债券业务风险防控100分

银行业务风险防控与处理预案

银行业务风险防控与处理预案第一章风险防控概述 (3)1.1 风险防控的意义 (3)1.2 风险防控的基本原则 (3)第二章银行业务风险类型 (4)2.1 信用风险 (4)2.2 市场风险 (4)2.3 操作风险 (4)2.4 法律风险 (5)第三章风险评估与监测 (5)3.1 风险评估方法 (5)3.2 风险监测指标 (5)3.3 风险预警系统 (6)第四章风险防范措施 (6)4.1 风险分散 (6)4.2 风险转移 (6)4.3 风险控制 (7)第五章信用风险管理 (7)5.1 信用评级 (7)5.2 信贷审批 (8)5.3 贷后管理 (8)第六章市场风险管理 (8)6.1 市场风险识别 (8)6.2 市场风险控制 (9)6.3 市场风险监测 (9)第七章操作风险管理 (10)7.1 操作风险识别 (10)7.1.1 风险识别概述 (10)7.1.2 风险识别方法 (10)7.1.3 风险识别流程 (10)7.2 操作风险控制 (10)7.2.1 风险控制概述 (10)7.2.2 风险控制措施 (10)7.2.3 风险控制流程 (11)7.3 操作风险监测 (11)7.3.1 风险监测概述 (11)7.3.2 风险监测方法 (11)7.3.3 风险监测流程 (11)第八章法律风险管理 (11)8.1 法律风险识别 (11)8.1.1 法律风险源分析 (12)8.1.2 法律风险点识别 (12)8.1.3 法律风险列表编制 (12)8.2 法律风险控制 (12)8.2.1 制定法律风险控制策略 (12)8.2.2 法律风险控制措施 (12)8.3 法律风险监测 (12)8.3.1 法律风险监测指标体系 (12)8.3.2 法律风险监测方法 (13)第九章风险防范与处理预案 (13)9.1 风险防范预案 (13)9.1.1 目的 (13)9.1.2 防范原则 (13)9.1.3 防范内容 (13)9.2 风险处理预案 (13)9.2.1 目的 (13)9.2.2 处理原则 (14)9.2.3 处理内容 (14)9.3 预案演练与评估 (14)9.3.1 目的 (14)9.3.2 预案演练 (14)9.3.3 预案评估 (14)第十章内部控制与合规管理 (14)10.1 内部控制体系 (14)10.1.1 内部控制目标 (14)10.1.2 内部控制原则 (15)10.1.3 内部控制措施 (15)10.2 合规管理 (15)10.2.1 合规管理目标 (15)10.2.2 合规管理原则 (15)10.2.3 合规管理措施 (16)10.3 内外部审计 (16)10.3.1 内部审计 (16)10.3.2 外部审计 (16)第十一章信息技术风险管理 (17)11.1 信息技术风险识别 (17)11.2 信息技术风险控制 (17)11.3 信息技术风险监测 (17)第十二章风险防控与处理案例 (18)12.1 风险防控案例分析 (18)12.1.1 案例一：某企业生产过程中的环境污染风险防控 (18)12.1.2 案例二：某金融机构的金融风险防控 (18)12.2 风险处理案例分析 (18)12.2.1 案例一：某企业应对突发环境污染事件 (18)12.2.2 案例二：某金融机构应对金融危机 (19)12.3 经验与启示 (19)第一章风险防控概述1.1 风险防控的意义在当今社会，风险无处不在，无时不在。

浅论自营业务的会计核算及对潜在风险的防控

至上反馈汇报。３．２对自营业务潜在风险的控制自营业务必须遵守相关的法律法规进行规范操作，加强自营调
【摘要】本文对通过交易所进行自营业务的核算，代发行证券结束时取得自营证券的核算，证券自营业务潜在风险的防控进行
了论述。
【关键词】自营业务；核算；风险防控
容。１通过交易所进行自营业务的核算１．１科目设置设置 “自营证券 ”科目进行自营证券成本的核算，科目借方记录买人自营证券的成本，贷方记录结转的已售出自营证券的成本，
余额为借方，反映结存的库存证券的实际成本。本科目应按自营证券的存放地点、种类及品种设置明细账，并控数量和金额进行明细核算。设置 “ 证券销售 ”科目进行自营证券收益的核算，科目借方记录结转的已售出自营证券的成本，贷方记录卖出自营证券的收笔，贷方余额反映自营业务的收益，借方余额反映自营业务的亏损。１．２核算过程公司买入证券成交时，按清算日买入证券的实际成本，借记 “自营证券”科目，贷记 “ 清算备付金 ”科目。公司自营股票持有期间取得的现金股利，借记 “ 清算备付金 ”科目，贷记 “ 投资收益” 科目。公司自营股票持有期间派得股票股利或转增股份时，应于股权登记日，根据上市公司股东会决议公告，按本公司持有的股数及送股或转增比例，计算确定本公司增加的股票数量，在 “自营证券 ” 账户数量栏进行登记。．
前言
《中华人民共和国证券法》规定综合类证券公司可以从事证券自营业务。所谓证券自营业务，是指证券经营机构用自己可以自主支配的资金或证券，通过证券市场从事以赢利为目的的买卖证券的经营行为。证券自营业务包括自营股票买卖、自营债券买卖、自营基金买卖以及余股承购包销等。实质上，证券公司进行的自营业务是一种投资活动，其面临的风险程度大大高于发行承销业务和经纪业务。证券的风险性决定了证券自营业务的风险性，可以说自营业务利润高，风险也大。作为证券公司传统业务之一，证券自营收入约占一般券商总收入的３０％，但其风险却比承销和经纪业务大得多。自营业务的风险与利润并存使得其具有极大的挑战性，如何对自营业务的风险进行管理，如何把风险降到最低，正是本文所讨论的内

C18024S债券回购业务交易管理及风控

C18024S 债券回购业务交易管理及风控100分单选题（共6题，每题10分）倒计时：00:39:371 .某客户持有国债X 200张,折算率0.95，按照托管量计算可融资金额为（C）。

A. 20000 元B. 19000 元C. 16000 元D. 18000 元2 .回购融资主体开展融资回购交易的，融资回购交易未到期金额与其证券账户中的债券托管量的比例不得高丁（C）。

A. 0.7B. 0.75C. 0.8D. 0.853 .证券公司经纪客户开展融资回购交易的，回购标准券使用率不得超过（A ）。

A. 0.9 1B. 0.85C. 0.8D. 0.754 .回购融资主体开展融资回购交易，其持有的债券主体评级为（B）级的信用债入库集中度占比不得超过10%。

A. AAA 级、AA+级B. AA+级、AA 级C. AA 级、AA-级D. AA-级、A+级5 . T日公布的标准券折算率一般适用丁（B）日。

A. T+1B. T+2C. T+3D. T+46 .某客户持有国债X 200张，折算率0.95,按照标准券使用率计算可融资金额为（D）。

A. 20000 元B. 19000 元C. 18000 元D. 17000 元多选题（共2题，每题10分）1 .以下届丁信用债的有（ABC）。

A. 国债B. 地方政府债C. 政策性金融债D. 企业债2 .可计入债券托管量的资产包括（AB）。

A. 回购融资主体证券账户内的全部债券类资产B. 符合中国结算质押券入库标准的债券型基金产品C. 债券型衍生品D. 国债期货判断题（共2题，每题10分）1 .回购标准券使用率的计算公式为回购标准券使用率=融资回购交易未到期金额/质押券对应的标准券总量，按照证券账户核算。

错2 .标准券数量的计算公式为：标准券数量=债券市值*标准券折算率。

错100分个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司使身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”），主要从事测量技术工作，至今已有三年。

证券公司公司债券业务执业能力评价相关解读 80分文档

证券公司公司债券业务执业能力评价相关解读课后测验
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单选题（共2题，每题20分）
1 . （）应当接受证券公司公司债券业务执业能力评价。

A.具有证券承销业务资格的证券公司，但取得证券承销业务资格未满三年的除外
B.所有证券公司
C.开展公司债券业务的证券公司
D.已取得证券承销业务资格的证券公司与正在申请证券承销业务资格的证券公司我的答案：A
2 . 公司债券项目风险控制实效指标满分为（）分。

A.5
B.10
C.20
D.30
我的答案：
C
多选题（共2题，每题20分）
1 . 存在（）情形之一的证券公司为C类。

A.未按要求报送能力评价材料的
B.公司债券合规展业能力指标项得分为0或者得分为负数的
C.公司债券项目风险控制实效指标得分为0的
D.产生严重不良社会影响等其他协会认为应当纳入的
我的答案：ABD
2 . 公司债券基础保障能力指标包括（）。

A.公司债券制度建设指标
B.从业三年以上公司债券业务人员占比指标
C.公司债券内部控制人员占比指标
D.公司债券合规展业能力指标
我的答案：
ABCD
判断题（共1题，每题20分）
1 . 证券公司因公司债券承销或受托管理业务受到刑事处罚的,每项扣5分。

对错
我的答案：错。

证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引

证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引第一章总则第一条为规范证券基金经营机构债券投资交易相关业务，建立和健全证券基金经营机构债券投资交易相关业务内部控制机制，有效防范和控制风险，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知》、《关于进一步加强证券基金经营机构债券交易监管的通知》等相关法律法规、规范性文件及自律规则，制定本指引。

第二条本指引所称证券基金经营机构为证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司。

上述证券基金经营机构证券自营（以下简称“自营”）、资产管理（含私募与公募基金，以下简称“资管”）、投资顾问（以下简称“投顾”）等业务参与债券投资交易（以下简称“债券投资交易业务”）适用于本指引。

本指引所称债券包括但不限于国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资工具、公司债。

证券基金经营机构开展资产支持证券、同业存单的投资交易业务，参照本指引执行。

本指引所称债券投资交易为债券现券交易、债券回购交易、债券远期交易、债券借贷业务等符合规定的债券投资交易业务。

其他公开募集证券投资基金管理人参照本指引执行。

其他公开募集证券投资基金管理人包括但不限于开展公开募集证券投资基金管理业务的保险资产管理机构、私募资产管理机构等。

第三条中国证券业协会（以下简称中证协）、中国证券投资基金业协会（以下简称中基协）对证券基金经营机构债券投资交易业务实施自律管理。

第四条证券基金经营机构开展债券投资交易业务，应当建立明确的业务管理制度和风险管理制度，加强业务流程管理和风险控制。

第五条证券基金经营机构应当建立用于管理债券投资交易业务的信息技术管理系统（以下简称管理系统），债券投资交易业务应统一归集在管理系统平台上开展，管理系统包括但不限于业务审批、业务要素录入、业务风险监测管理、业务合规审核等功能，并在符合监管要求的前提下，审慎设置业务规模、杠杆比例、集中度及价格偏离度等指标。

债券市场违约风险及应对策略分析

债券市场违约风险及应对策略分析一、债券市场违约风险及规避理论概述(一)债券市场违约风险的概念和特征这主要是一种指正在继续发行此类主权债券的投资人，因其他借款人不能按时足额偿还支付正在发行此类债券借款到期时的利息或按时足额偿还发行债券到期本金，而给正在发行此类债券上的其他投资者自身利益安全带来比较重大损失的一种违约债务风险。

通常可称为信用风险，可以由穆迪、标准普尔和惠誉进行测定。

其中，标普评级将企业信用风险关键界定于做为对于企业在特殊负债合同到期时很有可能造成没法立即执行其负债协议中的经济发展偿还责任，及其在企业违约或没法降低升值风险状况下的一切财产可能等，都是会立即造成企业会计盈利损害的信用风险。

由此可见，信用风险的实际含义远远地超过企业违约减值风险，违约减值风险毫无疑问是企业信用风险的一种关键表达形式。

尽管导致信用风险的因素有很多，可是最后均以借款人不合同履行承诺——即违约的类型主要表现。

(二)债券市场违约风险及其分类狭义应该是指由于相关债务人不能如期顺利履行偿还其所有银行债务从而间接导致的银行预期违约，而给债务相关人与债权人直接关系造成重大经济损失的一种信用风险。

而如果采用这种广义含义应该也仅仅包含了给相关债务人的预期银行违约降级降低贷款风险和增加银行预期信用卡的预期利差可以扩大贷款风险。

(1)价格降级潜在风险，此类是指国家信用风险评级评估机构对标的相关证券产品评级价格下调可能导致相关证券产品价格下降的潜在风险。

(2)利差信用风险利差贬值风险则一般是指证券市场因信用风险产品定价利率变化而可能导致相关证券产品价格大幅变化的主要风险。

二、债务违约的现状(一)违约数量和规模就近年来全年当月各类违约抵押贷款违规数据和违约合计贷款规模违约数量情况来看，债券市场各类违约抵押贷款违规事件数量总体走势呈现短期价格波动大并趋向长期上升的大变化趋势。

从2014-2020七年里，在我国债券违约金额和数量都展现爆发式增长，2014年仅有7只债券违约，违约金额为2.8 亿人民币，只是是5 年之后，债券的违约金额就提升1000 亿人民币价位。

银行业案件防控测试题库

案件防控培训测试单位:___________ 姓名:__________ 得分:__________一、填空题10分（每空0.5分）1、《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，自起施行。

2、商业银行资本充足率监管要求包括、和逆周期资本要求、要求以及第二支柱资本要求。

5、案件责任人员范围应当根据和的职责内容、管理权限、情况等因素予以认定。

6、银行业金融机构案件问责应当遵循依法依规、实事求是、权责对等、、的原则。

7、要实行小时值班制度，及时敏锐监测网络舆情，建立网络舆情分级体系，严格执行测网络舆情信息报告制度，坚持工作日“”。

8、商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷等各项减值准备的基础之上。

9、合规风险是银行未能遵循法律、监管规定和准则，而可能遭受法律制裁、监管处罚、和的风险。

10、合规督导员应对本机构或业务条线进行至少一次的合规性检查，对检查出的问题向机构负责人和条线负责人报告，同时报告给，并对检查出的问题进行了风险分析，提出具体的整改措施。

二、单项选择题20分（每题1分）1、商业银行核心一级资本充足率不得低于（）。

A4% B5% C8% D 6%2、商业银行对个人住房抵押贷款的风险权重为( )。

A50% B0% C75% D 100%3、商业银行对我国中央政府和中国人民银行债权的风险权重为（）。

A50% B0% C75% D 100%4、商业银行因行使抵押权而持有的非自用不动产在法律规定处分期限内的风险权重为（）。

A150% B50% C75% D 100%5、银行业金融机构应当及时整理、汇总案防自我评估情况，形成《银行业金融机构案防工作自我评估报告》，并在每年（）月底前报送银行业监督管理机构。

A2 B3 C6 D 96、银行业金融机构案件问责工作应当接受（）的监督和指导。

A总行 B中国人民银行 C银行业监督管理机构D 银行业协会7、案件责任人员被撤职后，（）年内不得安排担任同职（级）及以上职务。

金融机构债券投资交易风险分析及建议探讨

金融机构债券投资交易风险分析及建议探讨摘要：金融债券投资在促进产业结构调整和优化升级、改善信用水平等方面发挥着不可替代的作用，在我国也具有十分广阔的发展前景。

由于目前我国对利率还没有完全放开、银行贷款融资制度尚不完善等原因限制了其在市场上发挥着重要作用；另一方面也制约了金融机构投资者进行更多种类和数量资产管理产品交易。

本文主要介绍我国债券投资交易市场的现状，并且重点研究分析了利率风险、汇率风险以及通货膨胀带来的这些潜在影响，在理论的基础上进行深入阐述，对当前我国金融机构债券市场进行深入分析并提出相应建议。

关键词：金融债券；利率风险；汇率风险一、引言随着经济发展和社会进步人们对资产保值增值越来越重视，证券市场的发展进程与方向以及其风险防范问题都有一定程度上受到影响并且导致投资者们对于证券交易产生很大压力。

然而由于我国资本结构不平衡、银行监管不力等原因正面临着国际金融危机对全球实体经济产生的巨大冲击。

因此如何对金融机构债券进行交易风险分析是一个亟待解决且刻不容缓问题。

本文主要研究国内外债券投资交易所面临各种风险及其对策分析，并结合国际经验提出相关建议，以期能够促进我国金融体系的健康、稳定运行。

二、银行间债券市场交易概述银行间债券市场交易，是指商业银行、证券公司和其他金融机构发行或承购协议在一定期限内向非特定对象购买金融资产。

在一定程度上来说这种交易会使资金价格产生波动风险；同时也会增加违约成本以及流动性风险等问题，出现时对于投资者造成不利后果等情况发生概率可能性问题。

三、金融机构债券投资的现状金融机构债券是一种重要的投资工具，由于其自身存在着一些不足，对整个金融业来说都有一定程度上影响。

在我国目前市场中，主要以两种形式存在：其一是政府债券，由国家信用组织或者其他官方发债主体所募集得资金用于基础设施建设、项目开发以及社会上经济活动等等；其二是银行间协议存款合同和定期存单等票据发行工具来筹集资金的方式。

债券质押式回购交易结算风险控制指引-100

债券质押式回购交易结算风险控制指引返回上一级单选题（共3题，每题10分）1 . 标准券折算率是指各债券现券品种所能折成的标准券金额与债券面值之比，每日公布，（）日适用。

∙ A.T+0∙ B.T+1∙ C.T+2∙ D.T+N我的答案： C2 . 以下哪种债券不属于利率债？∙ A.公司债∙ B.国债∙ C.地方政府债∙ D.政策性金融债我的答案： A3 . 证券公司应当对投资者信用状况和风险承受能力进行持续跟踪，并且至少每（）年进行一次综合评估。

∙ A.半∙ B.一∙ C.两∙ D.三我的答案： B多选题（共4题，每题 10分）1 . 债券合格投资者为同时符合下列条件的法人或其他组织？∙ A.最近1年末净资产不低于1000万元∙ B.最近1年末净资产不低于2000万元∙ C.最近1年末金融资产不低于1000万元∙ D.具有2年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历我的答案： BCD2 . 融资回购交易按照其交易结算的模式，可以为（）。

∙ A.资管业务模式∙ B.自营业务模式∙ C.经纪业务模式∙ D.托管人结算业务模式我的答案： BCD3 . 债券质押式回购具有哪些业务特点?∙ A.匿名交易∙ B.高标准化∙ C.全额结算∙ D.逐日盯市我的答案： ABCD4 . 对回购融资主体的管理还较为薄弱，体现在（）。

∙ A.风控指标体系不健全∙ B.对回购融资主体的管理薄弱∙ C.参与机构自身的风险管理内控机制不健全∙ D.相关法规不完善我的答案： ABC判断题（共3题，每题 10分）1 . 经纪客户或托管客户融资回购到期违约风险由相关结算参与人承担。

对错我的答案：对2 . 回购融资主体持有的债券主体评级为AA+级、AA级的单只信用债单市场入库量/该只债券全市场托管量占比不得超过10%。

对错我的答案：对3 . 标准券折算率是指各债券现券品种所能折成的标准券金额与债券面值之比。

对错我的答案：对债券质押式回购交易结算风险控制指引返回上一级单选题（共3题，每题10分）1 . 标准券折算率是指各债券现券品种所能折成的标准券金额与债券面值之比，每日公布，（）日适用。

浅谈商业银行债券承销业务的风险防范

浅谈商业银行债券承销业务的风险防范作者：郑威张利鹏来源：《南方企业家》2018年第11期摘要：随着科技的发展和消费水平的提升，一种非现金交易的方式在年轻人消费群体中受到追棒，如，支付宝、微信支付等网上支付，透过微支付，更多的是绑定可预支付的信用卡消费功能，其业务也随之兴起。

正如高校大学生信用卡群体与日俱增，成为银行信用卡业务关注的一股新生力量。

因此，许多银行纷纷开辟了校园大学生信用卡业务，由于大学生对信用消费意识的簿弱，且大学生尚未就业，偿还能力不强，容易在使用信用卡的过程中衍生出许多风险问题。

本文通过对大学生使用信用卡的风险管理分析，有针对性地提出相应的防范策略。

关键词：风险管理;信用卡消费;防范对策商业银行债券承销业务的概念及范畴目前，我国债券市场主要存在企业债、公司债以及非金融企业债务融资工具三类企业债券。

企业债和公司债主要在交易所发行，非金融企业债务工具则在银行间债券市场发行。

当前商业银行能作为承销商的是非金融企业债务融资工具。

因此，商业银行债券承销业务主要是指非金融企业债券融资工具的承销业务。

商业银行债券承销业务的基本特点一是债券承销业务属于商业银行的中间业务，是商业银行业务作为中介机构为企业提供的服务，并收取一定的中间业务收入。

二是商业银行债券承销业务承销的债种是非金融企业债务融资工具，债务融资工具的主要包括以下特点：1.发行主体为非金融企业，即主营业务不为金融业务的企业;2.发行场所是银行间债券市场;3.发行品种主要为短期融资券、超短期融资券、中期票据、永续中期票据、资产支持票据等各类债务融资工具;4.债务融资工具受银行间市场交易商协会监管，依据银行间市场交易商协会颁布的债务融资工具相关制度办法操作和管理。

三是债券承销业务中商业银行主要承担的是承销义务。

在商业银行不投资认购的情况下，商业银行不承担发行人不能按期偿付的信用风险，但会给商业银行的债券承销业务带来声誉影响。

商业银行债券承销业务的风险分析信用风险债券发行最直接的风险是发行人到期不能偿付本息。

银行重点领域风险防范措施4篇,银行业务风险点及防控措施-经验本

银行重点领域风险防范措施4篇,银行业务风险点及防控措施-经验本大家好，以下是我精心收集整理的银行重点领域风险防范措施4篇，希望可以帮助到有需要的朋友，欢迎阅读下载。

银行重点领域风险防范措施1一、突发性支付风险的防范措施（一）我支行要密切关注可能发生支付风险的诱因：1、已发生的或可能发生的严重自然灾害及类似“非碘”等公共卫生事件；2、可能引发突发性支付风险的各类谣言；3、媒体对金融改G或其他方面的负面报道；4、金融系统发生抢劫盗窃等重大刑事案件或高级管理人员畏罪潜逃；5、其他金融机构发生挤兑、限兑或停兑的；6、可能引发支付风险的其他信息。

（二）非现场监测及预警1、要根据非现场监管数据及风险监测台帐，按日、旬、月、季定期测算农村信用社资金状况，重点分析储蓄存款变化情况及原因、备付金变化情况、资产流动性等，从中发现可能发生支付的苗头，及时提醒告诫农村信用社要加以警惕和防范。

2、根据《农村信用社风险评价和预警指标体系》相关要求，定期对县辖农村信用社进行排查，确定可能发生支付风险的农村信用社，列为重点关注对象，严密监控，及时预警，并要求农村信用社尽快落实各项防范和化解风险的对策措施。

3、对列为重点关注对象的信用社，要根据其支付风险状况，立即派人进行现场检查，并拿出针对性的整改意见。

（三）报告1、接到联社或信用社风险报告后2小时内报告上级，风险报告表在当日起逐日报送。

2、可根据风险处置情况，要求农村信用社和各联社增减报告内容和次数。

3、突发性风险报告中要包括以下内容：金融机构基本情况、风险基本情况，原因、时间、涉及信用社或分支机构数、各项存款和储蓄存款的下降情况，已采取的和拟采取的措施、发展趋势分析等。

二、处置程序（一）接到联社或信用社的风险报告后，要立即责成县联社实施风险处置和同业救助方案，同时根据实际情况，进一步提出具体化解措施和对策，并监督信用社实施。

（二）要立即组成由行长带队、相关人员参加的专门监管工作小组，进驻金融机构，直接履行监管职责。

银行风险防控情况报告范文(通用3篇)

银行风险防控情况报告范文（通用3篇）1. 银行风险防控情况报告篇1按照xx银监分局转发的《中国银监会关于银行业风险防控工作指导意见的通知》的文件的要求，我行领导高度重视，切实履行风险防控主体责任，明确董事长是案件防控第一责任人，监事长是案防工作监督的第一责任人，行长是案防制度制定和执行的第一责任人，通过制定可行性、针对性强的实施方案，细化责任分工，明确责任，把责任落实到具体机构、部门和人员。

针对指导意见中所列十大类风险，组织开展覆盖各个业务条线的全面自查。

对于重大违规和案件风险，要一查到底，对相关机构、违规人员和领导人员严格问责。

坚持边查边改，按照分类施策、稳妥推进、标本兼治的原则，关注重点风险点并严查，消除一批风险隐患，进一步提升风险管理水平。

报告如下：一、信用风险管控方面：（一）摸清风险底数：我行严格落实信贷资产的'分类标准和操作流程，真实、准确的反应资产风险状况，密切关注重点领域可能会产生的信用风险，我行暂未开展信用风险压力测试，暂计划第三季度开展测试。

（二）严控增量风险：我行加强统一授信、统一管理，严格按照单一客户授信不超过资本净额的10%，集团客户授信不超过资本净额的15%的标准授信，加强授信管理；加强授信风险审查，甄别高风险客户，防范多度授信、多头授信、财务欺诈等风险。

（三）处置存量风险：目前我行采用司法途径和政府合作等方式追偿、处置存量不良贷款，通过追加担保等措施缓释潜在风险。

在今后的工作中我行将结合本行实际情况综合运用多种手段来处置存量贷款、缓释潜在风险、化解担保圈风险，加强债权维护，切实遏制逃废债行为。

（四）提升风险缓释能力：我行将加强资产质量迁徙趋势分析，增加利润留存，及时足额计提资产减值准备，增强风险缓释能力。

二、流动性风险治理体系方面：（一）完善流动性风险治理治理架构。

本行建立了与流动性风险特点相适应的组织架构，包括董事会、资产负债管理委员会、风险合规部、计划财务部。

地方政府债券风险管理中存在的问题及对策

地方政府债券风险管理中存在的问题及对策分税制改革以来，地方政府的财权和事权出现不对称的局面，发行地方政府债券变成了一种不可或缺的融资方法。

政府债务风险防控与国家政治经济的稳定性息息相关。

政府举债行为是国家信用的一种存在形式，如果政府出现了债务偿还不力的情况，将使得政府公信力受损。

另外，政府一旦出现债务危机，会造成经济滑坡，使得投资者信心不足。

本文从地方政府债券在发行过程中常见的结构风险、偿还风险、信用风险等方面进行详细分析，并给出相应的解决方案。

地方政府债券，从字面理解即为以地方政府为债务人，承担还本付息的责任作为前提来筹集资金的一种形式。

地方政府债券是伴随着2014年《预算法》的修订而产生的。

自此，地方发行债券的权力得到国家允许。

政府向民众提供管理和服务的职能需要依靠资金作为保障。

中央之所以把发行债券的权力下放给地方政府，其目的是完善地方财政，建立责权明确、划分合理的财政体系。

随着我国经济由高速向着高质量方向发展，财政政策以减税降费为重要举措，地方债券的发行量也在不断增长。

地方政府债券分为收益债券和责任债券。

收益债券是以债券融资为资金源，以该笔资金所承建的项目收益作为担保偿还的债券；而一般责任债券则是用地方政府的财政税收作为担保偿还的债券（章新蓉、顾飞，2020）。

我国地方政府债券发展时间尚短，相关的监管机制、评级制度、评级标准都没有统一，造成了评级要素更加偏重定性分析，有很多指标难以定量分析（陈琪，2021）。

地方政府债券发行量的增加，带动经济的同时，管理风险也随之而来。

发行、使用、管理和偿还等方面的问题逐渐凸显。

一、地方政府债券的风险（一）结构风险首先，地方政府债券的结构风险主要表现为债券的产出、债券的期限和债券的成本等结构不合理。

地方政府应该充分考虑各融资平台在实力方面是否存在差异、发行债券期限的长短、债券成本的高低等问题。

根据本地的财政税收等条件来判断负债规模是否在承受范围内。

结构风险直接对政府债务资金需求的程度，融资成本的大小，债券负担的分布产生影响。

债券质押式回购交易结算风险控制指引解读

债券质押式回购交易结算风险控制指引解读债券质押式回购交易结算风险控制指引解读2016年12月9日，中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中登公司”)、上海证券交易所、深圳证券交易所共同发布了《关于发布<中国证券登记结算有限责任公司、上海证券交易所、深圳证券交易所债券质押式回购交易结算风险控制指引>的通知》(以下简称“《通知》”)，共同制定了《债券质押式回购交易结算风险控制指引》(以下简称“《指引》”)，本《指引》是基于控制融资回购的结算风险、降低回购杠杆的目的而制定的，对风险控制有更高的要求。

现本所对《指引》的主要内容解读如下。

下面是yjbys店铺为大家带来的关于债券质押式回购交易结算风险控制指引解读的知识，欢迎阅读。

一、投资者适当性管理要求(一)合格投资者：个人投资者禁止参与债券回购根据《指引》第七条，目前可以参与融资回购交易的合格投资者仅限于机构投资者，且《通知》第二条也明确规定了个人投资者不得再继续参与融资回购交易;与9月9日公布的《指引》征求意见稿相比，合格投资者范围删除了QFII与RQFII，意味着这两者也不能参与上述融资回购交易。

过渡安排：个人投资者应当自《指引》发布之日(即2016年12月9日)起12个月内了结全部融资回购交易，且期间不得增加融资回购交易未到期余额。

(二)严格投资者适当性管理《指引》明确要求参与机构在办理回购交易结算业务前，应与合格投资者签署债券质押式回购委托协议，并要求投资者签署风险揭示书。

同时要求办理经纪业务的证券公司应当建立投资者适当性管理的工作制度和操作指引，保持对投资者的信用状况和风险承受能力的持续跟踪，并且至少每两年进行一次综合评估，确保投资者持续符合合格投资者资质要求。

二、风险控制指标υ标准券使用率：不超过90%，与原规则相同。

υ杠杆率：未到期金额不得高于证券账户中的债券托管量的80%。

其中：1、债券托管量的资产：全部债券类资产(包括利率债(如国债、地方政府债、政策性金融债)、信用债(如企业债、公开发行公司债券、非公开发行公司债券和资产支持证券化产品))、及符合入库标准的债券型基金产品。

中国银监会银行业风险防控工作的指导意见(0407)

中国银监会银行业风险防控工作的指导意见(0407)下文是我为您精心整理的《中国银监会银行业风险防控工作的指导意见(0407)》，您浏览的《中国银监会银行业风险防控工作的指导意见(0407)》正文如下：中国银监会关于银行业风险防控工作的指导意见银监发〔202X〕6号各银监局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：为贯彻落实*经济工作会议“把防控金融风险放到更加重要的位置”总体要求，银行业应坚持底线思维、分类施策、稳妥推进、标本兼治，切实防范化解突出风险，严守不发生系统性风险底线。

现就银行业风险防控工作提出以下指导意见。

一、加强信用风险管控，维护资产质量总体稳定（一）摸清风险底数。

银行业金融机构要严格落实信贷及类信贷资产的分类标准和操作流程，真实、准确和动态地反映资产风险状况；建立健全信用风险预警体系，密切监测分析重点领域信用风险的生成和迁徙变化情况，定期开展信用风险压力测试。

各级监管机构要重点关注逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过100%、关注类贷款占比较高或增长较快、类信贷及表外资产增长过快的银行业金融机构，重点治理资产风险分类不准确、通过各种手段隐匿或转移不良贷款的行为。

（二）严控增量风险。

银行业金融机构要加强统一授信、统一管理，严格不同层级的审批权限；加强授信风险审查，有效甄别高风险客-户，防范多头授信、过度授信、给“僵尸企业”授信、给“空壳企业”授信、财务欺诈等风险。

各级监管机构要重点治理放松授信条件、放松风险管理、贷款“三查”不到位等问题，对辖内银行业金融机构新发生的大额不良贷款暴露，要及时进行跟踪调查。

（三）处置存量风险。

银行业金融机构要综合运用重组、转让、追偿、核销等手段加快处置存量不良资产，通过追加担保、债务重组、资产置换等措施缓释潜在风险；通过解包还原、置换担保、救助核心企业、联合授信管理等方式，妥善化解担保圈风险；利用债权人委X会机制，按照“一企一策”原则制定风险处置计划；加强债权维护，切实遏制逃废债行为。

当前国有企业债务风险防控面临的形势及对策

当前国有企业债务风险防控面临的形势及对策摘要：负债率较高是当下国有企业普遍面临的问题，而深入探究其债务问题并开展行之有效的预防、化解策略拟定则是企业经营过程中不可缺少的重要环节。

进一步强化国有企业债务风险的防控有着极为显著的现实价值。

下述内容将从国有企业债务风险类型入手，逐步探究债务风险防控面临的形势，继而以此为依托提出切实可行的建议举措。

关键词：国有企业；债务风险防控；形势；对策前言：近年来，国内外复杂形势、国内经济增长脚步的放缓、疫情冲击等因素的干扰，都使得国有企业背负的债务率大幅提升，以债养债成为了大部分国有企业的实际状况。

国民经济的发展与国有企业有直接关联，而作为经济发展的重要支撑，若国有企业自身发生了极为明显的债务风险，且出现了大面积的违约问题，便会对我国金融环境带来恶劣影响。

结合实际来看，近些年我国国有企业的负债率明显超出了市场主体的预设，给市场带来了一定的金融风险隐患，亟需我们对国有企业债务风险进行全面探析，进而提出科学全面的预防控制建议。

1.国有企业债务风险防范的意义1.1可以推动企业资本规模朝着更大化发展从一定意义上说，企业对负债风险进行有效预防和化解可以在一定范围内增加公司的资本规模。

从当下我国拟定的相关经济政策来看：随着国有企业债务规模的不断扩大，其可以通过债务融资来缓解自身承担的债务压力，其中债务的利率可以在公司所得税税前予以减免，利息抵税额包括债务额、债务利率以及所得税税率3个因素的乘积。

根据这一原理，企业负债愈高，其税收减免效应愈好。

负债额度能让国企在现实发展的过程中有效控制自身成本，并保证自身拥有大量的资本，在资金允许的前提下择优发展[1]。

1.2对于前瞻性战略优势布局具有促进价值作为经济流循环中的一份子，债务有着极为重要的布局体现价值，除少数现金流量非常好的国企外，大部分国企都要靠高负债来支撑自己的发展，也正因如此，贷款规模才会长期保持在相对稳定的状态下，国有企业只有充分运用债务盘活对产业转型的推动作用，才能达成彻底摆脱债务风险束缚的现状，为自身稳步发展打下良好基础。

2023防范化解债务风险工作方案(精选5篇)

2023防范化解债务风险工作方案（精选5篇）防范化解债务风险工作方案1为贯彻落实国务院金融稳定发展委员会工作要求，指导地方国资委进一步加强国有企业债务风险管控工作，有效防范化解企业重大债务风险，坚决守住不引发区域性、系统性金融风险的底线，现提出以下意见：一、充分认识当前加强国有企业债务风险管控的重要性加强国有企业债务风险管控，是贯彻落实党中央、国务院决策部署，打好防范化解重大风险攻坚战的重要举措；是维护金融市场稳定和地区经济平稳运行的客观需要；是落实国企改革三年行动，推动国有企业加快实现高质量发展的内在要求。

各地方国资委要进一步提高政治站位，增强责任意识，充分认识当前加强地方国有企业债务风险管控的重要性、紧迫性，督促指导地方国有企业严格落实主体责任，切实增强底线思维和风险意识，依法合规开展债务融资和风险处置，严格遵守资本市场规则和监管要求，按期做好债务资金兑付，不得恶意逃废债，努力维护国有企业良好市场信誉和金融市场稳定。

二、完善债务风险监测预警机制，精准识别高风险企业各地方国资委要加快建立健全地方国有企业债务风险监测预警机制，完善重点债务风险指标监测台账，逐月跟踪分析，充分利用信息化手段加强对各级企业债务风险的动态监测，做到早识别、早预警、早应对。

可参照中央企业债务风险量化评估体系，结合地方实际情况，探索建立地方国有企业债务风险量化评估机制，综合债务水平、负债结构、盈利能力、现金保障、资产质量和隐性债务等，对企业债务风险进行精准识别，将债务风险突出的企业纳入重点管控范围，采取特别管控措施，督促企业“一企一策”制定债务风险处置工作方案，确保稳妥化解债务风险。

三、分类管控资产负债率，保持合理债务水平各地方国资委可参照中央企业资产负债率行业警戒线和管控线进行分类管控，对高负债企业实施负债规模和资产负债率双约束，“一企一策”确定管控目标，指导企业通过控投资、压负债、增积累、引战投、债转股等方式多措并举降杠杆减负债，推动高负债企业资产负债率尽快回归合理水平。

债券业务风险防控课后测验100分

险防控
单选题（共1题，每题20分）
1 . 在召开内核会议审议前，以下哪个程序是不需要履行的？
A.利益冲突检查
B.尽职调查
C.提交申报材料送审
D.工作底稿验收
我的答案： C
多选题（共2题，每题 20分）
1 . 以下哪些因素可能导致发行人债券违约？
A.过度质押
B.核心资产转移
C.公司治理缺陷
D.重大投资失误或转型失败
我的答案： ABCD
2 . 下列哪些潜在风险关注点是一般债券可以关注的？
A.政策风险
B.财务风险
C.募集资金用途合理性
D.宏观政策
我的答案： ABCD
判断题（共2题，每题 20分）
1 . 发行人所持上市公司股权质押超过50%一定会使得债券违约。
对错
我的答案：错
2 . 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，质量控制部门或团队必须独立于投资银行业务条线设立。

金融从业人员风险合规类指标考核

金融从业人员风险合规类指标考核一、指标基本情况2020年度县（市、区）绩效考核指标体系设置一级指标“三大攻坚战”，下设二级指标“重大风险防控指数”，占70个权重，其中“金融风险防控”指标为“重大风险防控指数”考核内容之一，指标方向为正，采集的标准值为当年值，数据采集责任单位为市金融监管理局。

二、指标涵义“金融风险防控”指标主要考核各县（市、区）防控金融风险工作的绩效，结合常态化疫情防控要求，设置8个大项21个小项的指标，包括推动企业多渠道融资、发挥政府性融资担保机构作用、企业信贷风险防控、资本市场风险防控、地方法人银行机构风险防控、防范和处置非法集资、交易场所监管和风险防范和互联网金融风险专项整治等工作情况。

三、考评标准（见附表）四、分值计算金融风险防控指标考核实行百分制，实际得分＝（一）＋（二）＋……（八）得分总和。

考核内容具体指标评分标准采集方式备注一、推动企业多渠道融资，缓解企业融资难融资慢（15分）1.上市辅导备案登记企业数（3分）当年新增1家上市辅导备案登记企业得2分，没完成不得分；在此基础上每再新增1家加0.5分，加满为止。

由福建证监局和厦门证监局提供2.境内外上市企业数（4分）各县（市、区）当年新增1家境内外上市企业得3分，没完成不得分；在此基础上每再新增1家境内外上市企业加0.5分，加满为止；境内外上市公司注册地迁出的每家扣2分。

日常工作发现及有关部门报送新增境内上市企业包含主板上市企业、新三板精选层挂牌企业、注册地迁入我市的上市企业。

境外上市企业仅统计在美国、香港上市且实际出资人为注册在我市的法人企业。

无新增上市企业的县（市、区）按全市平均分计算3.备案基金数（3分）各县（市、区）新增1家备案的基金得2分，没有不得分；在此基础上每再新增1家加0.5分，加满为止。

4.积极引导企业通过省“金服云”平台融资（5分）各县（市、区）辖区内企业在省“金服云”平台当年新增实名认证户数（4分），不少于本地区同期新设立企业总数的5%，每少0.1个百分点扣0.2分，扣完为止。

村镇银行业务发展及风险防控分析报告

XX村镇银行业务发展及风险防控分析报告我行是由XXX作为主发起人发起设立的XX第一家村镇银行，在XX银监分局及XX人民政府的大力支持下，于＃＃年XX月XX 日开业运营，经过半年的业务发展，存款余额XXX亿元，贷款达XXXX 亿元，实现各项收入XXX万元。

通过半年的发展，我行对村镇银行的业务发展及存在的问题进行了总结和分析，结合目前其他村镇银行的发展现状及及存在的问题，就村镇银行目前业务发展现状及风险防控分析如下：一、村镇银行业务发展现状（一）村镇银行业务发展中的主要优势村镇银行作为农村金融市场的补充和完善，村镇银行在改善“三农”服务、提高金融服务覆盖面，支持社会主义新农村建设中发挥了积极作用。

村镇银行在贷款上优势较明显。

村镇银行是县域内独立的法人机构，决策流程短。

从接受客户申请到最终决定,农户贷款及小额信用贷款一般在3天以内就可贷款；额度较大一点的贷款或中小企业贷款如果申请人条件具备、担保抵押措施到位一般在10天左右就可贷款。

这对县域内资金需求具有明显的短、小、急特点的小型企业、个体工商户具有较强的吸引力。

（二）村镇银行业务发展中存在的问题随着业务的不断拓展，经营中面临的困难逐步显现，制约了新型农村金融机构健康运行、快速发展。

村镇银行由于身处农村发展面临着很多制约因素,如经营风险很大,抵押物不足,结算系统较为落后等。

村镇银行在短短的发展过程中已经出现了一些特定的问题，主要体现在以下几个方面。

首先是资金来源渠道狭窄，潜在经营风险较大。

村镇银行由于在设立时便严厉限制其运营地域,因社会认知度较低、机构网点单一、覆盖面小、结算系统欠通畅等因素的影响，筹措和吸收公众存款资金的难度较大，市场份额占有率低，参与其它金融服务的竞争能力不强。

主要体现为存款集中度过高，稳定性差，隐含较大的负债风险；市场份额占比小；存贷款比例过高，资金超负荷运转；资金来源渠道较为单一等。

由于村镇银行主要是面向“三农”服务，理应享受一定的政策优惠，而现在恰恰缺乏财政性支农资金及人民银行支农再贷款等方面的支持，筹建初期地方政府承诺给予一定财政资金扶持的承诺也尚未兑现。