值税的进项税额和销项税额八、增值税应纳税额的计算九、增值税的税收优惠十、增值税的征收管理第三节消费税法一、消费税法的概念二、消费税的纳税人三、消费税的征税范围四、消费税的税率五、消费税应纳税额的计算六、消费税的税收优惠七、消费税的征收管理第四节营业税法制度沿革以及营改增一、营业税法概述二、营业税改征增值税课程的考核要求：通过本章的学习，使学生理解增值税、消费税、营业税及其相关法规的概念；掌握纳税人、征税对象、应纳税额的计算、征收管理等制度规定，对一些基本实务具备一定的应用技能。
教学重点、难点：增值税的概念、特点、及其法律规定。
复习思考题：1、增值税的概念及其类型有哪些？2、增值税为何受到各国政府的普遍重视和广泛采用？3、何谓退税率？我国政府为什么不按法定税率退税？4、消费税的概念及其特征是什么？5、消费税的作用主要有哪些？第五章所得税法第一节所得税法概述一、所得税法的概念和特征二、所得税法律制度的模式三、应税所得四、我国所得税法的演变及立法概况第二节企业所得税法一、企业所得税法概述二、企业所得税的纳税义务人三、企业所得税的征税对象四、企业所得税的税率五、企业所得税应纳税额的计算六、企业所得税的税收优惠七、企业所得税的征收管理第三节个人所得税法一、个人所得税法概述二、个人所得税的纳税义务人三、个人所得税的征税对象四、个人所得税的税率五、个人所得税应纳税额的计算六、个人所得税的税收优惠七、个人所得税的征收管理课程的考核要求：通过本章的学习，使学生理解所得税及所得税法的概念及其特征；了解所得税法的调整对象，所得税的征税范围、计税依据和总类，我国所得税法律体系的构成等，对一些基本实务具备一定的应用技能。
教学重点、难点：企业所得税及其法律规定；个人所得税及其法律规定。
复习思考题：1、什么是企业所得税，其纳税人包括哪些？2、如何确定企业应纳税所得额？3、涉外企业所得税的居民纳税人与非居民纳税人如何判定？他们在纳税义务上有何区别？4、所得来源与支付地有何区别？5、个人所得税的应税项目包括哪些？6、我国个人所得税法为什么需要修改？第六章税收征收管理法第一节税收征管法概述一、税收征管法概念二、我国税收征管法的特点第二节税务管理一、税务登记二、帐簿、凭证管理三、纳税申报第三节税款征收一、税款征收方式的选择二、税款征收与缴纳的具体要求三、税收保全措施和税收强制执行措施四、税款的退还和追征第四节税务检查一、税务检查的概念二、税务审查的内容三、税务审查的方法四、税务检查中征纳双方的权利义务第五节税收法律责任一、税收法律责任的概念二、税收法律责任的形式三、关于税收法律责任的具体规定课程的考核要求：通过本章的学习，使学生理解税收征收管理法的概念；了解税收征收管理法的主要规定：税务管理、税款征收、税收法律责任等内容。
通过本章学生掌握我国税收征收管理法的一些基本制度，对一些基本实务具备一定的应用技能。
教学重点、难点：税务管理；税款征收；税收法律责任。
复习思考题：1、税收征收管理法的概念及其特征是什么？2、什么叫税务管理？其主要内容是什么？3、什么叫税收强制措施？它与税收保全措施有何区别？4、税收征收管理法对纳税人权利的保护有何重要意义？5、双重前置制度的弊端何在？在税收征收管理法修订过程中应如何解决该问题？五、考核方式、成绩评定（黑体，小四号字）考试方式为开卷考察，亦可辅以案例分析或论文。
评分办法为100分制，平时成绩与期末考试成绩可各占一定百分比。
正文（宋体，小四号字）六、主要参考书及其他内容（黑体，小四号字）[1]张守文．财税法学．北京：中国人民大学出版社．2016年8月（有最新版则用最新版）[2] 张守文．财税法疏议．北京：北京大学出版社．2016年9月（有最新版则用最新版）[3]刘剑文等．财税法学．北京：高等教育出版社．2017年7月（有最新版则用最新版）[4]刘剑文等．财税法：原理、案例与材料．北京：北京大学出版社．2017年3月（有最新版则用最新版）[5]徐孟洲、徐阳光．税法．北京：中国人民大学出版社．2017年6月（有最新版则用最新版）[6]熊伟主编．税法解释与判例评注．北京：法律出版社．各卷（连续出版物）执笔人：教研室主任：系教学主任审核签名：。