保函业务操作过程及风险控制-(一)认识保函业务

式 。它既是一种贸易方式也是一种利用外资的形式。其基本特点是 ：买方以赊购形式向 卖方 购进机器设备、技术知识等 ，兴建工厂企业 ，投产后以所生产的全部产品、部分产品或双方 商定的其他商品，在一定期限内，逐步偿还贷款本息。 ）
指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方
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保函担保业务操作讲解
函、履约保函、预付款保函、质量保证保函） 。 在现实业务操作过程中，第 2 项功能远多于第 1 项功能的应用。而上述两项功能 也是区别于其他金融信用工具的主要明显特征； 保函与信用证的对比：保函应用范围和职能远大于普通的跟单信用证； 【如：跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工 程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于单据种类的不规范 和难以确定的缘故， 信用证是很难用来作为或有责任和或有负债的支付保证工具的， 对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚保证， 一般就就只能通过保函来解决。 】 3、保函的性质： ⑴是独立于委托人与担保人之间的反担保，或委托人与受益人之间的合同或投标条 件之外。 ⑵是依据规定的条件生效的， 由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出的决定。 ⑶是不可撤销的。 4、构成保函的主要因素： ⑴保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之 为保函； ⑵保函是某交易合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种 合同义务。 5、保函的当事人及权责 ⑴、委托人：是指向银行、担保公司申请提出开立保函的人；委托人的权责是在 担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人代偿的款项； 负担保函项 下一切费用及利息；担保人认为如果需要时，应预支部分或全部押金（保证金） ； ⑵、担保人：是指保函的开具人。担保人的权责是:在接受委托人的申请后，依据 委托人的指示开立保函给受益人；保函一经开出，就有责任按照保函承诺条件， 合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，并向受益人付款；在委托人 不能立即偿还担保人代付债务时，有权处置押金、抵押品、担保品；如果处置之后 仍不足偿还，则担保人有权向委托人追索不足部分。 ⑶受益人：是有权按保函的规定出具索款通知或连通其他单据，向担保人索取款项 的人。受益人的权利是：按照保函规定，在保函有效地期限内提出索赔声明，或连
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基 本 当 事 人
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同相关单据向担保人索赔，并取得付款。 ⑷通知行：是接受担保人的委托，办理保函的通知手续的银行。 6、保函内容所涉及的主要条款 （1）保函申请人的名称和地址。 （2）保函担保人的名称和地址。 （3）保函收益人的名称和地址。 （4）保函的种类及保函的担保目的。 （5）与保函有关的基础交易合同，即开立保函的原因。 （6）保函的担保金额和所采用的货币。 （7）保函的有效期。 （8）保函的赔付条款。 （9）保函的使用规则。 7、保函的划分依据 ㈠依据保函与基础交易的关系 ①独立性保函：根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基础交 易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为 独立性保函，也称之为见索即付保函。 ②从属性保函：保函效力依附于基础交易合同。 ㈡依据保函开立方式 ①直接保函 银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。 ②间接保函 申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人 开立的并对受益人承担付款责任的保函。 ③委托式保函（分离保函） 申请人用担保人在银行取得的授信额度向当地银行进行申请，以申请人身份为实际 申请人，向银行申请开具承诺的一种保函； ㈢依据担保人所承担义务的性质及作用 ①付款性保函（融资性保函）
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所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产 成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。 ⑺购销合同类履约担保 担保公司承诺一旦在该项担保的受保人履行了其所应履行的合同义务之后，保证人 将保证购销合同中有关货款支付、 货物供应等结算条款或违约金支付条款得到执行， 从而有效地避免或降低供需双方在交易过程中的风险，维护债权人的合法权益。 ⑻诉讼保函担保 应原告的申请向司法部门出具的，保证原告在败诉的情况下履行损失赔偿义务的书 面文件。适用于诉讼程序中原告向司法部门提请对被告财产进行诉讼保全的情况。 ⑼保函额度授信担保 由担保公司对企业开立保函的银行授信额度进行担保，在规定的额度下和时间内， 企业提出的单笔保函可即时开具。 9、保函与信用证（L/C）的区别 ①保函范围远大于 L/C（包括贸易、非贸易和劳务承包等） ②保函 银行责任既可第一性也可第二性（一般责任、连带责任） ③保函可以是有对价支付（付款类：被担保人给-现给）也可无对价支付（信用类： 担保人欠-先给） ④保函只能由担保行见单付款，而 L/C 由第三家银行议付、付款或承兑 ⑤保函到期地点在担保行所在地，不同于 L/C 可在第三地 ⑥保函通常都不可撤消
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担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人将向受益人付款。在付款性保 函项下，支付是指交易活动本身所需要的一种支付行为或支付义务，即对合同项下 另一方所提供的商品、劳务、技术等的支付，而并非指保函项下的赔付行为。 ②赔付性保函 担保人担保申请人将按合同规定对受益人承担某项义务。在赔付性保函项下，只要 申请人没有违反与受益人之间所签订的基础合同，这种支付就不会发生，否则由担 保人负责赔偿收益人的损失。 8、保函的种类及品种介绍 ⑴投标保函 指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标 人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将 按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。 ⑵履约保函 指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。 ⑶预付款保函 又称还款保函或定金保函。 指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证， 如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定 金额的预付款。 ⑷付款保函 指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包 工程进度款支付的付款保证承诺。 ⑸融资租赁保函 指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按 期向出租人支付租金的付款保证承诺。 ⑹补偿贸易保函（注：补偿贸易：国际贸易中以产品偿付进口设备、技术等费用的贸易方
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Fra Baidu bibliotek保 函 业 务 操 作 过 程 及 风 险 控 制
一、认识保函业务 1、保函（letter fo guarantee L/G）的定义
保函又称保证书，是指银行、担保公司、保险公司应申请人的请求，向第三人开具 的一种书面信用担保凭证。 2、保函的作用 保证在申请人为嫩按双方协议履行责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一 定期限及约定范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 ⑴是对合同价款的支付保证作用； （如：支付保函、租赁保函、补偿贸易保函等） ⑵是对合同义务履行的担保作用； （违约发生时的补偿工具和惩罚手段，如：投标保