在建工程计划实施的实质性程序表
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在建工程计划实施的实质性程序
被审计单位： 项目： 在建工程 编制： 日期：
Βιβλιοθήκη Baidu项目
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注 2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质 性程序（注3） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ……
索引号
执行人
存在
索引号：
ZP
财务报表截止日/期间： 复核：
日期：
财务报表认定
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列报
注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
被审计单位： 项目： 在建工程 编制： 日期：
Βιβλιοθήκη Baidu项目
评估的重大错报风险水平（注1）
控制测试结果是否支持风险评估结论（注 2）
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质 性程序（注3） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ……
索引号
执行人
存在
索引号：
ZP
财务报表截止日/期间： 复核：
日期：
财务报表认定
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列报
注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2．结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3．计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。