财务会计流程
会计财务流程(最全)
会计财务流程(最全)会计财务流程(最全)一、引言会计财务流程是指组织或企业在财务活动中所执行的一系列操作和程序。
它是保证财务信息准确、完整和及时记录的重要过程。
本文将全面介绍会计财务流程，并详细阐述每个流程的步骤和相关注意事项。
二、会计准备工作在进行会计财务流程之前，需要进行以下准备工作：1.确立会计制度：制定适合组织或企业的会计制度，明确会计核算、报表编制和财务管理的规范和程序。
2.编制会计政策：根据会计准则和相关法规，制定组织或企业的会计政策，明确核算方法和会计处理原则。
3.建立会计档案：建立组织或企业的会计档案系统，包括账簿、凭证、报表等。
4.配置会计软件：选择适合的会计软件，并进行系统配置和测试，确保软件的正常运行。
三、会计财务流程1.原始凭证的录入与审核（1）收到原始凭证：对收到的各类原始凭证进行登记和编码，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
（2）凭证录入：根据原始凭证的内容，将相关信息录入会计系统，包括科目、金额、日期等。
（3）凭证审核：由会计人员对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
2.日常会计处理（1）科目分类：根据会计政策和准则，将各类业务进行科目分类，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
（2）会计分录：根据业务事项，进行相应的会计分录，包括借方和贷方的明细账目。
（3）账簿登记：将会计分录信息记录在不同的账簿中，如总账、明细账等，确保账簿的准确性和完整性。
（4）期末调整：根据会计政策和准则，进行相应的期末调整，如坏账准备、折旧、摊销等。
（5）试算平衡：对各项账目进行试算平衡，确保资产负债表和利润表的准确性和一致性。
3.财务报表编制（1）资产负债表：根据期末的会计信息，编制资产负债表，明确组织或企业的资产、负债和所有者权益情况。
（2）利润表：根据期间的会计信息，编制利润表，反映组织或企业的收入、费用和利润情况。
（3）现金流量表：根据期间的会计信息，编制现金流量表，分析组织或企业的现金流入和流出情况。
财务会计岗位工作流程
财务会计岗位工作流程1.收集和整理原始数据在财务会计工作中，首先需要收集和整理原始数据。
原始数据包括企业的销售收入、采购成本、财务费用、人力成本等各项数据。
财务会计人员需要从业务部门、供应商、员工等渠道获取这些数据，并进行整理和归档。
2.记账和凭证处理一旦原始数据收集完毕，财务会计人员需要根据会计原则和政策进行记账和凭证处理。
记账意味着将原始数据按照科目分类和分录的规则进行记录。
凭证处理是指财务会计人员根据记账原则，选择适当的凭证类型，并填写凭证上的相关信息，如日期、科目、金额等。
3.进行账务核对和调整账务核对是财务会计人员根据财务数据的准确性和完整性，对记账和凭证进行检查和比对的过程。
财务会计人员需要核对账户余额、对账单、收款单、付款单、票据等信息，确保数据的一致性和准确性。
如果发现错误或差异，需要及时进行调整，以确保账目的真实性。
4.编制财务报表财务报表是财务会计人员根据企业财务数据编制的一份综合性报告，用于反映企业的财务状况和经营情况。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务会计人员需要按照会计原则和财务报告要求，整理和汇总财务数据，并编制相应的报表。
5.税务申报和缴纳财务会计人员还需要负责企业的税务申报和缴纳工作。
根据国家相关法律法规和税务政策，财务会计人员需要按照规定的时间和方式，报送企业的税务申报表和资料，并根据申报结果缴纳相应的税金。
6.监督和审计最后，财务会计人员需要参与企业的内部监督和外部审计工作。
内部监督包括财务会计人员对企业财务数据和操作的内部审查和抽查。
外部审计是指由独立的审计机构对企业财务报表的真实性和合规性进行审核和评估。
以上是一个财务会计岗位工作流程的精选范例。
实际工作中，不同企业和行业的财务会计流程可能会有所不同，但总体思路和步骤大致相似。
财务会计人员需要掌握会计原则和法律法规，严格按照规定的流程和程序进行工作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
财务会计流程
财务会计流程财务会计流程是指企业在进行财务会计工作时所遵循的一系列步骤和程序。
普通而言，财务会计流程包括以下几个主要环节：1. 业务发生阶段：包括企业的日常经营活动，如销售产品、购买原材料等。
在这个阶段，需要记录和准确记录所有的业务发生情况。
2. 原始凭证的采集和整理：企业需要采集和整理所有与业务发生相关的原始凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
3. 原始凭证的登记和审核：将原始凭证进行登记和审核，确保凭证的真实性和完整性。
登记包括将凭证上的相关信息录入到会计系统中。
4. 会计凭证的编制和审核：根据原始凭证，编制会计凭证，将业务发生的各项金额和科目进行分类和归集。
会计凭证的编制需要经过审核，确保凭证的正确性。
5. 会计账簿的建立和记录：根据会计凭证，建立相应的会计账簿，如总账、明细账、日记账等。
并在账簿上记录各项业务的发生和变动。
6. 会计报表的编制和汇总：根据会计账簿的记录，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，进行报表的汇总和分析，以便对企业的财务状况和经营情况进行评估。
7. 财务报表的审计和核实：对编制好的财务报表进行审计和核实，确保报表的准确性和可靠性。
审计是由独立的审计师进行，以提供对报表的独立意见。
8. 财务报表的披露和发布：将审计完毕的财务报表进行披露和发布，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。
9. 财务报表的分析和决策：根据财务报表的分析，对企业的财务状况和经营情况进行评估，并作出相应的决策，以优化企业的财务管理和经营策略。
以上是一个普通的财务会计流程，不同企业可能会根据自身的特点和需求进行适当的调整和补充。
财务会计日常工作流程
财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。
规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。
首先来了解财务工作流程是非常重要的。
一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
财务会计工作流程
财务会计工作流程1. 引言财务会计是企业重要的管理环节之一，能够为企业提供准确的财务信息和数据，为企业的决策提供方向和依据。
本文档将详细介绍财务会计的工作流程，以帮助读者了解财务会计的基本流程和工作内容。
2. 会计准则和法规在进行财务会计工作之前，需要遵守相关的会计准则和法规。
包括但不限于以下几点：•会计基础：包括会计实体、会计期间、货币计量、会计估计等基础概念。
•会计原则：包括权责发生制、收入确认制、成本计量制、匹配制等会计原则。
•会计政策：根据企业的实际情况和业务特点，制定适合的会计政策。
•会计法规：遵守国家和地方政府颁布的会计法规，确保财务报表的合法、合规性。
3. 财务会计工作流程财务会计工作流程通常包括以下几个步骤：3.1 日常会计处理日常会计处理是财务会计工作的基础，涉及到企业日常交易和业务活动的记录和处理。
具体流程如下：1.凭证的录入：根据企业的交易和业务活动，将相关的凭证信息录入会计系统或账簿中，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等内容。
2.凭证的审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合法性。
3.凭证的登记：将审核通过的凭证登记到会计账簿中，包括总账、明细账和辅助账等。
4.凭证的汇总和分类：对账簿中的凭证进行汇总和分类，方便后续的报表编制和分析。
3.2 财务报表编制财务报表是财务会计工作的核心内容，用于向内外部利益相关者提供财务信息和数据。
具体流程如下：1.期初调整：根据会计准则的要求，对期初余额进行调整，确保财务报表的准确性。
2.会计核算：根据账簿和凭证信息，进行会计核算，包括期间费用的分配、收入的确认等。
3.财务报表编制：根据会计政策和会计准则的要求，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
4.财务报表的调整和分析：对编制的财务报表进行调整和分析，确保报表的准确性和完整性。
3.3 税务申报和缴款税务申报和缴款是财务会计工作的重要环节，涉及到纳税和报税的相关事项。
具体流程如下：1.税务申报：根据税务法规和规定，对企业应纳税款进行申报，包括增值税、所得税、消费税等。
财务会计三个基本流程
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财务会计工作流程
财务会计工作流程一、会计凭证处理流程1、现金付款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人取得或填制原始凭证→经办人审核原始凭证，办理相关手续，并签章→验收人、批准人审核签章→制证人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制现金付款凭证并在付款凭证上盖名章，同时在记帐凭证所附原始凭证上加盖审核章→稽核人员审核付款凭证并盖名章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审证会计凭证并盖章→出纳人员根据审核无误的付款凭证办理付款并在付款凭证及所附原始凭证上加盖“现金付讫”章，在付款凭证上盖名章，同时收款人在付款凭证上签收→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会记帐簿。
2、现金收款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人填写缴款章→制证人员根据审核无误的缴款单填写收款收据并加盖审核章→财务主管人员审核收款收据并加盖公章及名章→出纳人员根据收款收据办理现金收款并加盖“现金付讫”章和名章→制证人员根据已办妥收款的收款收据编制收款凭证并加盖名章→稽核人员审核收款凭证并签章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审核收款凭证并签章→出纳人员在收款凭证上盖名章及“现金收讫”章→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会计帐簿。
3、银行付款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人取得或填制原始凭证→经办人审核原始凭证，办理相关手续，并签章→验收人、批准人审核签章→制证人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制银行付款凭证并在付款凭证上盖名章，同时在记帐凭证所附原始凭证上加盖审核章→稽核人员审核付款凭证并盖名章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审核付款凭证并盖名章→出纳人员根据审核无误的付款凭证填写银行结算凭证并在凭证上加盖名章，办理支票及汇票结算，收款人在付款凭证及银行结算单存根联签章→财务主管人员审核银行结算单并加盖银行预留印鉴章→出纳人员办理银行付款，并在付款凭证及所附原始凭证上加盖“银行付讫”章→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会计帐簿。
财务会计的基本流程
财务会计的基本流程一、会计凭证。
这可是财务会计的第一步哦。
就像是一场冒险的起点，得把发生的各种经济业务都记录下来。
公司里每一笔收支，不管是老板请客户吃了顿大餐，还是卖出去了一大批产品，都要做成凭证。
做凭证的时候呢，就像在讲故事，要把事情的来龙去脉讲清楚。
日期、金额、涉及的账户都得明明白白的。
比如说，今天销售部门卖出去了10台电脑，每台5000元，那这个凭证就得写清楚是销售业务，收入是50000元，而且要注明是哪个销售部门做的这笔生意，钱是怎么收的，是现金呢还是转账之类的。
凭证可是会计信息的源头，要是这一步错了，后面就像多米诺骨牌一样，全乱套啦。
二、账簿登记。
有了凭证，接下来就是账簿登记啦。
账簿就像是一个超级大的记账本，把凭证上的信息按照不同的账户分类汇总。
就好比是把一群小伙伴按照他们的特点分到不同的小团队里一样。
像现金账户，就把所有跟现金有关的凭证信息都整理到这个账簿里。
每一笔收入或者支出都要认认真真地记下来，就像给每个小伙伴记录他们的成长轨迹一样。
而且账簿有很多种呢，有总账，就是把所有账户的大框架汇总起来；还有明细账，就像是对每个小团队的详细记录，每个账户的具体情况都能在这里看到。
在登记账簿的时候，可不能马虎哦，要是不小心写错了，就得按照规定的方法去更正，就像小朋友犯错了要改正一样。
三、期末结账。
这个阶段就像是给一场游戏做个阶段性总结。
到了期末，要把所有的账簿都整理一下，算出每个账户的本期发生额和期末余额。
这可不容易呢，要把一整个期间的收支都算清楚。
比如说，这个月公司总共收入了多少钱，支出了多少钱，最后还剩下多少钱。
这就像算自己的小金库一样，每个账户都要算得明明白白的。
而且在这个过程中，还得检查有没有错误，如果发现了错误，就得赶紧调整。
这就像整理自己的房间，发现东西放错位置了，就得把它放回正确的地方。
期末结账完了，就能知道公司在这个期间的财务状况大概是什么样的了。
四、编制财务报表。
这是整个财务会计流程的大展示啦。
财务会计工作流程及岗位职责
财务会计工作流程及岗位职责一、概述财务会计是企业财务管理中非常重要的一个环节，主要负责企业的财务数据的收集、处理、分析和报告。
本文将围绕财务会计的工作流程和岗位职责展开阐述。
二、财务会计工作流程1. 信息收集：财务会计的第一步是收集企业的财务信息。
这包括了企业的财务凭证（如发票、收据等）、银行对账单、日记账等。
2. 登记账簿：根据收集的财务信息，财务会计将这些信息分门别类地登记到相应的账簿中，如现金账户、应收账款账户、应付账款账户等。
3. 汇总核算：根据账簿中的信息，财务会计将各项财务数据进行汇总和核算，以得出企业的财务状况和经营成果。
这包括计算资产负债表、利润表和现金流量表等。
4. 外部报表：财务会计将经过汇总核算的财务数据编制成外部报表，如年度财务报告、季度财务报告等。
这些报表将用于向外部投资者、股东、政府监管部门和合作伙伴等方面展示企业的财务情况。
5. 内部报表：财务会计还会根据企业内部的需要编制内部报表，如部门经营报表、成本分析报表等。
这些报表对企业内部管理决策非常重要。
6. 审计：财务会计的最后一步是对企业的财务数据进行审计。
审计是对财务会计流程和数据的独立验证，通过对财务报表的分析和检查，确保财务数据的准确性和合法性。
三、财务会计岗位职责1. 凭证录入：财务会计的最基本职责就是将企业的财务凭证录入到账簿系统中，确保凭证的正确和完整。
这需要注意凭证的分类、编号、日期等信息的准确性。
2. 核对账务：财务会计会定期对账簿中的账务进行核对，确保账簿的准确性和一致性。
如对账户余额进行月末结账、对各项账务进行对账等。
3. 编制财务报表：财务会计需要根据企业的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给公司内外部的利益相关者参考。
4. 税务申报：财务会计需要根据相关的法律法规和税收政策，及时准确地编制和报送税务申报表。
如增值税申报表、所得税申报表等。
5. 费用控制：财务会计需要跟踪和控制企业的各项费用，如人力成本、运营费用等，以保证企业的资金使用合理和有效。
财务会计工作流程
财务会计工作流程财务会计工作流程主要分为以下几个步骤：一、会计基础工作会计基础工作是会计工作中最基础的工作。
主要包括：建立账套、设置科目、开具凭证、录入账务、制作报表等。
建立账套时，需要根据公司的经营情况、企业类型等因素来选取合适的会计制度。
设置科目时，需要根据公司的经营范围、管理需求等因素进行科目的设置。
开具凭证时，需要收集相关资料，确定凭证类型，填写凭证内容。
录入账务是将收集到的凭证和单据记录账簿中，制作报表是针对每个时间段，将账户余额和收支情况进行整理和归纳，形成财务报表。
二、固定资产管理固定资产管理是财务会计工作中的一个重要环节。
主要包括：固定资产验收、固定资产入账、固定资产折旧等。
固定资产验收是指对购入的固定资产进行核对，确保资产的种类、数量、质量符合规定。
固定资产入账是指将验收过的固定资产进行记账。
固定资产折旧是指在固定资产有效使用期间，按照规定的方法和期限将固定资产原值分摊到各会计期间。
三、往来管理往来管理是指对企业和其他单位或个人之间的交易往来进行管理和核算。
主要包括：客户账款管理、供应商账款管理、其他应收款管理、其他应付款管理等。
客户账款管理是对客户欠款进行记录和管理。
供应商账款管理是对公司欠供应商款项进行记录和管理。
其他应收款管理是囊括所有不同于客户账款和供应商账款的款项，例如销售未付或预收款等。
其他应付款管理是指公司欠别的其他单位或个人的款项进行记录和管理。
四、税务管理税务管理是指对企业应缴税款进行管理和核算。
主要包括：税务申报、纳税申报、税务备案、税务审计等。
税务申报是企业对应缴税款的应税事项进行申报。
纳税申报是将企业缴纳的税款在规定的时间内上缴财政部门。
税务备案是企业在进行注册、变更等事项时需要进行的税务方面的备案。
税务审计是对企业纳税情况的检查和审计，帮助企业及时发现和解决税务问题，降低税务风险。
五、财务分析及策划财务分析及策划是对企业经营情况进行分析和制定财务策划的过程。
财务会计的工作流程
一、会计工作流程：建账做凭证记明细帐科目汇总表记总帐出报表、分析报税1、建账说简单也不简单，简单在只要把该用的东西准备全，软件或账簿、空白凭证、各种规范格式表单买好，根据行业、会计制度或准则、企业核算要求确定会计科目就可以了，但企业核算要求是什么怎么知道呢，这就要有一点经验了，咱都以工业企业为例来说，按照小企业会计制度（未入行或初入行的一定要把会计科目及使用说明多看几遍，理解透，深深的记到脑子里，这样在工作中就会少很多麻烦，不至于别人向你要数据时迟迟拿不出来），把主要会计科目滤一遍，分手工帐和电脑帐1）手工帐银行存款按不同的银行帐户设明细科目，如：基本户、工行xxx应收帐款按客户设明细科目如：xxx（客户简称），如客户很多，可以先分大类设二级明细，再按客户设三级明细预付账款按供应商设明细科目其他应收款各单位情况不一样一般下设备用金按人员名字设下一级明细科目保证金按收保证金的单位设下一级明细科目个人借款按借款人名字设下一级明细科目原材料可以按大类设二级明细科目，也可以不设，看材料的种类数量和库存控制的需要其他存货科目同理固定资产同理，一定要记好固定资产登记簿折旧科目跟着固定资产来其他资产类科目用的比较少，一般不需要设二级明细，有业务需要处理时直接翻看明细帐基本很容易找到以前的处理情况应付帐款参照预付帐款预收帐款参照应收帐款其他应付款与一般按大类设二级明细，如：社保、公积金等，再按人名或单位设三级明细其他负债类科目一般不需设二级明细，但也会有特殊情况，视单位情况定所有者权益类科目一般不需设更下一级明细成本类科目按产品或车间设下一级明细主营业务收入可以按产品、区域、内外贸类设二级明细主营业务成本跟着主营业务收入营业费用、管理费用按照费用分类设二级明细，这个分类要按照企业考核的要求分，没有考核的可以分得比较粗，这两个科目是别人比较关心的，可能一会要按照这个标准给数据、一会又要按照那个标准给数据，会计就一笔一笔的找、加，很累，如果明细科目分的好，会减少不少工作量财务费用基本就利息、手续费两个明细科目，如果有资本化利息，最好再分明细科目其他损益类科目基本不需要设明细科目，除非相关业务比较复杂科目表确定下来之后，在明细帐上把最下一级明细科目按顺序填到明细帐的科目名称栏，最少每个明细科目一张帐页，在填科目名称的账页上贴上写有该科目名称的口取纸，所有口取纸要错开，便于查看，同样在总帐上按总帐科目在账页上填好总帐科目名称，贴口取纸，其他账簿同理电脑帐其实无论手工帐还是电脑帐，科目设置的原理是一样的，只不过软件有一些更方便的功能，如辅助核算、项目核算、固定资产管理、工资核算等，下面只说和手工帐有区别的科目，不够全面，因为有很多软件我没有深入接触过应收帐款科目如果客户名称是二级明细，直接把应收帐款科目设成按客户辅助核算（项目核算），如果客户名称是三级明细，则把二级明细科目设成按客户辅助核算（项目核算），预收帐款同样应付帐款按应收帐款的方法做按供应商辅助核算（项目核算），预付帐款同样其他应收款、其他应付款同样方法按人名、单位名称等设辅助核算（项目核算）固定资产、累计折旧如果有固定资产管理模块的话，就不需要设明细科目了，如果没有，就按照手工帐的思路做损益类科目用软件就有很大的优势，明细科目设置基本按照手工帐的要求来设，但可以按职员、部门、客户、区域等设单个或组合设置辅助核算（项目核算），这样便于拿出针对职员、部门、客户、区域等的各种分析、考核数据，直接查询数据就可以了其实无论新建账还是接老账，不管是一般会计还是负责人，有一个重要的前提，就是要充分了解单位的生产、经营、管理的流程、特点和要求，不了解这些，建账只是闭门造车，很多会计根本不去了解这些，或是被动的了解，等帐做了一段时间，通过别人的反映或质疑才知道核算不符合单位实际再来调整就有点晚了，别人对你的映象不好了，有的年度内调整不过来了，所以进一个单位以后，一定要先主动了解单位做什么业务，怎么做的，有哪些部门、人员，各做什么工作，单位有哪些成文不成文的规定，走走看看，和各部门聊聊，当然不能搞的像领导视察，哈哈，不要只听领导说，不要只埋头做自己的事情，那样是做不好滴建账其实也不能一下弄得很完美，那是不可能的，比如说费用的明细科目随着对企业的了解可能还会增加，但二级、三级明细科目、辅助核算（项目核算）等这种大的结构要完整，以后才好调整好，下面开始做帐了，第一步是做凭证，做凭证就要有原始凭证，原始凭证有哪些呢报销单、借款单（暂支单）、材料入库单、采购发票、产成品入库单、销售出库单、银行收款回单、支票存根、付款回单，生产领用单、收付款收据、工资单、相关合同、发票记账联等等等等，很多，前面是一些基本的，各单位基本都有，有些单位叫法也不一样，单位规模不同，单据的种类也不同，新人可以到会计用品店去看看，百度、google 找些图片看看会计凭证都是根据原始凭证做的(废话），视单位规模、流程规范全面程度不同、内部控制好坏等因素，可以说原始凭证到处都是陷阱，出纳也好、会计也好、财务负责人也好，拿到原始凭证时首先是仔细看清楚：发票是不是真的、版本有没有过期、单据要素是不是填写清楚规范、审核审批过程是不是符合规定、数据是不是正确、符不符合预算控制、合同条款、盖章没有等等，会计是一个细心活，所以女的比较多，这些以后结合具体的业务处理说再说说会计凭证，一般企业用通用的记账凭证就可以了，有些大单位用收付转凭证，便于记账、查找、管理，这里就以记账凭证来说下面就以实际的经济业务来做，首先假设一下公司的状况，给个组织结构图假设销售部某业务员要出差借款借1000元，本人填好各项目后，销售部经理签字同意，财务总监签字同意，到总经理签字批准，才拿到出纳处领款，这个审批过程一个都不能少，而且每个签字的含义是不一样的，本部门经理是同意其出差（有的单位还要有另外的出差申请单，批准后才可以借款），财务总监要看这个业务员以前有没有借款没报销或归还，欠款标准不同的单位有不同的规定，当然有些小企业没有规定，但财务要把好这个关，这一关过不去就借不了款了，如果过去了，最终总经理批准，出纳把现金给他，还要其在经办人处签收，如果流程不完整，出纳就不能给钱，否则就扯皮了，或者出纳盖滚蛋了，这个签字流程不同的单位会有不同，有的可能要好多人签字，会计、出纳对这些规定要烂熟有点要注意，与财务有关的所有单据要用签字笔或钢笔填写、签字，不能用圆珠笔或铅笔，包括做凭证、记账，还有些单据是复写的，会计一定要看<基础工作规范〉和<电算化工作规范〉，有很多人不看，其实很多问题包括怎样写凭证、记账、会计工作流程、交接等等规范上都清清楚楚。
财务会计工作流程及岗位职责范本
财务会计工作流程及岗位职责范本财务会计工作流程：1. 采集和处理财务数据- 收集和整理公司的财务数据，包括收入、支出、资产和负债等方面的数据；- 使用财务软件和工具对数据进行记录和处理，确保准确性和及时性；- 与其他部门和团队合作，获取相关的财务数据。
2. 编制财务报表- 根据公司的财务数据和会计准则，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等；- 对财务报表进行审核和分析，确保其准确性和可靠性；- 根据需要向管理层和股东提供解释和分析报告。
3. 管理固定资产- 跟踪和记录公司的固定资产，包括设备、房地产和硬件等；- 确保固定资产的准确计量和登记，以及定期进行盘点和评估；- 管理固定资产的折旧和摊销，确保其合规和准确性。
4. 进行预测和预算- 根据历史数据和市场趋势，进行财务预测和预算，以支持管理层的决策；- 监控和分析实际财务状况与预算之间的差异，并提出建议和改进措施；- 支持公司的长期规划和战略定位，为未来的财务决策提供参考。
5. 辅助审计工作- 协助内部和外部审计师进行财务审计工作，提供所需的财务文件和报告；- 确保公司的财务操作和记录符合审计要求和法规，并提供改进意见和建议；- 协助解决审计过程中的问题和发现，并制定改进计划。
6. 协助税务申报- 准备和提交公司的税务申报表，确保公司的税务合规；- 跟踪和解读最新的税务法规，为公司提供税务筹划建议；- 协助处理税务部门的审计和调查，保证公司的税务纳税义务。
7. 与其他部门合作- 与财务团队、财务控制、采购和销售部门等其他部门进行沟通和合作；- 提供财务数据和报表，以支持其他部门的决策和工作；- 解答其他部门的财务问题和需求，确保公司的财务运作顺畅。
财务会计岗位职责范本：1. 负责公司的财务数据收集和整理，确保数据的准确性和完整性；2. 使用财务软件和工具记录和处理财务数据；3. 根据财务数据和会计准则编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等；4. 对财务报表进行审核和分析，提供解释和分析报告；5. 跟踪和记录公司的固定资产，管理折旧和摊销；6. 进行财务预测和预算，监控实际财务状况与预算之间的差异；7. 协助内部和外部审计师进行财务审计工作，提供所需的财务文件和报告；8. 准备和提交公司的税务申报表，跟踪最新的税务法规，协助处理税务审计和调查；9. 与其他部门合作，提供财务数据和报表，解答财务问题和需求；10. 实施财务控制措施，确保公司的财务运作合规和高效；11. 协助处理其他与财务相关的工作和任务。
财务会计工作基本流程
财务会计工作基本流程财务会计是企业重要的管理和决策工作之一，它涉及到资金、资产、负债、利润等方面的核算和处理。
在一个企业中，财务会计工作的基本流程可以分为以下几个步骤：1.会计凭证的录入：会计凭证是财务会计工作的基础，包括原始凭证和会计凭证。
原始凭证是指每一笔经济交易发生后所形成的凭证，比如销售收入凭证、采购支出凭证等。
而会计凭证是由原始凭证经过整理和汇总后所形成的用于会计核算的凭证。
财务会计人员需要将原始凭证按照一定的规则和要求录入到会计凭证中。
2.凭证的审核和审批：在录入凭证后，财务会计人员需要对凭证进行审核和审批。
审核是指对凭证的一致性、合理性和准确性进行检查，确保凭证信息的正确性。
审批是指对凭证的经济业务性质和金额进行确认，确保凭证的真实性和合法性。
3.凭证的登记和分类：凭证审核和审批后，财务会计人员需要将凭证登记到会计账簿中，并进行分类。
会计账簿是记录经济交易发生和发展变化的簿记工具，包括总账、明细账、日记账等。
根据会计准则和规定，财务会计人员需要将凭证信息分别登记到对应的会计账簿中，并按照科目、期间等进行分类。
4.会计账簿的汇总和调整：根据会计准则和规定，财务会计人员需要对会计账簿中的数据进行汇总和调整。
汇总是指将各个会计账簿中的数据按照一定方式和规则进行总结和统计，形成财务报表的基础数据。
调整是指在汇总的过程中，对不符合会计准则和规定的数据进行重新处理和调整，以确保财务报表的真实准确。
5.财务报表的编制和分析：在汇总和调整后，财务会计人员需要根据各个会计账簿中的数据编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们可以反映企业的财务状况、经营成果和现金流动状况。
编制完财务报表后，财务会计人员还需要对财务报表进行分析和解读，以提供给企业管理层和投资者参考和决策依据。
6.税务申报和纳税：财务会计人员还需要根据国家税收政策和税法规定，对企业的税务申报和纳税进行处理。
税务申报是指根据企业的财务状况和经营成果，计算和填报各类税种的纳税申报表。
财务会计流程
财务会计流程财务会计流程是指企业在进行财务管理和会计核算过程中所遵循的一系列规定和步骤。
它涵盖了从原始凭证的录入到财务报表的编制，以及会计核算的各个环节和流程。
一、原始凭证的录入1. 原始凭证的收集：包括采购发票、销售发票、银行对账单、现金收付款凭证等各类原始凭证的收集。
2. 原始凭证的登记：将收集到的原始凭证进行分类、编号和登记，确保凭证的完整性和准确性。
3. 原始凭证的审核：对登记后的原始凭证进行审核，确保凭证的合法性和准确性。
二、会计核算1. 会计分录的编制：根据原始凭证的内容，按照会计准则和企业内部规定，编制相应的会计分录。
2. 会计账簿的填制：根据会计分录，将各项业务进行分类，填制相应的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。
3. 会计报表的编制：根据填制好的会计账簿，编制相应的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、财务报表的审核和分析1. 财务报表的审核：对编制好的财务报表进行审核，确保报表的准确性和合规性。
2. 财务报表的分析：对审核通过的财务报表进行分析，包括比较分析、趋势分析、比率分析等，以评估企业的财务状况和经营绩效。
四、财务报表的报送和披露1. 财务报表的报送：将编制好的财务报表按照规定的时间和方式报送给相关部门和机构，如税务局、证监会等。
2. 财务报表的披露：根据法律法规和公司治理要求，将财务报表及相关信息进行披露，以保证信息的透明度和公开性。
五、财务审计1. 内部审计：由企业内部的审计部门或委托专业机构进行的审计活动，旨在评估企业内部控制的有效性和合规性。
2. 外部审计：由独立的注册会计师事务所进行的审计活动，旨在对企业的财务报表进行审计，以发表审计意见和报告。
六、财务会计流程的改进1. 流程优化：通过对现有财务会计流程的分析和评估，找出不合理和低效的环节，进行改进和优化。
2. 技术应用：引入财务会计信息系统和相关技术工具，提高财务会计流程的自动化和信息化水平。
财务会计工作流程
财务会计工作流程财务会计是企业管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营效益。
财务会计工作流程是指财务会计人员在日常工作中所需遵循的一系列操作步骤和程序，下面我们就来详细介绍一下财务会计工作流程的具体内容。
首先，财务会计工作流程的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是财务会计工作的基础，包括各种业务单据、发票、收据等。
财务会计人员需要及时、准确地收集这些原始凭证，作为日常记账和核算的依据。
接着，财务会计人员需要进行日常记账和核算。
这一步是财务会计工作的核心内容，财务会计人员需要根据收集到的原始凭证，按照会计准则和规定，进行借贷记账和核算工作，确保财务数据的准确性和完整性。
第三步是编制财务报表。
财务报表是企业财务状况和经营成果的总结和反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务会计人员需要根据记账和核算结果，编制各类财务报表，并及时向管理层和相关部门进行报告。
接下来是税务申报和纳税缴款。
财务会计人员需要按照税法规定，及时、准确地进行税务申报和纳税缴款工作，确保企业依法纳税，避免发生税收风险。
最后一步是财务监督和审计。
财务会计人员需要配合内部审计和外部审计工作，接受审计人员的审计和监督，确保财务数据的真实性和合法性，为企业的经营决策提供可靠的依据。
总的来说，财务会计工作流程是一个系统的、复杂的工作过程，需要财务会计人员具备扎实的会计专业知识和丰富的实际工作经验，做到严谨、细致、认真负责，确保企业财务工作的顺利进行和精确完成。
同时，财务会计人员还需要不断学习和提升自己的专业能力，适应企业管理和财务会计工作的不断变化和发展，为企业的可持续发展做出积极贡献。
在实际工作中，财务会计人员还需要注重团队合作和沟通协调，与其他部门密切配合，共同推动企业的财务管理工作，为企业创造更大的价值和效益。
财务会计工作流程的顺利进行，对企业的经营管理和发展具有重要意义，需要全体财务会计人员共同努力，不断提高工作水平和质量，为企业的长远发展保驾护航。
财务会计工作基本流程
财务会计工作基本流程财务会计工作基本流程财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件。
规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。
首先，了解财务工作流程是非常重要的。
一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际工作中会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
财务会计岗位工作流程
一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第②联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账------ 登记票据传递登记本 ------- 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 ----------- 检查并督促领款人签名——据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫” 图章登记现金流水账-------- 将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账登记票据传递登记本------------- 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金-------------------- 及时盘点现金 ------- 下午3: 30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票一核查和补填进账单一上午上班时交主管岗背书一送交司机进账及取回单 --------- 整理从银行拿回的回款单据----- 将第一联与回执粘贴在一起 -------- 在微机中编制回款登记表并共享一-> 打印一-将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票 ---------- 填写进账单------ 进账------ 回单----- 登记票据传递登记本 -------- 相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单 ------- 登记票据传递登记本 -------- 传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——> 开具支票（汇票、电汇）----------------------------- 登记支票使用登记本-------- 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章登记单据传递登记本-------------------------- 传相关岗位制证 ----------- 材料核算岗（材料采购）——成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——管理费用岗（管理部门用款）——销售费用岗（销售部门用款）——工资福利岗（工资兑现、福利） -------- 及固定资产岗（GM部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
公司财务会计工作流程
公司财务会计工作流程一、凭证的填制凭证是公司财务会计工作的基本记录单据，凭证的填制是财务会计工作的第一步。
凭证的填制主要包括以下内容：1.凭证的标题和凭证号：凭证的标题一般为“记账凭证”或“付款凭证”等，凭证号是区分每一张凭证的唯一编号。
2.凭证的日期：凭证上写明的是发生该笔业务的具体日期。
3.凭证的摘要：凭证的摘要是对本笔业务的简要概述，应该准确、清晰。
4.凭证的金额：凭证的金额包括借方金额和贷方金额，必须平衡。
5.凭证的附注：可对凭证中的金额、摘要、科目等进行补充说明的文字。
二、凭证的审核凭证的审核是保证财务凭证记录的准确性和合法性的重要环节。
凭证的审核主要包括以下内容：1.凭证的会计科目是否准确：仔细核对每个科目的名称和编码，确保填写正确。
2.凭证的金额是否正确：核对每个科目的借贷金额是否平衡。
3.凭证的附注是否合规：检查附注信息是否清晰明确，可以对凭证中的金额、摘要、科目等进行补充说明。
三、凭证的记账凭证的记账是将凭证中的借贷金额分别登记到各自的会计科目中，以便进行后续的核算和报表编制。
凭证的记账主要包括以下内容：1.根据凭证的借贷金额，按照会计准则和公司内部规定，分别将金额填写到相应的会计科目的借方或者贷方。
2.按照凭证上的附注，对于金额、摘要、科目等有详细说明的，需要在账簿中添加相应的注释。
四、账务的核算账务的核算是将各个会计科目的借贷金额进行汇总和核对的过程，以确保账簿的准确性和平衡性。
账务的核算主要包括以下内容：1.按照会计科目的分类和账簿的设置，将每个科目的借方和贷方金额进行汇总。
2.将借方金额和贷方金额进行对照，确保所有借贷金额之和相等，以保证账簿的平衡。
五、财务报表的编制财务报表的编制是依据公司的财务状况和业务活动的实际情况，对财务数据进行整理和汇总的过程。
财务报表的编制主要包括以下内容：1.汇总公司的资产、负债和所有者权益等相关信息，编制资产负债表。
2.汇总公司的收入、成本、费用和利润等相关信息，编制利润表。
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8.一般总帐 凭证处理流
程 FITO102
9.凭证归档
结束
a.相关部门 自行内 部组 织盘点；
b.财务部年末/年中组织 盘点； 2. 相 关 部 门 组 织 盘 点 工
作； 3. 相关部门编制盘点汇总
表； 4. 相关部门逐级审核； 5. 会计人员判断盘点差异
是否要作出会计处理； 6. 会计人员对盘点的差异
流程编号：FITO104_ 流程名称：库存盘点后续处理流程
相关部门
财务部
备注 1. 通知盘点
开始
1.相关部门内部盘 点
开始
盘点计划
1.通知盘点
2.仓库年/ 季末盘点流程
MMTO010
盘点汇总表
3.传递盘点报表
盘点报告 5.差异审核
Yes
6.盘点差异 在系统自动
过帐
No
Yes
4.审核
No 7.核决
贷：预收帐款 8．复核并过帐（复
流程编码：FITO204_ 流程名：开具客户发票处理流程
备注
销售部/财务部
开始
是否出货前 开具发票①
Yes 联络便笺
客户提出即
时开具发票
No
②
开具税务发 票
SDTO201_lk 销售发货处
理流程
民用产品 否?③
Yes
开具系统 发票
No
客户仓发 货过帐④
是否开税 务发票
流程编号：FITO201_
流程名称：客户主数据（员工）维护流程
相关部门
财务部
备注
主数据维护小 1.由相关部门员
组
工提出申请暂借
开始
1.员工申请暂 借款
No 2.审核 Yes
No 3.审核
Yes
客户主数据 维护申请表
5.填写<<客户主数 据维护申请表>>
No 4.是否新增客
户 Yes
6.在系统 中维护员 工主数据
No 8.审核
Yes
9.填写支票
10.一般凭 证处理流程
FITO102
原始单据 报销单
12.归档
11.留待借款
结束
1.相关部门提供相关 原始及填制有关报 销； 2.相关经理审核； 3.会计人员对报销单 膛原始交易所审核； 4.会计人员作相关会 计凭证处理； 5.会计售货员判断是 否需要退还款项给报 销人； 6.出纳员计算需退还 的款项并选择其他付 款方式； 7.如为付现金，则由 出纳员直接支付； 8.如为付支票；需由 财务部经理审核后交 给出纳员支付； 9.出纳员填写支票； 10. 会 计 人 员 根 据 支 付的明细进行会计凭 证处理； 11. 待 作 借 款 挂 支 处 理；
确认后，在系统中自动 过帐，并产生会计分录： 1）盘盈：
借：存货 贷：待处理财产损
溢 2）盘亏： 借：待处理财产损溢 贷：存货
7. 公司董事会或上级主管 单位如同意盘点差异， 待处理物资则作与损益 相关科目的帐务处理；
流程编号：FITO105_ 流程名称：月末结帐处理流程
相关部门
财务部
备注 1.后勤模块关
开始
1.后勤模块 关帐
3.周期 性凭证
处理
2.确认
YES
4.CO产品核 算流程 COTO005
5.客户 与供应 商自动
清帐
6.GR/ IR清帐
7.GR/ IR重组
8.应收 应付重
组
No
9.运行 会计报
表
损益表
资产负 债表
10.审核YES 11.打开Fra bibliotek关闭记 帐周期
结束
闭本期帐务。 2.会计部门确 认后勤模块是 否已经关帐。 3.处理周期性 凭证。 4.成本会计科 目结帐。 5.期末将每一 客户应收款借 贷金额,供应 商付款借贷方 余额进行清 算。 IR 应付帐款的 确认及清帐。 7.重组是月末 对已经收料未 收到发票的业 务进行暂估， 均由系统自动 处理完成。 8.每笔应收帐 款月末余额为 贷方系统自动
yes
开税务发票 ⑤
no
开普通发票 ⑥
FI收款 流程
1.判断是否在出货前开具 发票。 2.客户提出开具发票的要 求，与订单同时的要求 3.开具税务发票。 4.销售发票处理； 5.判断是否民用产品； 6.工业、加工产品在开销 售订单时，不作实际发货 仓的设定，而是设在虚拟 仓发货，同时，应在系统 中录入转储单，在仓库发 货时不对原有订单作发货 确认，只对转储单进行处 理；当确定可以收回货款 时并要向客户开出发票， 则应该在系统中对订单作 发货确认； 7．销售部按已发货的销售 订单开具系统发票； 8．判断是否需向客户开具 增值税发票；
Yes
No
7.出纳保 管
NO 6.是否转让 Yes
9.背书转 让
8.贴现
进帐单 送行
10.付款及 清帐处理
流程
归档
结束
带来现金、支票或 业务员交来票据， 业务员填写《收款 通知单》； 2．收 款 通 知 单 交 出 纳员核对金额和 收款单是否相符； 3．会 计 人 员 复 核 有 关交易所资料是 否齐全、有效、准 确； 4．收 款 凭 证 结 清 或 预收款处理： 1）收到货款： 借：银行存款
Yes
传票
10.抵帐
1、代付其他单位的款 项，如：机票、电话 费、保险费等。
2、相关审核。 3、财务取得借款协议
（盖章）。 4、填写《调拨单》。 5、依核决权限核决。 6、会计编预制会计分 录：
借：其他应收款-xx 客户
贷:银行存款 7、凭证打印并逐级审 核 8、交出纳员入银行存
款日记帐； 9、支付的款项交会计
流程编号：FITO202_
备注
流程名称：客户主数据（外单位）维护流程
相关部门
主数据维护小组
开始
报支单 1.申请报支
NO 2.审核
Yes 客户主数据 维护申请表
3.填写<<客户主数 据申请表>>
4.审核 Yes
NO 5.是否新增客户
Yes
6.在系统 中维护客 户主数据
7.申请表归档
结束
1. 由 相 关 部 门 提 出 报支申请(存出保证 金,代垫款)； 2. 相关经理审核； 3.会计人员填写《其 他应收外单位主数 据维护申请表》； 4. 主数据维护小组 判断客户主数据是 否新增修改或已存 在； 5. 主 数 据 维 护 小 组 判断是否新增客户； 6．主数据维护小组 在系统中创建客户 主数据。 7.申请表归档。
凭证过帐 FBVO
归档
结束
备注
本流程适用于收 款、付款及转帐等一 般帐务处理。
1、 相关部门提供有关 原始单据给会计人 员；
2、 会计人员审核相关 部门提供的原始单 据；
3、 会计人员在系统中 预制记帐凭证；
4、 相 关 人 员 进 行 审 核；
5、 审核通过后，在系 统中正式记帐，自 动产生并记录凭证 号码；
FITO203C_0615
8.付款及清 帐流程
FITO204-207C0615
结束
应商签订合同、 协议。 2、相关部门提出 预付申请。 3、会计人员在系 统内做预付处 理，产生会计分 录： 借：预付帐款
贷：银行存款 4、出纳员入银行 存款日记帐输入 银行帐号、票据 号码等内容，并 打印支票或电汇 单。 5、出纳员交银行 付款。 6、相关部门收货 并附收料凭证、 发票及相关单据 给会计。 7、会计人员进行 发票校验。 8、在系统中进行
6、 凭证归档。
流程编号：FITO103_
流程名称：报销处理流程
相关部门
会计
出纳
备注
开始
原始单据 及报销单
1.填报销单
No 2.审核
Yes
No Yes 3.审核
4.一般凭证 处理流程
FITO102-LK
No
Yes
5.是否需要返
还
6.计算数额并选 择付款方式
是否付现金?
Yes
No
7.付现金
交付支票
7.申请表归档
结束
款。 2. 相 关 经 理 进 行 审核。 3. 会 计 人 员 进 行 审核。 4. 由 会 计 人 员 填 写 << 客 户 主 数 据维护申请 表>>。 5. 主 数 据 数 据 维 护小组判断是否 为新增员工。 6. 由 主 数 据 维 护 小组在系统中创 建员工主数据。 7. 将 < 客 户 主 数 据 维 护 申 请 表 >> 归档。
9．开具增值税发票； 10．开具普通法票； 11．应收账款与发票勾销 清帐处理。
流程编号：FITO205_
备注
流程名称：收款及清帐流程
相关部门
出纳
会计
1． 出纳员收款：客户
应收票 据
进帐单
1.填写《收款 通知单》
开始
1.收款及应 收票据
No
2.审核
3.复核
出纳日记帐
4.收款 凭证处理 Yes
5.处理未到期 票据
流程编号：FITO203_
流程名称：预收帐款处理流程
相关部门
出纳
备注
会计
1． 相关部门通知客
开始 进帐单
1.业务通知客 户缴纳预收款
收款单 3.填写《收款 单》
No 4.审核
Yes
进账单 2.收到客户转 帐的银行进账
单
No Yes
5.审核
No 6.审核
No
Yes
7.预收 款处理
9.复核
10.开具客 户发票流程
11收款及 涉及帐流
程 结束
户缴款； 2． 出纳员收到客户
的现金、支票或 银行到款单； 3． 相关部门业务填 写《收款通知 单》； 4． 相关经理审核； 5． 出纳员收到相关 部门的收款单 后，审核进帐金 额与收款金额是 否相符； 6． 会计人员对有关 单证及对应的原 始凭证进行审 核； 7． 预收帐款入帐处 理（按相关客户 资 料 入 SAP 系 统）； 会计分录： 借：银行存款