獐子岛2020年三季度财务分析详细报告

项目名称
流动资产 货币资金 存货 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
207,518.86 38,297.81
100.00 201,828.56
18.46 38,165.86
100.00 151,498.78
57.35 201,828.56
10.58 38,165.86
59.23 151,498.78
11.20 55,647.77
59.10 21.71
106,449.59 43,964.6
29.42 108,353.26
12.15 36,704.08 42.65
31.80 52,422.31
10.77 30,977.99 40.77
18.91 55,647.77
100.00 36.73
106,449.59 43,964.6
51.30 108,353.26
21.19 36,704.08
53.69 52,422.31 18.19 30,977.99
34.60 20.45
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预付款项 其他应收款 其他流动资产 交易性金融资产 应收利息 应收股利 一年内到期的非流动 资产
11,668.61 0
4,131.81 0 0 0
245.1
5.62 13,967.93
-
0
1.99 1,058.07
-
0
-
0
-
0
0.12
0
6.92 -
0.52 -
7,391.97 3,323.41
723.45 715
139.01 122.4
-
35.48
4.88 2.19 0.48 0.47 0.09 0.08
20.45
12.08 40.90
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固定资产
无形资Leabharlann Baidu 长期股权投资
154,358.14
100,186.13 30,924.57 15,594.27
138,904.15
27.69
0
8.55 4.31
28,246.7 9,082.71
104,843.86 - 64,106.99 8.29 21,740.5 2.67 13,408.57
獐子岛2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 獐子岛2020年三季度资产总额为256,342.65万元，其中流动资产为 151,498.78万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资 产的36.73%、34.6%和20.45%。非流动资产为104,843.86万元，主要以 固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的61.15%、 20.74%和12.79%。
0.02
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为256,342.65万元，与2019年三季度的 340,732.71万元相比有较大幅度下降，下降24.77%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加64,106.99万元，货币 资金增加17,481.91万元，长期股权投资增加4,325.86万元，其他应收款增 加3,323.41万元，交易性金融资产增加715万元，其他非流动资产增加 679.26万元，应收利息增加139.01万元，应收股利增加122.4万元，一年 内到期的非流动资产增加35.48万元，共计增加90,929.32万元；以下项目 的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少3.4万元，商誉减少9.38万元， 其他流动资产减少334.63万元，应收票据减少343.54万元，在建工程减少 406.81万元，长期待摊费用减少485.05万元，应收账款减少5,726.09万元， 无形资产减少6,506.2万元，预付款项减少6,575.97万元，存货减少 55,930.95万元，共计减少76,322.02万元。各项科目变化引起资产总额减 少84,390.06万元。
-5690.30
-131.95 0 0 0 0
-245.10
-3073.73 -581.35
-2.74
-50329.78
151,498.78
-0.34 55,647.77 17,481.91
25.01
8.48 5.23
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.48%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的37.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
项目名称
总资产
流动资产 货币资金 存货 应收账款
非流动资产
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
361,877
100.00 340,732.71
100.00 256,342.65
100.00
207,518.86 38,297.81
总资产
-21144.29 340,732.71
-5.84
-84390.06
256,342.65
-24.77
流动资产
货币资金 其他应收款 交易性金融资产 应收利息 应收股利 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 应收票据
201,828.56 38,165.86 0 0 0 0
0
1,058.07 343.54
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。其他应收款增长过 快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降， 资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。2020年三季 度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太 合理。
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