商业银行信贷风险的控制措施探讨
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（ ６） 建立责任追究机制。“违章必究”才能保证“有章 必循”。贷后管理流于形式的 许 多 原 因 就 是 职 责 不 明 ， 追 究 不力。要通过设定各责任人贷 后 管 理 的 “高 压 线 ”， 对 不 履 行贷后经营管理责任、信贷资产出现风险或出现风险不能 及时化解造成损失的， 必须追究其相应的责任。
３． 抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设， 尽快 将客户信息综合汇总， 实现全系统客户信息的共享， 上下 联动的立体型、综合化管理。通过电子化建设， 将全系统 授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、 贷后管理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序， 实现授信业务操作流程的全程电子化控制， 克服或减少授 信业务中的信息不对称现象。对关联客户设置标识， 对集 团关联客户设定资产负债率、现金流量、合同到期情况等 预警指标， 对异常信息设定自动报警提示， 提高全系统的 信息综合性和政策调整的及时性、灵活性， 增强整个系统 的风险防范能力。商业银行内部上下联动， 实现系统内部 的信息共享， 任一机构发放或回收贷款， 所有机构都能获 得最快信息。商业银行要对获得的信息进行深入分析， 挖 掘企业之间的关联状况， 以便对授信业务提供准确的决策 基础。
３． 加强贷后管理， 完善信贷全过程风险控制。贷后管 理是控制信贷风险的重要环节， 经济活动的周期性、市场 变化的不确定性以及银企信息的不对称性， 决定了银行必 须动态、连续、全面地跟踪客户生产经营全过程， 建立一 套监测、控制、反馈和调节信贷风险的管理机制。贷后管 理是一项基础性、长期性、艰巨性的工作， 实现贷后管理 的制度化、规范化和科学化， 要重点抓好六个方面：
一、银行内部要加快建立现代化公司治理结构， 提高 风险管理能力和内部控制水平， 确保经营资产安全
１． 建立和完善信贷风险评级制度， 优化信贷投向。 《新巴塞尔资本协议》对银行业的风险控制提出了新的要 求， 首先必须建立和完善信贷风险评级制度。信贷风险评级 制度是银行信贷风险管理过程中一个必不可少的重要环节。 信贷风险评级由两部分组成， 即二维的评级体系， 一是对 客户本身进行评级， 也就是 “借 款 人 评 级 ”； 二 是 对 授 信 方 式进行评 级， 也就是 “债项评级”。 两 者 相 互 结 合 决 定 最 终 的授信额度、计算违约率、计提准备金和贷款定价等。同 时在评级的基础上推进额度授信工作， 根据借款人的资信 等级、履约记录、对银行的贡献度等要素分别给予不同数 量的授信量， 改变简单按照行政区划分配审批权限的传统 做法， 根据信贷制度建设、内控管理水平、不良信贷资产 比率等要素对银行的分支行进行差别化授权， 充分体现信 贷资金向优质客户、低风险地区倾斜的原则， 从源头上控 制信贷风险。
□□作者简 介 ： 吴 瑛 （ １ ９ ７ ２ － ） ， 女 ， 山 东 济 南 人 ， 济 南市供电局财务处。
【
【３ ８ 《济南金融》第１源自文库 期
吴瑛 （ 济南市供电局，山东 济南 ２５０００１）
信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。如何 准确把握和有效防范、化解信贷风险确保金融安全， 是一 项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来， 商业银行 在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量理 论研究与实践探索， 取得了显著的工作成效和丰富的实践 经验， 信贷资产质量明显提高。然而， 由于市场经济的快 速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控 自律制度建设不相适应， 目前， 不少商业银行还存在着信 贷风险控制理念和行为偏差， 因此商业银行还应该采取措 施进一步加强信贷风险管理。
经营管理
摘 要： 信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。就如何控制商业银行信贷风险， 本文从两个方面进行了探讨， 一是加快建立商业银行内部公司治理结构改革， 增强风险防控能力； 二是重点加强对集团客户的授信风险防范， 对集团客 户进行综合化管理。
关键词： 商业银行； 信贷风险； 管理 中图分类号： Ｆ８３０．５１ 文献标识码： Ｂ 文章编号： １００４－ ０９００ （ ２００５） １１－ ００３７－ ０２
２． 推行专职贷款审批人制度。为提高信贷业务审批质 量， 强化信贷审批责任约束， 防范道德风险和能力风险， 充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用， 建立专职贷 款审批人执业资格认证制度， 凡有信贷业务审批权的各级
机构， 必须配备有一定数量的贷款审批人。专职贷款审批 人通过严格的考试、考核产生， 贷款审批人的工作职责是 根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营战略， 从商业银行经营的三性原则出发， 审查每一笔待批信贷业 务的技术、经济及商业可行性， 并根据该笔信贷业务预计 带来的效益和风险匹配程度及风险是否可控， 决定是否批 准该笔信贷业务， 贷款审批人原则上不得单独接触待批贷 款的客户， 若发现审批材料存在不明确或可能存在误导倾 向的问题， 须及时向合规性审查人员提出， 由合规性审查 人员负责信贷业务审议前落实。贷款审批人有权独立审批， 任何人不得干预贷款审批人的决策。贷款审批人之间可以 就信贷业务有关问题进行有益的交流或讨论， 但严禁以任 何形式相互串通或配合操纵贷款审批会议。任何贷款审批 人不得以任何不正当的形式影响其他贷款审批人的表决。 专职贷款审批人实行聘用行直接管理的方式， 聘用行与被 聘用人签订聘期目标责任书， 由信贷审批部门会同人力资 源部门， 对所管理的聘期内的贷款审批人， 每年组织年检 与考核。
（１） 规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放 或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、 贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收 和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、 科学的管理程序， 明确各环节管理内容和要求， 建立考核 制度， 确保贷后管理程序明确， 内容规范， 要求具体。
（３） 建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程 度、管理难度确定直接管理客户对象， 对审批的重点客户、 跨区域集团客户、系统性客户、行业龙头客户、直接营销 客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要 充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统， 全 面了解和掌握客户信息； 客户部门要建立重点客户的定期 联系协调机制， 参与现场检查， 组织落实贷后管理内容。
４． 推进人事激励与约束机制改革， 建设新型信贷文 化。信贷文化是商业银行在长期信贷经营活动中形成的， 信 贷人员普遍认可、共同遵守的信贷经营管理的行为规范和 价值理念的总和。先进的信贷文化既能够为制度的建立和 完善提供思想和信念支持， 又能弥补制度的不足， 为银行 信贷业务的有效发展奠定良好的思想基础。再好的信贷制 度， 如果缺乏高素质的员工来实施， 缺乏先进科学的信贷 文化作支撑， 其先进性和作用都将大打折扣。所以要提高 信贷队伍素质， 建设新型信贷文化。一方面要继续将优秀 人才充实到信贷队伍中来， 另一方面要加强信贷人员培训， 要针对操作人员、中级管理人员和高级管理人员的不同层 次， 制定不同的培训计划， 采取多种培训方式。要继续推 行信贷人员持证上岗制度。同时与人事部门配合， 积极探 索制定和完善信贷人员的考核和激励办法， 充分贯彻“奖 优罚劣”原则， 最大限度发挥信贷人员的积极性和主观能
（４） 完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信 号， 规范贷后检查的频率和内容， 前瞻性地发现客户潜在 风险并通过风险预警快速反应机制， 在更高层次、更短时 间内采取最合适、最有效的风险化解措施， 最大限度地维 护信贷资产安全。
（５） 规范信贷档案管理。把信贷档案管理作为贷后管理 的一项基础性工作狠抓落实， 建立统一的信贷档案库， 由 专门部门集中管理， 并严格信贷档案收集、整理、分析和 交接制度， 保证档案真实完整， 客观、全面反映客户经营 管理和信用全貌， 防范客户失信行为和信贷经营管理中的 道德和操作风险。
２． 抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程， 变 重放轻管、重贷前轻贷后的点式管理现状为前后并重、两 手抓好的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息的 收集和财务活动的监控， 将客户的重要资金运用控制在视 野之内。对于集团客户内部关联企业的财务往来以及交易 行为更要密切监督， 防止其通过投资等形式进行资产的非 正当转移， 恶意悬空银行债权。同时， 通过信贷人员对集 团客户定期走访， 实时收集集团客户的资产负债、资金往 来和经营情况， 为商业银行的授信管理提供准确及时的信 息资源， 尤其是对出现违法违规现象的企业， 能够及时合 理 利 用 杀 手 锏— ——在 出 现 合 同 中 约 定 的 不 良 情 况 时 ， 单 方 决定停止支付借款人尚未使用的贷款， 并提前收回部分或 全部贷款本息。
动性。 二、对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措
施及时，从源头、流程和硬件建设上对集团客户进行综合化 管理
１． 抓源头。完善集团客户管理制度， 收集客户的全面 准确资料， 理清集团客户内部关联， 为准确判定集团客户 和确定授信提供信息支持。认真贯彻 《商业银行集团客户 授信业务 风险管理指引》， 制 定 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 制度， 为加强集团客户管理奠定良好基础。采取有效措施， 促使集团客户提供真实、完整的信息资料， 从而准确发现 集团客户关系， 将其归入集团客户的专门管理体系。从客 户的公司治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方 面进行综合评价， 将产权明晰、公司治理结构完善、管理 严格规范的优质客户纳入授信视野。对那些财务管理混乱、 关联企业财务往来随意、关系不清的集团企业， 以及企图 通过关联交易实现不正当目的的企业， 要擦亮眼睛， 认清 危机， 坚决从严控制。
《济南金融》第１１ 期【３ ７
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经营管理
!!!! （ ２ ） 明 确 贷 后 管 理 职 责 。 明 确 客 户 部 门 、 信 贷 管 理 部 门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相 关部门的职责， 使各部门之间形成管理合力， 避免相互推 诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系， 明确各自职 责， 共同做好贷后管理工作。在后台信贷管理部门建立健 全风险经理制度， 风险经理主要履行信贷资产质量监控， 区域、行业、客户、产品信贷风险分析和防范， 信贷审查 等职能。实行风险经理和客户经理相互制约， 客户经理侧重 日常回访、客户关系维护、信息收集， 风险经理则侧重风 险监控、风险分析、风险预警和防范。
３． 抓硬件。商业银行应进一步提高电子化建设， 尽快 将客户信息综合汇总， 实现全系统客户信息的共享， 上下 联动的立体型、综合化管理。通过电子化建设， 将全系统 授信业务的前期调查、复查复核、审查审批、贷款发放、 贷后管理、业务分析、档案管理等环节纳入标准化程序， 实现授信业务操作流程的全程电子化控制， 克服或减少授 信业务中的信息不对称现象。对关联客户设置标识， 对集 团关联客户设定资产负债率、现金流量、合同到期情况等 预警指标， 对异常信息设定自动报警提示， 提高全系统的 信息综合性和政策调整的及时性、灵活性， 增强整个系统 的风险防范能力。商业银行内部上下联动， 实现系统内部 的信息共享， 任一机构发放或回收贷款， 所有机构都能获 得最快信息。商业银行要对获得的信息进行深入分析， 挖 掘企业之间的关联状况， 以便对授信业务提供准确的决策 基础。
３． 加强贷后管理， 完善信贷全过程风险控制。贷后管 理是控制信贷风险的重要环节， 经济活动的周期性、市场 变化的不确定性以及银企信息的不对称性， 决定了银行必 须动态、连续、全面地跟踪客户生产经营全过程， 建立一 套监测、控制、反馈和调节信贷风险的管理机制。贷后管 理是一项基础性、长期性、艰巨性的工作， 实现贷后管理 的制度化、规范化和科学化， 要重点抓好六个方面：
一、银行内部要加快建立现代化公司治理结构， 提高 风险管理能力和内部控制水平， 确保经营资产安全
１． 建立和完善信贷风险评级制度， 优化信贷投向。 《新巴塞尔资本协议》对银行业的风险控制提出了新的要 求， 首先必须建立和完善信贷风险评级制度。信贷风险评级 制度是银行信贷风险管理过程中一个必不可少的重要环节。 信贷风险评级由两部分组成， 即二维的评级体系， 一是对 客户本身进行评级， 也就是 “借 款 人 评 级 ”； 二 是 对 授 信 方 式进行评 级， 也就是 “债项评级”。 两 者 相 互 结 合 决 定 最 终 的授信额度、计算违约率、计提准备金和贷款定价等。同 时在评级的基础上推进额度授信工作， 根据借款人的资信 等级、履约记录、对银行的贡献度等要素分别给予不同数 量的授信量， 改变简单按照行政区划分配审批权限的传统 做法， 根据信贷制度建设、内控管理水平、不良信贷资产 比率等要素对银行的分支行进行差别化授权， 充分体现信 贷资金向优质客户、低风险地区倾斜的原则， 从源头上控 制信贷风险。
□□作者简 介 ： 吴 瑛 （ １ ９ ７ ２ － ） ， 女 ， 山 东 济 南 人 ， 济 南市供电局财务处。
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【３ ８ 《济南金融》第１源自文库 期
吴瑛 （ 济南市供电局，山东 济南 ２５０００１）
信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。如何 准确把握和有效防范、化解信贷风险确保金融安全， 是一 项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来， 商业银行 在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量理 论研究与实践探索， 取得了显著的工作成效和丰富的实践 经验， 信贷资产质量明显提高。然而， 由于市场经济的快 速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控 自律制度建设不相适应， 目前， 不少商业银行还存在着信 贷风险控制理念和行为偏差， 因此商业银行还应该采取措 施进一步加强信贷风险管理。
经营管理
摘 要： 信贷风险管理是当前商业银行风险管理的核心。就如何控制商业银行信贷风险， 本文从两个方面进行了探讨， 一是加快建立商业银行内部公司治理结构改革， 增强风险防控能力； 二是重点加强对集团客户的授信风险防范， 对集团客 户进行综合化管理。
关键词： 商业银行； 信贷风险； 管理 中图分类号： Ｆ８３０．５１ 文献标识码： Ｂ 文章编号： １００４－ ０９００ （ ２００５） １１－ ００３７－ ０２
２． 推行专职贷款审批人制度。为提高信贷业务审批质 量， 强化信贷审批责任约束， 防范道德风险和能力风险， 充分发挥专家审批制度在风险控制中的作用， 建立专职贷 款审批人执业资格认证制度， 凡有信贷业务审批权的各级
机构， 必须配备有一定数量的贷款审批人。专职贷款审批 人通过严格的考试、考核产生， 贷款审批人的工作职责是 根据国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营战略， 从商业银行经营的三性原则出发， 审查每一笔待批信贷业 务的技术、经济及商业可行性， 并根据该笔信贷业务预计 带来的效益和风险匹配程度及风险是否可控， 决定是否批 准该笔信贷业务， 贷款审批人原则上不得单独接触待批贷 款的客户， 若发现审批材料存在不明确或可能存在误导倾 向的问题， 须及时向合规性审查人员提出， 由合规性审查 人员负责信贷业务审议前落实。贷款审批人有权独立审批， 任何人不得干预贷款审批人的决策。贷款审批人之间可以 就信贷业务有关问题进行有益的交流或讨论， 但严禁以任 何形式相互串通或配合操纵贷款审批会议。任何贷款审批 人不得以任何不正当的形式影响其他贷款审批人的表决。 专职贷款审批人实行聘用行直接管理的方式， 聘用行与被 聘用人签订聘期目标责任书， 由信贷审批部门会同人力资 源部门， 对所管理的聘期内的贷款审批人， 每年组织年检 与考核。
（１） 规范贷后管理程序和内容。贷后管理包括贷款发放 或其他信贷业务发生后的账户监管、贷后检查、风险预警、 贷款风险分类、客户维护、有问题贷款处理以及贷款回收 和总结评价等。从信用发生到收回必须建立严格、规范、 科学的管理程序， 明确各环节管理内容和要求， 建立考核 制度， 确保贷后管理程序明确， 内容规范， 要求具体。
（３） 建立分层次的贷后管理体系。按授信额度、风险程 度、管理难度确定直接管理客户对象， 对审批的重点客户、 跨区域集团客户、系统性客户、行业龙头客户、直接营销 客户建立重点管理制度。管理行信贷管理部门风险经理要 充分利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统， 全 面了解和掌握客户信息； 客户部门要建立重点客户的定期 联系协调机制， 参与现场检查， 组织落实贷后管理内容。
４． 推进人事激励与约束机制改革， 建设新型信贷文 化。信贷文化是商业银行在长期信贷经营活动中形成的， 信 贷人员普遍认可、共同遵守的信贷经营管理的行为规范和 价值理念的总和。先进的信贷文化既能够为制度的建立和 完善提供思想和信念支持， 又能弥补制度的不足， 为银行 信贷业务的有效发展奠定良好的思想基础。再好的信贷制 度， 如果缺乏高素质的员工来实施， 缺乏先进科学的信贷 文化作支撑， 其先进性和作用都将大打折扣。所以要提高 信贷队伍素质， 建设新型信贷文化。一方面要继续将优秀 人才充实到信贷队伍中来， 另一方面要加强信贷人员培训， 要针对操作人员、中级管理人员和高级管理人员的不同层 次， 制定不同的培训计划， 采取多种培训方式。要继续推 行信贷人员持证上岗制度。同时与人事部门配合， 积极探 索制定和完善信贷人员的考核和激励办法， 充分贯彻“奖 优罚劣”原则， 最大限度发挥信贷人员的积极性和主观能
（４） 完善风险预警机制。设定科学、有效的风险预警信 号， 规范贷后检查的频率和内容， 前瞻性地发现客户潜在 风险并通过风险预警快速反应机制， 在更高层次、更短时 间内采取最合适、最有效的风险化解措施， 最大限度地维 护信贷资产安全。
（５） 规范信贷档案管理。把信贷档案管理作为贷后管理 的一项基础性工作狠抓落实， 建立统一的信贷档案库， 由 专门部门集中管理， 并严格信贷档案收集、整理、分析和 交接制度， 保证档案真实完整， 客观、全面反映客户经营 管理和信用全貌， 防范客户失信行为和信贷经营管理中的 道德和操作风险。
２． 抓流程。将监督管理贯穿在授信业务的全过程， 变 重放轻管、重贷前轻贷后的点式管理现状为前后并重、两 手抓好的全流程管理模式。加强对集团客户的财务信息的 收集和财务活动的监控， 将客户的重要资金运用控制在视 野之内。对于集团客户内部关联企业的财务往来以及交易 行为更要密切监督， 防止其通过投资等形式进行资产的非 正当转移， 恶意悬空银行债权。同时， 通过信贷人员对集 团客户定期走访， 实时收集集团客户的资产负债、资金往 来和经营情况， 为商业银行的授信管理提供准确及时的信 息资源， 尤其是对出现违法违规现象的企业， 能够及时合 理 利 用 杀 手 锏— ——在 出 现 合 同 中 约 定 的 不 良 情 况 时 ， 单 方 决定停止支付借款人尚未使用的贷款， 并提前收回部分或 全部贷款本息。
动性。 二、对集团客户授信风险防范应当做到多方联动、措
施及时，从源头、流程和硬件建设上对集团客户进行综合化 管理
１． 抓源头。完善集团客户管理制度， 收集客户的全面 准确资料， 理清集团客户内部关联， 为准确判定集团客户 和确定授信提供信息支持。认真贯彻 《商业银行集团客户 授信业务 风险管理指引》， 制 定 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 制度， 为加强集团客户管理奠定良好基础。采取有效措施， 促使集团客户提供真实、完整的信息资料， 从而准确发现 集团客户关系， 将其归入集团客户的专门管理体系。从客 户的公司治理结构、财务制度、经营业绩、行业发展等方 面进行综合评价， 将产权明晰、公司治理结构完善、管理 严格规范的优质客户纳入授信视野。对那些财务管理混乱、 关联企业财务往来随意、关系不清的集团企业， 以及企图 通过关联交易实现不正当目的的企业， 要擦亮眼睛， 认清 危机， 坚决从严控制。
《济南金融》第１１ 期【３ ７
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经营管理
!!!! （ ２ ） 明 确 贷 后 管 理 职 责 。 明 确 客 户 部 门 、 信 贷 管 理 部 门、风险资产管理部门以及法律、财务、审计、监察等相 关部门的职责， 使各部门之间形成管理合力， 避免相互推 诿扯皮。理顺经办行与管理行贷后管理关系， 明确各自职 责， 共同做好贷后管理工作。在后台信贷管理部门建立健 全风险经理制度， 风险经理主要履行信贷资产质量监控， 区域、行业、客户、产品信贷风险分析和防范， 信贷审查 等职能。实行风险经理和客户经理相互制约， 客户经理侧重 日常回访、客户关系维护、信息收集， 风险经理则侧重风 险监控、风险分析、风险预警和防范。