报销发票粘贴要求

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财务制度关于报销发票要求

财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。

2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。

电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。

3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。

发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。

4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。

同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。

二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。

2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。

3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。

4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。

同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。

三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。

2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。

3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。

贴发票流程

裁剪要求
准备贴发票的黏贴纸，大小应为A4的三分之一。具体裁剪方式，见右图。
贴发票的具体步骤
1、沿着黏贴纸从右往左，从下往上，将发票均匀的铺开贴。（如右图1）
2、所贴发票的每一竖列之间的间距，不得少于2cm。（如右图2）
贴发票的具体步骤
3、以此类推，最终均匀的将整张黏贴纸铺满，最左边一列发票请务必与黏贴纸对齐，顶头贴。所有发票贴完之后，均不得超出黏贴纸的周边范围。（如图所示）
各类发票粘贴时的一般注意事项
1、所有发票应当沿着黏贴纸从右至左均匀铺开粘贴，发票的头尾均不可超出黏贴纸的范围；每一列之间的距离不得少于2cm；每一列火车票之间的距离不得少于3cm；最后一列务必与黏贴纸的左边对齐。 2、每一列发票所贴数量：与火车票厚度相仿的发票仅能贴2 张；与汽车票、手撕定额发票、过桥过路费厚度相仿的发票不得超过5张；与打车票与公交IC卡发票厚度相仿的发票不得超过10张；其他形式的发票请根据已列出的发票厚度、大小估计每一列所贴张数。 3、手撕定额发票的兑奖联请撕掉后再粘贴。 4、所有发票贴完后，黏贴纸上所贴发票应当前后厚度均匀，平整，并且所贴发票均不得超出黏贴纸的周边范围。
粘贴火车票的要求说明
3、最后一列火车票请务必，所以最后一列火车票请倒过来粘贴（即：将火车票旋转180度粘贴），否则与《报销申请单》粘好后，将看不到该张火车票的金额。（如下图所示）
特殊情况
1、如遇表面积比较大的发票，可在所有发票贴好之后，将该张发票覆盖在所有发票之上并紧靠黏贴纸左边顶头粘贴。（见右图） 2、如所贴发票张数过多，一张黏贴纸不够粘贴，可多使用几张黏贴纸，最后叠加起来，附在一张《报销审批单》之后。（见右图）
各类发票粘贴时的一般注意事项

报销单据粘贴规范

报销单据粘贴规范1、领取《原始数据粘贴单》，在单据上粘贴发票。

2、发票或原始单据从右到左，先⼩张后⼤张粘贴。

粘贴时请切勿使⽤双⾯胶。

3、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘⽶左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

4、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。

发票盖章不能通过的5种情况：没有填企业税号的普通发票⾃2017年7⽉1⽇起，购买⽅为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售⽅提供纳税⼈识别号或统⼀社会信⽤代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销⼊账。

2发票备注栏填写项⽬不全的费⽤发票是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施⼯费发票、房屋租⾦发票等等。

3发票章盖得不规范是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专⽤章等。

4发票开具办公⽤品等笼统名称销售⽅开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买⽅要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。

5发票与实际业务不吻合取得商品跟你开具的发票不⼀样，涉嫌虚开发票，这样的费⽤发票不能报销。

发票发票抬头开具个⼈的，以下个⼈抬头发票可以⼊账报销：机票和⽕车票、出差过程的⼈⾝意外保险费、个⼈抬头的财政收据的签证费、符合职⼯教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费⽀出以及医药费票据等。

个⼈通讯费直接并⼊⼯资核算，代扣个⼈所得税。

发票盖章能通过的5种情况：1盖了发票专⽤章，但是盖的不清晰可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废//冲红。

可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废2盖成财务专⽤章或公章，不可以。

3既盖了财务专⽤章，⼜盖了发票专⽤章，不可以4根据《中华⼈民共和国发票管理办法》第三⼗五条规定，未加盖发票专⽤章的5发票专⽤章盖反了（字朝下），发票有效。

财务部--报销单的填写及发票的张贴

《报销单》的填写规范及发票张贴要点----财务部李婉莺供稿为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，现对此作出相关说明。

一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

具体填写说明如下：1.“报销人”此处填写报销人本人姓名。

2.日期如实填写报销时的日期。

3.“序号”此处按1、2、3等依次进行编号。

4.“报销内容”此处填写按费用支出的实际用途分类分列填写，内容须详细真实。

5.“金额”此处填写实际发生金额（小写），前面加上人民币符号“¥”。

6.“合计”处填写各项费用合计数。

第一栏用大写字样填写，第二栏用阿拉伯数字填写。

若“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾7.费用报销单最后一行的“证明人”处由相关知情人签字，“审核人”处由项目部总监或质量安全部部长（公司由各部门负责人）签字，“审批人”处由公司董事长签字。

二、票据粘贴要求（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

（2）、票据用胶水粘贴在1/3大小的A4纸（即粘贴单）上。

票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过白纸的范围。

票据分类粘贴并方向朝上。

票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

（3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

（4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。

火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。

加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。

（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。

费用报销及发票粘贴要求

发票报销的基本要求1.1费用报销是指符合公司规定的费用报销，不符合公司规定的费用不予报销。

1.2所有的发票必须是由国家税务部门出具的正式发票，抬头要开公司的名称（南京高盛信息产业有限公司）并加盖发票专用章；发票必须数字清晰，无水印、无印章明显的假票一律不予报销。

1.3 如遇发票遗失，除长途交通票据外，其他一律不予报销。

遗失的长途交通票据，按能询问到的最低票价的80%报销，并出具书面说明材料。

1.4报销必须按规定填写相关的报销单据，字迹清晰，并按要求粘贴原始票据。

1.5报销必须及时，否则财务有权拒绝受理。

a)、个人先支后报的市内交通费、差旅费、手机费、招待费如果超过30天未报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），一律不予报销。

b)、其他费用如果超过30天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），只能报销费用的90%，超过60天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为75天），只能报销费用的80%，超过以上期限只能报销费用的70%。

驻外销售人员费用报销流程说明：考虑到驻外人员长期不在公司，因此在填报报销单邮寄到公司的同时，需用同时填写EXCEL费用说明表，并e-mail给相关人员进行审核，审核通过后发邮件给沈艳，邮箱地址:shenyan@。

费用报销及发票粘贴要求一、包干费（手机、市内交通、伙食补助三项补助费用）1、两个月报一次，单月报销，过时不予报销。

2、填写费用报销单，在备注栏用铅笔写上哪两个月的包干。

3、两个月内有超过4日病事假或其他休假，须按比例扣除相应补助费用。

4、报销发票限定为：各类交通费（交通卡充值、出租车）、手机充值费、各类车辆费用（加油、停车、维修、路桥等）、办公用品或工程材料购买费。

5、该报销单无需主管审核，也不用填写Excel费用明细表，直接提交财务审核。

二、招待费（填写两张报销单）1、第一张用招待费用报销单，把招待单位名称、人员姓名、招待日期、招待人数、金额、部门、承担逐项填写清楚。

粘贴发票操作流程更新版

粘贴发票操作流程
第一步：原始凭证粘贴单最底部
第二步：粘贴钉钉审批单（只打印第一页）
第三步：粘贴付款申请单（只打印第一页）
第四步：粘贴发票/定额票/收据
第五步：最上面一页粘贴费用报销单，费用报销单上面要写项目名称、张数（不包括费用报销单页和原始凭证粘贴单）、费用名称、金额，
报销人姓名不用填，粘贴好后项目部会计在出纳的位置签字。

粘贴要求
1、费用报销单和钉钉审批单，发票要一一对应粘贴。

不允许多份付款申
请单及发票粘贴到一起。

2、需要报销的票据应按照从右到左、自下而上粘贴在粘贴单的方框之内，
每张粘贴单右上角方格内要填写票据张数和金额。

3、需要报销的票据请用胶水粘贴，禁止使用双面胶粘贴或用订书钉和大
头针将票据和粘贴单钉在一起。

4、销售清单或收据白条类报销单据可以粘贴在同一个粘贴单上。

购买
不同物资的定额发票要分开粘贴。

5、票据的粘贴顺序要和费用报销单上填写的顺序和内容，金额一致，原
则上同一天的同类费用粘贴在一张报销单上。

6、只需粘贴费用报销单的第一联，第二联（粉联）项目部自己留存，
不需寄往公司。

7、公司支付的房租水电，材料等发票收据，也由项目部按照此要求粘
贴。

1。

报销发票粘贴要求

神华和利时信息技术有限公司神华和利时信息技术有中限国公神司华能源股份有限公司
间距 1厘米以上间距 1厘米以上
胶水粘贴部位
三张发票按金额大小顺序粘
贴
第三张发票应粘贴在第二张发票上面，与第二张发票间距1厘米以上，最好不要压住第二张发票的金额。
第三步：在粘贴单上统计票据数量和金额
注意：仅统计本粘贴单上票据数量和金额
请填写本粘贴单上发票数量
15
404
请填写本粘贴单上合计金额
粘贴示例
提示: 每张粘贴单上不可粘贴发票单据过多,最好不超过20张。
这些发票是按金额大小顺序粘贴，相同的粘贴在一起，相互不压住
金额。
这些发票是按金额大小顺序粘贴，相同的粘贴在一起，相互不压住
手中多种需报销发票
发票上“付款单位”需填写为
北京啊呀啦嗦音乐文化发展有限公司
第一步：
请先将报销发票进行分类整理。
1、先按类别归类 2、再按金额大小排序 3、需修剪的要先修剪
1、先按类别归类
神华和利时信息技术有限公司
2、再按金额大小排序
这部分应修剪去掉
3、需修剪的要先修剪
修
胶水粘贴部位
发票粘贴应将发票左边全部粘贴牢固，不可仅粘贴左上角
第一张发票应粘贴在“报销单据粘贴单” 的右上角。
注意：发票上边齐粘贴单的上边，发票右边齐粘贴单的右边。
间距 1厘米以上
胶水粘贴部位
不能压住上张发票金额
神华和利时信息技术神有华限和公利司时信息技术有限公司
第二张发票应粘贴在第一张发票上面，与第一张发票间距1厘米以上，最好不要压住第一张发票的金额。

费用报销单据的填写及粘贴规范PPT课件

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--完-谢谢!
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还款时财务部回开具收据；
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借支单如图示：
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八、票据的粘贴
1、本期发生的费用发票先分类再进行粘贴. 发票上没有明细的，粘贴时要在票据上方注明； 2、所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大； 3、请用胶水粘贴，不可用订书针装订；
2、招待客人发生的餐费和礼品费，须填写
《接待宴请明细表》；要求填写招待日期、
对象、陪同人员、事由，并有证明人签字证
明（非电脑票一定要填写日期），并经部门
负责人以经理签字确认；
礼品发票须附采购礼品清单；
3、发生在出差期间的招待费将《接待宴请明
细表》附在差旅费报销单后面，日常接待费
用同理；
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七、借支单的填写
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三、报销单的填写
1、必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改； 2、金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00, 合计栏也是如此，并在数据前加人民币符号“¥”，如合计金额为100元,填写为¥ 100.00。金额大小写填写一致，相关内容完整； 3、空白处划封字；
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四、差旅费的报销
1、差旅费报销填写《差旅费报销单》
差旅费报销范围：指因公外出办事所发生的车船费（含飞机费用，下同）、住宿费、市内交通补助费、伙食补助费及其他合理的零星开支（如车船票订购费、邮寄费、传真费、无手机或其他特殊情况下的长途电话费）等；出差期间发生的复印打字邮费等零星费用凭发票报销。出差期间与业务无关的支出不予报销。

报销单据填写规范

2、支出报销单
（1）报销日期为填报日期、部门以各部门名称为报销部门、单据张数为报销单后附贴单数、序号按序填写、用途为业务内容性质、金额为实际发生的金额。
（2）支出报销单只对内部员工发生除差旅费以外的真实业务填写此单。
房租、电话费、宽带费、物业费、水电费的填写格式：X年X月X日- X年X月X日某处房租
不能手写，不能涂改。
5、发票中存在替票情况，须按发票实际名目填写，并请在报销单后面另外用文字说明（A4纸，须打印，实际发生的收据附后面），不得手写便签粘贴于报销单据后；
6、发票必须盖有纳税人发票专用章；
7、发票不能串门，如有不同公司名称的发票，要分开填写报销单。
五、交单及报销流程：
凡属当月发生的费用原则上一定要当月报销，因公跨月出差的，出差人应于返回公司后一周内报销所发生的费用。
（2）借款单要填写详细的借款用途、所借款项要根据及时报销的原则核销，专款专用，超期未核销的从其工资中扣除。
三、单据填写要求
（一）票据的填写
必填内容包括：日期、事由、大小写金额、报销人、审批人。金额大小写前一档空白处应填写“￥”，大写中的0值要用零表示，金额小写前一档空白处应填写符号“￥”；
报销单据的填写必须使用黑色钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名；
支出报销单
内部职员发生的除旅费以外的费用填写支出报销单（应酬费、电话费、零星采购等）。
付款审批单
付款审批单是申请对公司外部支付的单据（支付给供应商）。
二、单据的填写规范：
1、差旅费用报销单
(1)差旅费报销需按时间顺序逐次填写，并且按照交通工具、发生金额、住宿费等如实填写。
(2)差旅费报销单各项目的填写：报销部门以各部门名称为报销部门、填报日期以填写差旅费报销单日期为准、姓名为出差当事人、出差事由为出差需要办理的事项、随行人员以实际填写、单据张数为报销单后附贴单数、起讫地点为出发地及抵达地、交通工具以车票实际情况填写、张数以实际填写、金额以实际发生填写、住宿费天数为实际住宿天数填写、住宿费为出差住宿费用、定额补助天数以出差实际天数填写、定额补助根据公司的补贴标准填写、市内交通费为在市内坐公交车发生的费用、其他为除以上项目以外的费用。

中国海洋大学报销凭证规范

中国海洋大学报销凭证规范
由于在实际工作中记账凭证所附的原始凭证种类繁多，为了提高报账工作效率，加强我校会计档案的整理保管，根据《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等有关规定，特制订我校会计业务的报销凭证规范。

一、凭证粘贴规范
1．对于正规报销原始单证（包括发票、收据、车票、船票、机票、入库验收单等）都应在以下尺寸的自制粘贴单上按顺序粘贴：
2．粘贴顺序：自右向左依次错开2mm，粘贴至装订区域停止,每张单证粘贴部分4mm长，粘牢即可；若下部有空余，可另起一行按上述方法粘贴。

3．其他附件，如会议通知、合同、报账凭证等，须按上述尺寸先纵向后横向折叠。

4．各种正规原始单证，须保持完整，不得随意裁剪或撕掉。

5．各种单据汇总粘贴顺序为:①报销单；②原始凭证粘贴单；③其他附件等。

二、项目分类规范
报销申请人首先将所有正规原始单证整理分类，原则上应按以下科目内容进行分类，并注明每类项目的张数、金额：
1．办公费（日常办公用品、书报杂志费）
2．印刷费
3．邮电费（电话、传真、网络通信、邮寄费）
4．交通费（车船租用、燃料、杂费及市内交通费）
5．会议费（我校各单位组织召开的会议开支）
6．招待费（餐费、礼品费）
7．维修费
8．材料购置费（实验耗材等）
9．设备购置费
10．图书购置费
11．其他
三、其他注意事项
1．校内各单位印制的各类报账附件原则上应与财务处报销单尺寸大小一致（如固定资产入库单等）。

2．请报销人员按以上规范粘贴原始凭证的要求做好事前准备工作。

四、本规定由财务处负责解释。

财务处
2006年12月20日。

发票报销与粘贴规范

发票报销及粘贴规范发票报销时注意遵循实报实销原则，尽可能的在消费时要求开具发票，避免使用代票报销例如：情况一：网购一卷面料150元，有发票需要报销那么在钉钉中报销时需要填写：报销金额：150元报销类别：根据发票内容填写费用明细：XX订单中XX产品面料采购费用情况二：聚餐消费金额320元，没有发票使用网购某服装的发票（发票金额为350元），那么在钉钉中报销时需要填写为报销金额：320元报销类别：样衣费用明细注明：可以不填请另外使用一张便利贴注明：20XX年XX月XX日XXX地餐费320元情况三：聚餐消费金额320元，没有发票使用网购某服装的发票（发票金额为280元，另一张为50元油费发票），那么在钉钉中报销时需要填写为报销金额：280元报销类别：样衣费用明细注明：可以不填（再增加一个报销明细）报销金额：40元报销类别：油费费用明细注明：可以不填请另外使用一张便利贴注明：20XX年XX月XX日XXX地餐费280+40元关于粘贴要求：增值税专用发票：发票联与其他普通发票一样正常粘贴在一起，抵扣联及销售清单等单据不可与发票一起粘贴，需要用回形针固定电子发票：使用打印机打印出来裁切好大小（注意与其他发票大小差异不要过大），可与普通发票一起粘贴发票张数过多时，可以用一张空白A5纸配合粘贴，注意发票从小到大有序粘贴在纸上（请注意如果是代票报销，千万不要在这张与发票粘连的纸上写实际报销内容，而是需要再拿一张便利贴或者小纸条用回形针固定，以保证财务报销时可以取下注明了实际报销内容的这张纸）关于油费公司将充值一张油卡在外出回程之后自行统计好本次行程的油费开销在钉钉申请通用审批（申请内容：油费XX元审批详情：XX月XX日去XX地或因XX事外出油费XX元）之后提交周总审批并抄送胡晓丽审批同意之后到胡晓丽这边拿油卡去加油（可单次提交加油申请并累计后一次性加油，比如每次只有五十元，可以累计四次后拿油卡一次性加200元）。

关于报销单据填写要求

关于报销单据填写要求一、报销单据必须按照实际发票内容填写，实报实销二、报销单据粘贴方式：1）、将取得发票贴到票据粘贴纸装订线以内，发票粘贴时确保发票金额不要粘连无法审核。

2）、除招待费、交通费票据外，取得的发票只粘贴一张报销单据即可，金额、用途说明、经办人填写齐全后送交财务审核，审核后按照资金审批权限找相关领导签字3）、招待费发票，每发生一次招待费，将取得的发票粘贴好后先附一张业务招待费申请表，再贴一张报销单据，填写完整后送交财务审核后按照资金审批权限找相关领导签字。

4）、交通费发票，交通费发票粘贴好后，先附一张出租车费报销审批表，再贴一张报销单据，按照单据内容填写完整，送交财务审核后按照资金审批权限找相关领导签字。

5）、差旅费报销单据，按照实际发生的费用在报销单据依次填写，如果报销单据没有发票对应的名称的费用都填写在其他项，出差过程中发生交通费需要在交通费发票前附一张出租车报销审批表。

单据每一横向、纵向合计数一致，填写完成送交财务审核后按照资金审批权限找相关领导签字。

（如果出差过程中发生业务招待费需要单独粘贴发票并附业务招待费申请表和报销单据）注：主管副总与部门负责人为一人时，也要签字齐全！三、请款单填写1）、除工程、采购请款，需要填写小的请款单，请款理由保证与发票内容一致。

按照请款单据内容认证填写，送交财务审核后按照资金审批权限找相关领导签字，主管副总与部门负责人为一人时，签字要齐全！2）、工程、采购请款单，需要填写公司统一印制的XX请款单，根据请款单内容认真填写，送交财务审核后按照资金审批权限找相关领导签字，主管副总与部门负责人为一人时，签字要齐全！大写字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾注：报销单据填写大写时，如果不能填写到分的话后面填写“整”字。

例如：小写：1023.60 大写：壹仟零贰拾叁元陆角整。

贴票(发票报销)流程

关于发票的填写粘贴报销流程一、费用报销单上的金额，项目名称必须与发票账面金额和项目名称一致。

（若是用来抵白条收据的，金额就以实际要相抵的金额填写，但是，项目名称必须要按照发票上面的来填写，但需用铅笔注明其真实的用途，必须用铅笔注明！必须用铅笔注明！！必须用铅笔注明！！！重要的事说三遍，否则财务不予受理的，所以大家一定要特别注意哈）二、关于差旅费的粘贴填制：车票——油费——过桥过路费——餐费——住宿费等相关费用，贴作差旅费的时候，它们的目的性必须要一致。

比如：由广州到珠海出差，那么相应的车船费票据就应该是：广州——珠海，珠海——广州，他产生的住宿费和餐费就应该在珠海。

同样，如果需要出差多个地方，比如广州——佛山——江门等，那你的车船费肯定是来往三地的票据。

住宿费和餐费就应该是在佛山和江门，你就不要把广州，珠海或者别的地方的餐费和住宿费的票贴上。

三、关于材料费用仪器设备的粘贴填制：1，若是自己先出钱购买的，那么款项报销必须要有以下单据：（1）采购单（或者对方公司开具的项目清单，出库单，收据等）；（2）本公司仓库的入库单；（3）发票，然后填制费用报销单，由领导签字审批后方可拿到财务处报销。

2，若是需要公司付款的款项，付款需要以下单据：（1）采购单（或者对方公司开具的材料项目清单，出库单，收据等）；（2）本公司仓库的入库单；（3）发票；（4）付款申请单，经手人签字确认，经由领导签字审批之后，再将票据拿到财务处申请付款。

当然，若是先付款，后拿货的，拿到货之后，必须立马将仓库入库单等单据提供给财务。

四、关于业务招待费，应酬费用等的填制，需用铅笔备注用途，填制费用报销单，经领导签字之后，便可拿到财务处报销。

五、关于白条收据类的填制，按照实际发生填制，经领导签字审批之后拿到财务出报销。

六、票据的粘贴要求1，票面比较大的，大家往前面贴，只需对奇左上角贴好即可。

2，票面比较小的，比如车票，过桥过路费油票之类的，拿一张尺寸和费用报销单相近的白纸或者废纸，将票据一层层的贴。

学生社团活动发票报销操作规范 (

财务报销操作规范社团的办公费用每学期由社联统一向财务处报销（只限院级），社团要将发票粘贴规范，交到社联。

发票的报销操作规范如下：一、发票粘贴规范1.必须同时有超市小票和纳税发票两种，并要求至少其一盖有超市的专用章，纳税发票上务必盖纳税专用章。

2.粘贴时，收据（或小票）应与对应的发票粘贴在一起，所盖的章必须相同，并且金额不容许有较大出入。

按照收据（或小票）在前，发票在后的顺序，尽量贴的美观、方便翻阅。

3.每一张发票的后面都应有事由，经手人、证明人、审核人的签字。

4.面额超过一百的发票需另附清单一张，写明所购买的物品及用途（需盖上商家的章）。

5.购买活动礼品的发票要附有礼品发放清单，写明获奖者的姓名、专业、联系方式（打印稿）。

6.超市小票上必须有开票单位、开票时间，要求票面金额清楚，大小写金额相等。

7.车票不能是连号的，反面上要写明：乘车人、乘车区间、乘车日期、乘车原因（多张公交车票可将乘车人统一写在报销单左下角处）。

8.发票要粘严，可横向、可纵向，但只能用胶水进行粘贴，不能用订书钉固定，不能用双面胶，不能只粘一角。

9.报销单有两种：零星发票报销单和差旅费报销单，粘贴发票时可到财务处拿取。

去外地办活动所用的车费、住宿费等的发票粘贴在差旅费报销单上，其余的发票粘贴在零星发票报销单上（包括本地的公交车费）。

10.报销单表面保持干净，不能乱涂乱抹。

二、报销单填写规范必填项目：报销日期（将最终通过审核的发票上交社联的日期）附件（）张（填写发票张数）单位（填社团名称）报销人（可填社团财务负责人或理事长）联系电话（填报销人的联系电话）金额及合计金额（大小写，不要有错别字）报销用途（要简洁地写清具体用途，不能只写办公费用）姓名/单位名称（写社团专用银行卡卡主的姓名）卡号/账号（写社团专用银行卡的卡号，卡号数字连贯，不用间隔）开户银行三、注意场地租用和打印复印材料也需要两种发票，否则无法报销。

学校规定不能报销的商品：烟酒、食品类（水除外）及餐费。

财务报销单粘贴指南1.差旅费发票粘贴横向A4纸粘贴

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1. 差旅费发票粘贴
横向 A4 纸粘贴，左边留 3 厘米空白装订区。

图1-1 差旅费：出差前往一地
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图 1-2 差旅费：出差前往多地，乘坐多种交通工具
行程按人粘贴，一人一行程。

出发地济宁（日照）至出差结束回到济宁（日照），按时间顺序粘贴，形式闭环。

住宿费发票按住宿时间顺序粘贴。

2. 图书、实验室用品等附带明细发票粘贴
横向 A4 纸粘贴，左边留 3 厘米空白装订区。

发票与明细一一对应粘贴。

图
图 2-1 增值税发票附明细
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图 2-2 定额发票附明细
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图 2-3 普通发票附明
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3. 公务招待费发票粘贴横向 A4 纸粘贴，左边留 3 厘米空白装订区。

图 3-1 公务接待费发票
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4. 快递费等定额发票粘贴
图 4-1 定额发票粘贴。

报销发票粘贴要求

1.首先自制票据粘贴底单，大小为长21CM，宽10CM（可用A4纸按纵向裁剪10CM宽的纸张）。

从2010年1月1日所有发票均需在底单上粘贴。

2.将报销票据采用从上至下，从右向左依次粘贴成鱼鳞状。

3.发票分月分地区、按费用类别、票据类型分开粘贴。

4.交通类、住宿类发票单独粘贴在1个底单上。

1个底单粘贴不下时，可制作多个底单，以下类同。

5.购买资产类（仪器、仪表、工具、相机、手机、电脑）发票单独粘贴1个底单，并在综合部办理资产入库后方可到财务报销。

6.租车类发票单独粘贴在1个底单上。

7.通讯类、办公类、手续费可粘贴在1个底单上。

8.房费类发票单独粘贴在1个底单上。

9.定额类发票从右向左，按照票面金额从大到小依次粘贴。

10.出租车按时间顺序粘贴。

11.办公用品类票据超过800元时，要有开票方出据的明细单据。

12.任何白条类或非正规收据类的票据必须单独粘贴底单。

该白条底单上必须有相关领导签字认可。

【2】发票粘贴方法及步骤

报销单在携带过程中，请用文件夹或者书将报销单平整放置其中。切勿卷成一圈或者对折，以免票据弯曲，折叠致皱巴，以致整个报销单无法平铺。
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 正确做法
动车票 A：若动车票多，请按下图粘贴，保证每张动车票左半边完全贴在粘贴单上，翻开上一张发票下面的发票，内容清晰可见，不被遮盖，且不会脱落，按规范，每张粘贴单最多贴8张。
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法
双手持发票向斜上方慢慢匀出一定间按类型、距，然后再把大小、将各发票汇合拢对类发票票据齐进行分类整理，尽量四边对齐摞好
检查发票背面保证每张发票相隔1CM左右，用长尾夹夹住发票固定，把阴影部份均匀涂抺胶水
把涂好的胶水的发票翻过来，对齐贴牢，取下夹子即可
当遇到发票较大的情况，超过粘贴单上下限或左右限，则在可见发票内容明细的情况下将超出粘贴单的部分叠好
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法
以下图示为常见发票形状，根据发票形状对照粘贴。图一：按交通费、差旅费、办公用品、资料类、过桥过路费、维修费等分类，每类再按尺寸大小分类，接着按金额由大到小分类，相同金额自然排在一起。若有发票边沿参差不齐，可以用剪刀把边沿修剪，但发票所有相关内容不能被剪掉。
票据粘贴方法—鱼鳞贴票法
财务管理部
票据规范 · 报销票据粘贴原则
日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱，正反颠倒，很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。其实财务票据粘贴是有很多规范要求的，具体如下：
票据规范 · 实际业务票据粘贴举例 · 鱼鳞贴票法

发票报销的粘贴方式

在凭证粘贴单中间贴整齐地贴一叠发票（请从边缘四角贴起，均匀散布，不要贴在中间）
常见ห้องสมุดไป่ตู้误
在凭证粘贴单中间贴整齐地贴一叠发票（请从边缘四角贴起，均匀散布，不要贴在中间）
常见错误
在凭证粘贴单中间贴整齐地贴一叠发票（请从边缘四角贴起，均匀散布，不要贴在中间）
发票报销的粘贴方式
正确错误
正确发票粘贴要求
1 大票在上，小票在下；
正确发票粘贴要求
2 从小票开始贴，从后往前；
正确发票粘贴要求
4 胶水应打在发票的左侧，非上方；
正确发票粘贴要求
5 出租车票在背后注明起始地点；
正确发票粘贴要求
6 机票报销先向行政问清楚是“商务卡”还是“票务公司”；
常见错误