汽车消费金融与内部控制案例

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内部控制优秀案例

内部控制优秀案例一、背景介绍。

华为啊，那可是个超级厉害的科技公司。

在它不断发展壮大，走向世界的过程中，面临着各种各样的风险，比如说国际市场的政治风险、不同国家法律法规的风险、还有内部管理的风险等等。

这时候，一套强大的内部控制体系就像给华为穿上了一层坚固的铠甲。

二、采购环节的内部控制。

1. 供应商管理。

在找供应商的时候，华为可不含糊。

他们有一套严格的供应商评估体系，就像挑女婿一样仔细。

不仅要看供应商的产品质量，还得考察他们的生产能力、环保措施、社会责任履行情况等等。

比如说，如果一个供应商老是在环保方面出问题，那华为就不会跟它合作。

这就保证了采购的原材料或者零部件的质量，从源头上控制了风险。

而且华为还会定期对供应商进行考核。

要是供应商表现不好，就会被警告或者直接淘汰。

这就好比学生要是成绩不好就得补考，补考不过就得留级一样。

2. 采购流程。

华为的采购流程那是相当规范。

从需求部门提出采购申请开始，就有严格的审批程序。

部门主管得先审核，看看这个采购是不是真的必要。

然后采购部门再去寻找供应商、谈价格、签合同。

这个过程中，每一步都有记录，就像写日记一样，什么时候做了什么事，谁负责的，都清清楚楚。

这要是出了问题，很容易就能找到责任人，也方便对整个采购流程进行复盘和改进。

在采购合同签订的时候，有专门的法务人员来把关。

法务就像守门员一样，把那些可能存在法律风险的条款都给筛出来，保证合同对华为有利。

比如说，有一次一个供应商想在合同里加一些模糊不清的条款，想占点小便宜，华为的法务人员一眼就看出来了，直接让供应商修改，不然就不签合同。

三、研发环节的内部控制。

1. 项目立项管理。

华为的研发项目可不是随便就能立项的。

就像创业得有个靠谱的商业计划书一样，研发项目得有详细的立项报告。

这个报告里要说明项目的目标是什么，技术可行性如何，预计的成本和收益是多少等等。

比如说要研发一款新手机，得先分析市场上对这种手机的需求，现有的技术能不能实现那些炫酷的功能，研发这个手机要花多少钱，卖出去能赚多少钱。

持牌消费金融公司面临的风险及内部控制对策

持牌消费金融公司面临的风险及内部控制对策作者：吴靖艳来源：《中国乡镇企业会计》 2017年第6期摘要：近年来，随着政策对消费金融支持力度的不断加大，持牌消费金融公司的数量也进一步扩大，同时，持牌消费金融公司遭遇欺诈的现象也时有发生。

本文将通过分析消费金融的概念、特点以及持牌与非持牌消费金融公司的差别，针对持牌消费金融公司面临的风险，提出相应的内部控制对策。

关键词：消费金融；欺诈；风险；内部控制现阶段，在我国已经获得审批和已经宣布拟筹建消费金融公司的20家以上消费金融公司中，银行系占比达到了八成以上，例如中银消费金融、北银消费金融、兴业消费金融等就是银行系的代表；此外，还有产业系的消费金融公司，例如捷信消费金融、海尔消费金融和苏宁消费金融等。

一、消费金融的相关理论1.消费金融的概念及特点。

消费金融涉及到的领域较多，包括经济、金融、营销、心理等多个方面。

目前，对消费金融的定义主要是从消费主体的角度出发，即消费金融公司向消费者提供消费贷款以及相关的现代金融服务。

从我国消费金融行业的格局来看，主要具有以下几个特点。

首先单笔授信额度较小，一般在5000-50000元之间；流程简单，不需要抵押担保；贷款期限短，通常在24个月以内。

消费金融的主要机构包括银行信用卡中心、新兴互联网消费金融公司、涉及消费金融的互联网巨头以及持牌消费金融公司。

在激烈的消费金融市场竞争中，资金造血能力、场景拓展能力、获取客源能力以及风险控制能力，是消费金融公司的核心竞争力。

2.持牌与非持牌消费金融公司的差别。

根据清华大学中国与世界经济研究中心发布的《中国消费信贷市场研究》报告，市场主要被划分为官方核准的消费信贷市场，主要由商业银行和消费金融公司构成；官方未核准的消费信贷市场，如小贷公司、资金中介等；互联网消费金融模式，如P2P、电商等。

持牌消费金融公司具有正规性、风险低的优势，同时能通过同业拆借降低资金获取成本，在有效的市场监管下，具有较大的发展潜力和优势。

汽车市场营销案例

汽车市场营销案例乔·吉拉德：创世界纪录的推销员乔·吉拉德，因售出13000 多辆汽车创造了商品销售最高纪录而被载人吉尼斯大全。

他曾经连续15 年成为世界上售出新汽车最多的人，其中 6 年平均每年售出汽车1300 辆。

销售是需要智慧和策略的事业。

在每位推销员的背后，都有自己独特的成功诀窍。

那么，乔的推销业绩如此辉煌，他的秘诀是什么呢?1 ．“ 250 ” 定律：不得罪一个顾客在每位顾客的背后，都大约站着250 个人，这是与他关系比较亲近的人：同事、邻居、亲戚、朋友。

如果一个推销员在年初的一个星期里见到50 个人，其中只要有 2 个顾客对他的态度感到不愉快，到了年底，由于连锁影响就可能有500 个人不愿意和这位推销员打交道，他们知道一件事：不要跟这位推销员做生意。

这就是乔·吉拉德的250 定律。

由此，乔得出结论：在任何情况下，都不要得罪哪怕是一个顾客。

在乔的推销生涯中，他每天都将250 定律牢记在心，抱定生意至上的态度，时刻控制着自己的情绪，不因顾客的刁难，或是不喜欢对方，或是自己心绪不佳等原因而怠慢顾客。

乔说得好：“你只要赶走一个顾客，就等于赶走了潜在的250 个顾客。

”2 ．名片满天飞：向每一个人推销每一个人都使用名片，但乔的做法与众不同：他到处递送名片，在餐馆就餐付账时，他要把名片夹在账单中；在运动场上，他把名片大把大把地抛向空中。

名片漫天飞舞，就像雪花一样，飘散在运动场的每一个角落。

你可能对这种做法感到奇怪。

但乔认为，这种做法帮他做成了一笔笔生意。

乔认为，每一位推销员都应设法让更多的人知道他是干什么的，销售的是什么商品。

这样，当他们需要他的商品时，就会想到他。

乔抛撒名片是一件非同寻常的事，人们不会忘记这种事。

当人们买汽车时，自然会想起那个抛撒名片的推销员，想起名片上的名字：乔·吉拉德。

同时，要点还在于，有人就有顾客，如果你让他们知道你在哪里，你卖的是什么，你就有可能得到更多生意的机会。

内部控制案例分析

内部控制案例分析从内部控制角度浅析齐鲁银行贷骗案一、齐鲁银行概况齐鲁银行是一家以“服务地方经济，服务市民百姓，做中小企业的伙伴银行为己任”的城市商业银行。

为山东省成立的首家地方性股份制商业银行，首家与外资银行战略合作的城商行，也是山东第一家跨省经营的城商行。

1996 年 6 月，在济南市 16 家城市信用社和 1 家城信社联社的基础上组建而成济南城市合作银行，1998年6月6日，更名为济南市商业银行，2009年6月6日，经中国银监会批准，正式更名为齐鲁银行股份有限公司，简称齐鲁银。

其中，外资股东澳大利亚联邦银行持股比例为 20%。

在完成“去城商行”特色的关键一步后，齐鲁银行力图依托山东向全国延伸扩张，推进转型、扩张、上市“三大战略”。

自成立以来，先后进行了管理体制、运营机制、考核机制、用人机制等重大改革，目前已在天津、青岛、聊城设立3家分行，济南市辖内69家网点，在岗员工2000余人。

总资产83.68亿，营业利润11.26亿，在资产规模和盈利能力上较之2021年都有大幅度下降，这与“12﹒06”特大伪造金融票证案的发生，不无关系。

二、齐鲁银行贷骗案简介2021年12月6日，山东经济学院在齐鲁银行账户中的3000万元被转走，查证过程中，齐鲁银行发现其持有的“存款证实书”系伪造，遂报案。

经查实，主犯刘济源是活跃在济南金融界的资金掮客，为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户。

司法文件显示，刘济源以支付高额利息、好处费等方式，引诱企业到其指定的银行办理定期存款，而后采用虚假质押的手段，以骗贷的方法从银行诈骗巨额资金。

起诉书称，从2002年起，刘济源产生骗取银行信贷资金想法。

随着资金出现巨大亏空，刘济源涉嫌诈骗手段逐步升级，从涉嫌骗取银行贷款最后转为直接诈骗企业。

2021年10月，刘济源以帮助办理授信、贷款为由，骗山东经济学院在齐鲁银行存款。

刘济源将伪造的学院印章交给员工，在齐鲁银行开立了学院账户。

公司治理与内部控制案例

公司治理与内部控制案例在当今竞争激烈的商业环境中，有效的公司治理和内部控制是确保公司长期发展和可持续成功的关键。

公司治理涉及公司管理结构、监督机制和决策流程，以确保公司的利益与利益相关方的利益一致。

内部控制则是为了保护公司的资产、确保财务信息的准确性和保障公司的合规性。

一个成功的公司治理和内部控制案例是日本汽车制造商丰田公司。

丰田公司以其卓越的公司治理和内部控制机制而闻名，这让公司在汽车行业取得了长期的成功和领先地位。

丰田公司的公司治理结构非常清晰，包括董事会、监事会和高级管理团队。

公司的董事会由独立的董事和高级管理人员组成，以确保公司的决策是客观和透明的。

此外，丰田公司的内部控制系统也非常严格和有效。

公司制定了详细的财务和风险管理政策，确保公司的资产和财务信息受到充分保护。

公司内部控制制度还包括内部审计部门和风险管理部门，他们定期审查公司的运营和财务状况，以确保公司的运营符合法律法规和公司政策。

另一个成功的公司治理和内部控制案例是苹果公司。

苹果公司的公司治理结构非常注重创新和透明度，公司的董事会由杰出的独立董事和高管组成，确保公司的战略决策和治理机制是客观和公正的。

公司的内部控制系统也非常强大，包括严格的财务管理政策和风险管理措施，确保公司的资产和财务信息受到充分的保护。

在公司治理和内部控制方面出现问题的案例是美国的恩隆公司。

恩隆公司在公司治理和内部控制方面存在严重的缺陷，公司的董事会和高级管理团队之间的合作和信息共享不足，导致公司的决策和治理机制不够有效和透明。

公司的内部控制系统也存在漏洞，公司的财务信息和资产保护不够完善，导致公司的财务和声誉受到严重的损害。

综上所述，公司治理和内部控制是公司长期成功和可持续发展的关键。

成功的公司治理和内部控制案例如丰田和苹果公司展示了公司治理和内部控制的重要性，而出现问题的公司治理和内部控制案例如恩隆公司则警示我们公司治理和内部控制的重要性。

公司应该建立健全的公司治理和内部控制机制，确保公司的利益和利益相关方的利益一致，保护公司的资产和财务信息，实现公司的长期成功和可持续发展。

上汽集团内部控制问题探析

上汽集团内部控制问题探析3上汽集团内部控制存在的问题及原因分析上汽集团及其内部控制情形的介绍上汽集团简介提及中国制造的汽车，人们第一想到的估量就是红旗牌轿车，这是“共和国长子”一汽集团的成名之作，但红旗轿车的产量很少，老是“居于庙堂之高”，对于普通个人消费者来讲比较遥远，对中国汽车市场的影响也很小；另一个“国民记忆”就非桑塔纳莫属了，该车销量庞大，影响了改革开放后的整整一代人，至今仍然在人们尤其是老司机脑海中留下了深刻印象，桑塔纳就是上海汽车昔时与德国公共合伙企业的拳头产品，上海汽车就凭借与德国公共汽车的合作一跃成为了国内A股市场最大的汽车上市公司，中国大陆也正因为桑塔纳的引入而正式进入了汽车时期。

上海汽车即上海汽车集团股分有限公司的前身，通过了1997年的资产重组，成了集团公司，简称“上汽集团”，并于昔时11月7日经中国证监会批准，在上海证券交易所上市，其A股的股票代码为600104。

2014年度，上汽集团资产总额达41,487,100万元人民币，即亿元人民币，该年度上汽集团一共卖出了万辆汽车，比2013年的销售数量多了超过百分之十，逾额完成了昔时预估的销售五百五十万辆汽车的目标，牢牢占据着国内汽车行业老大的地位。

上汽集团除进行整车制造之外，业务还涉及汽车零部件开发、汽车金融、物流和二手车生意。

上汽集团下辖的主要汽车生产企业包括乘用车公司、商用车公司、上海公共、上海通用、上汽通用五菱、南京依维柯等，其中最出名的就是上海公共（还包括斯柯达）、上海通用和上汽通用五菱，上汽集团的大部分销量和利润都来自于这几个合伙企业。

上汽集团旗下也拥有一些在国内家喻户晓的品牌，例如上海公共和上海通用和五菱，这些品牌给上汽集团带来了“滚滚盈利”，但也应当看到，这些都是合伙品牌，除柳州五菱之外，其他都来自于国外，并非是上汽集团自身创建的品牌，目前上汽集团自己的品牌有宝骏商用车和名爵（MG）和荣威乘用车，其中名爵和荣威都购买自英国。

消费金融公司风险防控研究

消费金融公司风险防控研究随着互联网金融的迅速发展，消费金融公司也逐渐成为了人们生活中不可或缺的一部分。

消费金融公司以其高效、便捷的特性吸引了众多消费者的目光，同时也吸引了众多投资者的青睐。

然而，消费金融公司的快速发展也带来了一系列的风险问题。

本文将从消费金融公司存在的风险问题，以及如何进行风险防控方面进行深入探讨。

一、消费金融公司存在的风险问题1.信用风险消费金融公司的主要业务是向消费者提供贷款服务，那么就必须承担一定的信用风险。

在贷款过程中，很难评估借款人的信用风险，借款人的还款能力可能会发生变化，或者借款人本身信用就不好，这都会给消费金融公司带来风险。

2.流动性风险消费金融公司的主要资金来源是投资人的资金，当投资人有需要撤回投资时，如果消费金融公司不能及时满足投资人的要求，就会发生流动性风险。

如果消费金融公司不能及时解决这个问题，就会出现资金链断裂的情况。

3.操作风险消费金融公司作为一家金融机构，其业务操作流程非常繁琐，涉及到很多环节，如果某个环节出现问题，就会引起公司整体业务的崩溃。

例如：信用审核不严格，客户逾期等等。

二、消费金融公司风险防控消费金融公司的风险防控工作至关重要，只有进行科学合理的风险防控措施才能保证公司持续稳定的发展。

1.完善的管理制度体系消费金融公司必须建立和完善管理制度，建立一套完整的运营管理流程，包括风险控制、资金管理、贷款管理、人员管理等，提升管理级别，防控风险。

2.严格的风险控制消费金融公司在风险控制方面必须执行严格的细则，从业务流程、风险评估、借款人信息核查、风险等级分析等方面制定明确的风险控制措施。

同时，通过数据分析对风险因素进行客观判断，制定出更为合理的授信策略，控制坏账率。

3.强化内部控制消费金融公司必须加强内部控制，建立信息有效、整合优化、快捷灵活的信息管理体系，加强资产质量管理、风险监测、风险预警以及反欺诈等方面的工作，提高内部运作效率和管理水平，有效降低风险。

企业内部控制的案例

企业内部控制的案例企业内部控制是企业管理的重要环节，它能够帮助企业识别和管理风险，确保企业的正常运行和可持续发展。

下面是一些企业内部控制的案例，旨在帮助大家深入了解企业内部控制的实践应用。

1. 银行的内部控制银行的内部控制是银行业监管的重点之一。

银行需要建立完善的内部控制制度，确保资金流转的安全和合规性。

银行的内部控制包括风险管理、内部审计、内部合规等多个方面。

例如，建立风险管理制度，加强对客户身份和资金来源的审查，防止洗钱和恐怖融资；建立内部审计制度，对银行业务的合规性、有效性和效率进行监督和评估；建立内部合规体系，确保银行业务符合法律法规和行业标准。

2. 制造企业的内部控制制造企业需要建立完善的生产计划、采购管理、库存管理、生产过程控制、质量管理等内部控制制度。

这些控制制度能够确保产品的质量和交付时间，降低生产成本，提高企业的竞争力。

例如，建立生产计划制度，合理安排生产计划，避免生产计划的滞后和过度；建立采购管理制度，加强对供应商的评估，确保采购的原材料符合质量标准和价格合理；建立库存管理制度，控制库存成本和库存量，避免库存积压和浪费。

3. 保险公司的内部控制保险公司的内部控制需要涉及到风险管理、内部审计、合规管理、投资管理等方面。

保险公司需要建立完善的投资管理制度，确保投资回报率，并避免投资风险和损失。

例如，建立投资风险管理制度，对投资项目进行风险评估和管理；建立内部审计制度，对保险产品的销售、理赔等业务进行内部审计；建立合规管理制度，确保保险产品符合法律法规和市场标准。

4. 餐饮企业的内部控制餐饮企业的内部控制需要涉及到采购管理、库存管理、销售管理、财务管理等方面。

餐饮企业需要建立完善的采购管理制度，确保原材料的质量和价格，避免食品安全问题。

例如，建立采购合同制度，明确采购的原材料种类、数量、价格等细节；建立库存管理制度，控制库存量和库存成本，避免原材料过期、浪费和损失；建立销售管理制度，规范餐饮服务流程，确保顾客的用餐体验；建立财务管理制度，做好财务报告和税务申报工作。

通用公司内部控制案例

通用公司内部控制案例通用公司是美国知名的汽车制造商，通用公司生产汽车的规模非常庞大，仅在美国就拥有127 家工厂，在加拿大拥有13 家工厂，在另外30 余个国家还有31 个生产基地。

那么，对于如此庞大的公司是怎么做内部控制的，我们一起来了解一下。

这家规模庞大的汽车巨头，在企业内部控制上，有一套完善的措施，详情见下文。

一、季度确信证明季度确信证明，是通用汽车进行内部控制的一个基本工具。

在每个季度，其下属的分（子）公司的总经理和财务总监都要将季度确信证明签字后，发给总公司的CFO 。

由于通用汽车在世界各地分支机构众多，通过这种季度确信证明制度，就能够加强对下属分支机构的控制，在最大程度上降低内部控制风险。

通用汽车下属的分（子）公司向总部提交的季度确信证明，应就以下事项做出保证：1.季度财务报告应根据工人会计准则编制并出示，并遵守了公司的会计政策；2.确保重大交易事项均已及时、准确记录；3.确保会计内部控制制度在正常运转；4.没有违背法令法规的行为；5.对负债和损失均已入账，并为以下项目进行计提：一切价格上的未决事项、重大争议、担保或召回事项、合同及加工损失、雇员赔偿及其他事项；6.损益表和资产负债表要保证能够反映所有的调整和估计事项；7.对于所有的重大例外事项都已写明，并采取了相应处理措施。

季度确信证明的基本内容主要包括以下几个方面：1.总账。

美国以外的子公司，应根据美国的会计准则和总公司的会计政策所做的调整分录和合并试算平衡表一并报送。

2.现金。

上报银行户头的余额调节表。

3.应收账款。

应收账款报表要回答以下问题：·应收账款的账龄报表是否与总账相符？·超过60 天的应收账款是否采取了有效措施？·收到的账款是否及时进行了入账？·季度末是否有预提的应收账款，如有，其中未开票的有多少？未定价的有多少？回收费有多少？·不适用的有多少？4.存货。

主要内容应包括：·存货价值表及循环盘点表；·最近的存货实物盘点表；·检查是否存在未入账债务；·检查循环盘点的差异是否已经调整并入账；·检查所有差异项目，比如销售退回、质检扣留、重新返工等是否已及时向供应商收取回收费；·最近一次或计划中的存货需要在什么时间完成。

互联网消费金融中的风险管理与监管措施

互联网消费金融中的风险管理与监管措施随着科技的不断发展，互联网消费金融在近年来得到了广泛的应用和推广。

互联网消费金融是指通过互联网平台提供个人和小微企业消费和借贷服务的金融业务。

然而，由于其与传统金融业务的不同特点，互联网消费金融也面临着一些独特的风险和挑战。

因此，为了确保互联网消费金融行业的稳健发展，风险管理与监管措施是非常重要的。

一、风险管理措施1.合规性管理：互联网消费金融平台需要遵守国家的法律法规和相关政策，包括金融监管、消费者权益保护等方面的要求。

平台需要建立健全合规体系，包括制定内部控制规章制度、合规培训和内部审计等，确保自身的合规性运营。

2.风险评估与控制：互联网消费金融平台需要建立科学的风险评估模型，对借贷申请人进行信用评估，以降低坏账和违约的风险。

平台还需建立严格的风险控制措施，包括设置信用额度、设置借贷利率、设置还款期限等，以确保风险可控。

3.数据风险管理：互联网消费金融平台需要对存储的大量用户数据进行保护，防止用户信息泄露和黑客攻击等风险。

平台需要采取适当的技术手段，包括用户信息加密、数据备份和灾备等，确保用户数据的安全性和可靠性。

4.产品设计与创新控制：互联网消费金融平台在设计产品和创新时，需要进行充分的市场需求调研和风险评估。

平台需要制定审慎的产品设计和创新规则，避免陷入过度竞争和高风险的境地。

二、监管措施1.监管政策与法规：政府和监管机构需要制定相关的监管政策和法规，明确互联网消费金融行业的经营准则和规范要求。

政府还需要加强与监管机构的合作，建立健全的监管体系，对互联网消费金融行业进行全面监管。

2.准入与退出制度：政府和监管机构需要制定严格的准入和退出制度，对互联网消费金融平台进行严格的审核和资格认证。

同时，需要对不符合规定的平台进行监管和整改，营造公平竞争的市场环境。

3.信息披露与公示：互联网消费金融平台需要按照要求提供相关信息披露，并接受监管机构的监督和检查。

监管机构可以设立专门的信息披露平台，公示互联网消费金融平台的注册信息、经营业务和风险状况等，增加透明度，减少信息不对称的风险。

内部控制小案例

内部控制小案例
《内部控制小案例》
嘿，咱今天来讲个特别有意思的内部控制小案例哈。

就说有一个小公司，叫阳光公司吧。

这公司的老板呢，姓李，是个特别豪爽但有时候又有点大大咧咧的人，咱就叫他李老板。

有一次，李老板让财务小王去买一批办公用品。

小王呢，也是个老实孩子，就屁颠屁颠去买了。

结果回来一报账，哇，那金额可把李老板吓了一跳！李老板就火了，大声质问小王：“咋花这么多钱啊？”小王支支吾吾说不清楚。

这就是没有做好内部控制啊，要是有个明确的采购流程和审批制度，不就不会出现这种情况了吗？
你想啊，如果在买之前，规定好必须有三家以上的供应商报价，然后再
层层审批，不就能控制好成本，避免这种不合理的花费了吗？这就好比咱出门买东西，不得货比三家呀，不然多吃亏呀！
还有一次，销售部门的小张接了一个大订单，高兴得不得了。

可到要发
货的时候才发现，仓库里根本没那么多货。

这可咋整？这不就是内部控制出
问题了嘛。

如果有完善的库存管理系统和销售与仓库的沟通机制，不就能提前知道库存情况，及时补货或者调整销售策略了嘛。

咱生活中不也经常这样吗？你去参加一个重要活动，结果到了才发现忘带重要东西了，那不就坏事啦？内部控制就像是一个细心的管家，能把一切都安排得妥妥当当的呀。

所以说呀，内部控制真的太重要啦！它能让一个公司有条不紊地运转，避免各种混乱和风险。

无论是大企业还是小公司，都不能忽视它呀！不然就等着像阳光公司那样出现各种问题吧！。

汽车消费金融与内部控制案例

汽车消费金融与内部控制案例要想建立一个完善高效的内控体系，财务必须深入了解业务流程，必须懂得业务链条的所有环节，设置好控制点。

介绍AutoChina International Limited（开元汽车）和其CFO王嘉伦（Jason Wang）之前，我们先看两个行业背景：一、2004年，我国成立第一家汽车金融公司。

截至2014年11月末，数量增加至18家，资产总计3260.94亿元，是2005年底的52倍，贷款余额3091.71亿元，十年来增长76倍。

有机构分析预测，2015年汽车消费金融市场份额将达到6700亿元。

二、自从2013年以来，互联网金融的概念火遍了大江南北。

2014年“互联网金融”一词出现在政府工作报告。

正在召开的2015年两会上，李克强总理将互联网金融的发展描述为“异军突起”，并在部署2015年工作时把该行业纳入“互联网+”行动计划。

通过这两个行业背景，可以把开元汽车的现在和未来做一清楚总结。

2009年在纳斯达克上市的开元汽车主营业务为汽车金融，且只专注于卡车融资租赁。

开元汽车总部位于河北省，是一家典型的本土民营企业。

目前，开元汽车是中国最具规模、网点最全的提供卡车分期付款的公司。

截至2014年底，开元汽车在全国已经有550个网点和2000多名员工。

未来，开元汽车计划将这些网点全部转为办事处，搭上互联网金融的东风，将业务全部互联网化。

在公司上市4个月后，有着典型中国面孔却完全在美国长大的“ABC”王嘉伦成为了开元汽车的CFO。

“ABC”的财务优势得益于在财务、资本市场运作方面的丰富工作经验，虽然过着美国、中国两头跑的日子，但是王嘉伦处理起公司的财务工作也并不觉得吃力：“在这几年的CFO工作中，让我特别记忆犹新的一件事发生在2011年初，当时在美国资本市场上的中概股集体遭遇了危机，有些机构就借此打压其他中概股，我们也未能幸免。

当时正值中国农历的大年初一，正是中国公司放假的时候。

我当时人在美国，整个新年期间丝毫没有放松，并在第一时间进行了应对，每天都在跟投资者进行沟通，消除了负面影响，虽然说度过了一个异常忙碌的农历新年，但我认为这正是作为一个上市公司CFO必须要履行的职责。

《汽车金融培训》课件

05
汽车金融案例分析
成功案例分享
案例一
吉利汽车金融服务公司
背景介绍
吉利汽车金融服务公司通过与金融机构合作，为消费者提供汽车贷款服务。
成功因素
良好的风险管理、创新的业务模式、优质的客户服务。
成功案例分享
01
02
03
经验总结
注重风险管理，不断创新业务模式，提高客户满意度。
案例二
平安银行汽车消费金融业务
感谢您的观看
THANKS
解决方案
提升客户服务质量、简化业务流程、优化客户体验。
风险预警案例
案例一
某汽车金融服务公司信用风险预警
风险因素
宏观经济环境变化、客户还款能力下降、风险评估体系不完善。
风险描述
某汽车金融服务公司客户信用风险上升，可能出现大量违约事件。
预警措施
加强风险监测、提前采取风险控制措施、完善风险评估体系。
汽车金融为汽车产业链提供了资金支持，促进了汽车销售和消费市场的繁荣，同时也为消费者提供了更加灵活的购车方式。
汽车金融市场现状
市场规模
随着汽车市场的不断扩大，汽车金融市场规模也在逐年增长。
竞争格局
目前，汽车金融市场竞争激烈，各大金融机构和汽车厂商纷纷涉足这一领域，推出各种创新产品和服务。
汽车金融法规
解读与汽车金融业务相关的法律法规，如《合同法》、《物权法》、《担保法》等，分析法规对汽车金融业务的具体要求和规范。
汽车金融监管发展趋势
要点一
监管科技在汽车金融监管中的应用
探讨监管科技如何助力汽车金融监管，提高监管效率和透明度。
要点二
汽车金融业务创新与监管挑战
分析汽车金融业务创新对监管的挑战，探讨未来监管的发展方向和趋势。

企业内部控制高翠莲课后案例分析

企业内部控制高翠莲课后案例分析一、案例概述通用汽车公司成立于1908年9月16日，自从威某创建了美国通用汽车公司以来，先后联合或兼并了别克、凯迪拉克、雪佛兰、奥兹莫比尔、庞帝亚克、克尔维特等公司，拥有铃木、五十铃和斯巴鲁的股份。

使原来的小公司成为它的分部。

从1927年以来一直是全世界最大的汽车公司。

公司下属的分部达二十多个，拥有员工266000人，截至2007年，在财富全球500公司营业额排名中，通用汽车排第五。

通用汽车公司是美国最早实行股份制和专家集团管理的特大型企业之一。

通用汽车公司生产的汽车，是美国汽车豪华、宽大、内部舒适、速度快、储备功率大等特点的经典代表。

而且通用汽车公司尤其重视质量和新技术的采用。

因而通用汽车公司的产品始终在用户心中享有盛誉。

在2008年以前，通用连续77年蝉联全球汽车销量之冠。

2009年6月1日，由于经营管理失误以及债务等问题，美国通用汽车公司正式递交破产保护申请。

这是美国历史上第四大破产案，也是美国制造业最大的破产案。

二、内部控制分析（一）内部控制含义内部控制制度是企业为了保证业务活动有效进行，保护资产的安全和完整防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。

（二）炔靠刂埔素分析通用汽车破产事件暴露了制造业存在的种种问题，同时也可以看出通用汽车在内部控制方面的缺陷。

下面我们从COSO内部控制五要素来分析通用汽车失败的原因。

1.控制环境控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。

所以内部环境是企业建立与实施有效控制的基础。

上层的治理和基层的管理在内部控制中都有很重要的作用。

通用汽车旗下品牌包括别克、凯迪拉克、雪夫兰、GMC、霍顿、欧宝、庞蒂亚克等二十多个品牌，通过以销售任何价格、任何用途的汽车为目标。

第一：内部所设定的目标较为庞大，过于宽泛，目标虽然具有长期性，宏观性，和可挑战性但违背了可接受性。

案例分析——“美国国际集团 - 17亿美元错误记账”

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高盛集团分析师托马斯-克尔诺基在2月13日发布的研究报告中说，第四季度，AIG与次债相关的资产可能将缩水100亿美元。
信息披露当日，AIG在纽约股票交易所的股价下跌12%，降至每股44.74美元。这是自1987 年10月19日“黑色星期一”股灾以来的最大单日跌幅。
同时，穆迪、标准普尔以及惠誉三家评级机构将AIG的评级降至展望，此外，标准普尔还宣称，“如果审计损失为公司带来市场困扰的话，还将进一步降低该公司的评级。”
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(一)，从公司治理来看，董事会对经营管理的参与程度较低。
从ＡＩＧ《公司治理手册》可以看出，公司管理层是在董事会的监督下进行经营活动，董事只是作为投资者代表监督经营者按照投资者利益行事，公司的经营战略制定及其实施都是由ＣＥＯ领导下的经营管理团队负责，董事在此过程中只起到建议者和咨询顾问的角色。所以，董事会基本上无法深入了解和干预公司的经营管理，无法及时发现公司存在的经营管理风险。
• 2、加强对分支机构的控制，并从公司治理、资金、人员几个角度建立控制体系；
• 3、建立强有力的审计委员会和内审部门，并使内审部门不再仅仅限于对报表数据的审核，
而要对公司战略、业务流程、信息管理进行全面的关注，并就相关缺陷及时提出改进建议；
• 4、加强内部控制的执行力度。
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(六)，从内部控制实施机制上来看，监督检查机制没有发挥应有的作用。
这次危机事件反映出ＡＩＧ的内部审计委员会、内部审计部门没有保持应有的独立性，没有发挥应有的作用。
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五、ＡＩＧ的启迪冥思
•
鉴于上述问题，我国企业在建设和完善内
部控制过程中应该注意：
• 1、建立完善的公司治理，强化团队决策；

企业内部控制的经典案例

企业内部控制的经典案例以下是几个经典的企业内部控制案例：1.基于销售人员的回扣问题的内控案例：公司发现销售人员与供应商联合操作，通过各种手段收取回扣，以便取得更多订单。

公司采取了一系列措施改善内部控制，例如建立了供应商审查机制，出台了禁止员工接受回扣的道德行为准则，并加强了采购审计和内部审计的力度。

通过这些措施，公司成功遏制了销售团队的回扣问题，加强了内部控制体系。

2.核心数据操作问题的内控案例：银行的一些行员利用职务便利，修改客户账户信息，并将大量资金转入自己的账户。

为了解决这个问题，银行加强了对核心系统的访问权限控制、记录和监控，完善了账户信息的修改审批制度，并加强对员工的培训和业绩考核，以及增加了内部审计的频率。

这些措施帮助银行发现和防止了类似情况的发生，并保护了客户利益和银行的声誉。

3.财务造假问题的内控案例：上市公司因财务造假问题被证监会罚款。

公司为了防止类似问题再次发生，加强了财务报告的编制流程，并建立了严格的内部审计制度。

公司还强调了企业道德和财务专业知识的培训，以提高员工的职业道德和业务水平。

通过这些措施，公司成功恢复了投资者对其财务信息的信心，并改善了内部控制，确保了财务报告的准确性和透明度。

4.员工违规行为问题的内控案例：制药公司发现一名员工泄露了公司的商业机密给竞争对手，导致公司的创新技术被利用，影响了公司的市场地位和利润。

公司立即采取行动，加强了对敏感数据和知识产权的保护，建立了员工行为准则和保密协议，并对员工进行了安全意识和风险培训。

通过这些措施，公司保护了知识产权，增强了企业的竞争优势。

综上所述，企业内部控制对于确保企业运作的有效性和合规性至关重要。

这些经典案例提供了宝贵的教训，帮助企业更好地理解和应对内部控制挑战，建立完善的内控体系，有效管理风险，保护公司利益和声誉。

上海市高级人民法院金融商事审判十大案例

上海市高级人民法院金融商事审判十大案例【法规类别】审判机关【发布部门】上海市高级人民法院【发布日期】2016.06.17【实施日期】2016.06.17【时效性】现行有效【效力级别】地方司法文件上海市高级人民法院金融商事审判十大案例（2016年6月17日）十大案例裁判要述01.内幕交易行为人对投资者的损失应承担侵权赔偿责任02.银行向持卡客户发送商业服务性短信是否构成民事侵权的认定原则03.信用卡遭盗刷非因临时额度期限过长所致应由泄露密码的持卡人承担责任04.保险理财产品的保险人信息披露义务及其认定标准05.期货从业人员违反从业禁止性规定订立的委托理财合同无效06.P2P网贷平台受让出借人的债权后具有诉讼主体资格07.车损险合同中对火灾所作解释符合专业含义的，法院应当认可08.金融机构承担惩罚性赔偿责任应以存在欺诈行为为前提09.清偿票据贴现担保之债务无法取得票据追索权10.夫妻之间的财产侵权不属于商业三者险的赔偿范围十大案例裁判详解01.内幕交易行为人对投资者的损失应承担侵权赔偿责任[裁判要旨]本案系我国首起内幕交易行为人被法院判决承担民事赔偿责任的内幕交易民事赔偿案。

内幕交易行为人实施了内幕交易行为且具有主观过错，如投资者在内幕交易期间进行了与内幕交易品种直接相关的且主要交易方向与内幕交易方向相反的股票或期货交易，存在损失的，推定其损失与内幕交易行为之间存在因果关系，内幕交易行为人应当对投资者承担相应的损害赔偿责任。

[基本案情]2013年8月16日11时05分，乙证券公司在进行交易型开放式指数基金（以下简称ETF）申赎套利交易时，因程序错误，其所使用的策略交易系统以234亿元的巨量资金申购股票，实际成交72.7亿元。

在当日下午13时开市后，乙证券公司在未披露相关事实的情况下通过卖空股指期货、卖出ETF对冲风险，至14时22分才公告称“公司策略投资部自营业务在使用其独立套利系统时出现问题”。

同年11月，中国证监会对乙证券公司作出行政处罚决定，认定乙证券公司在内幕信息公开前将所持股票转换为ETF卖出和卖出股指期货空头合约的行为构成内幕交易行为，作出没收非法所得及罚款5.2亿元等处罚。

【汽车金融服务营销案例分析以通用汽车金融服务公司为例】通用汽车金融服务公司

【汽车金融服务营销案例分析以通用汽车金融服务公司为例】通用汽车金融服务公司ｌ汽车金融服务的初步了解汽车金融是在汽车生产、销售、使用过程中，由金融及非从国外看，汽车金融服务通常指汽车销售过程中对消费者或经销商所提供的融资及其它金融服务，包括对经销商的２通用汽车金融服务公司的成功的分析通用汽车公司作为全球知名企业近几年在中国市场的汽的通用汽车金融服务公司（ＧＭＡＣ）。

据美联社报道，美国通首先，从汽车金融行业本身来说，它在汽车的销售过程中万方数据自己的品牌汽车量身定做的金融服务。

一项研究报告显示，一辆汽车在其整个生命周期中，生产环节只创造了不到４０％的利润，而流通和售后服务环节却能带来６０％以上的利润。

汽车金融服务业的发展对汽车业和汽车消费有着巨大的推动作用。

目前全球每年新旧车销售收入约１．３万亿美元，其中３０％是现金销售，约７０％有融资性安排，汽车金融产业规模很大，且已经比较成熟，年增长率在２％至３％左右。

其次，通用汽车金融服务公司自身的努力更是它成功的主要原因。

回顾它的发展历程，不难发现其中的秘密。

ＧＭＡＣ于１９９９年６月正式在中国设立机构，寻求业务拓展机会。

通用汽车公司于１９１９年１月２４日建立了全资子公司通用汽车金融服务公司，目的是向通用汽车公司的经销商们提供一套切实可行的方案，协助筹措库存汽车所需的资金，并使客户得以在购买新车时，不必首期付清货款。

在ＧＭＡＣ金融服务的统一旗帜下，它向世界各地的客户提供种类繁多的金融服务。

包括：（１）为厂商提供维护销售体系、整合销售策略、提供市场的服务；（２）为经销商提供存货融资、营运资金融资、设备融资、财务咨询及培训等服务；（３）为用户提供消费信贷、大用户的批售融资、租赁融资、维修融资、保险等服务这种完善的汽车金融服务统称为“一手托三家”。

由此我们可以看出，通汽金融在成立初就清晰界定并正确选择了目标市场，我们分析一下它是怎样评估细分市场的。

评估细分市场主要考虑三个因素：细分市场的规模和发展前景、细分市场结构的吸引力、公司目标和资源。