中小企业直接融资方式及案例分析69p
中小企业融资租赁业务案例分析
中小企业融资租赁业务案例分析中小企业融资租赁业务案例分析假设某设备价值1,200,000,000，法定折旧年限是1 5年，则在利用银行贷款自行购置并以直线法折旧时，年折旧率是6.6667%，各年的折旧费用是76,000,000，15年累计折旧是1,140,000,000，另有残值60,000,00 0（是原值的5%）。
现在若以中小企业融资租赁方式租入，若租赁期限是5年，则折旧年限也是5年，以直线法折旧时年折旧率是20%，各年的折旧费用228,000,000，5年累计折旧也是1,140,000,000，另有残值60,000,000（是原值的5%）。
按法定年限折旧时，5年的累计折旧是38 0,000,000，以5年期中小企业融资租赁合同租入设备时，5年的累计折旧是1,140,000,000。
相比之下，折旧费用加大760,000,000。
折旧费用的加大，就是企业所得税税基的等额减少。
由于企业所得税的税率是3 3%，因此，在5年内减少的所得税是250,800,000。
现在假设借款期和租赁期都是5年，都是每月末还一次等额本息或等额租金。
又假设借款年利率是5.76%，租赁年利率是7.76%。
另外，租赁公司在期初还按设备价值的1.5%收取一次性的租赁手续费18,000,000。
这样的话，各期租金是24,194,074.81，各年租金是290, 328,897.70，租金总额是1,451,644,488.52，加上租赁手续费18,000,000，合计是1,469,644,488.52。
而如果利用银行贷款，则各期本息是23,065,681.61，各年本息金是276,788,179.32，本息总额是1,383,940,896.6 0。
同银行借款比，利用中小企业融资租赁，企业要多承担85,703,591.92。
但是，利用中小企业融资租赁可以使得企业节税250,800,000，因此，归根结底，利用中小企业融资租赁可以使得企业比利用银行贷款得到165,096,408.08的好处。
中小企业供应链融资模式案例分析
中小企业供应链融资模式案例分析中小企业供应链融资模式是指在供应链系统中，以中小企业为主体，通过金融机构的支持，通过贷款等方式为企业提供资金支持，满足其在供应链中的资金需求。
以下是一个中小企业供应链融资模式的案例分析。
某公司是一家中小型制造企业，从事家电产品的生产和销售。
由于公司规模相对较小，资金实力较为有限，经常面临供应链中的资金短缺问题。
为了解决这一问题，公司采取了供应链融资模式。
公司与供应商签订了合作协议。
根据协议，供应商同意提供基本原材料和零部件，并延长了付款期限，从原来的30天延长到60天，这样可以为公司提供一定的资金缓冲。
公司与金融机构合作，通过抵押贷款的方式为企业提供资金支持。
公司将原材料和尚未销售的成品作为抵押物，向金融机构申请贷款。
金融机构根据抵押物的价值和公司的信用状况来评估贷款额度，并向公司提供相应的贷款服务。
公司利用贷款资金补充流动资金，用于支付员工工资、原材料采购等费用，确保生产和销售的正常进行。
公司还与物流公司合作，通过货物质押融资的方式为企业提供资金支持。
公司将尚未销售的成品交给物流公司进行储存和管理，物流公司根据成品的价值向金融机构申请贷款，再将贷款资金回转给公司。
公司通过这种方式，不仅为企业提供了资金支持，还减少了物流成本和库存风险。
公司与销售渠道合作，通过预付款的方式为企业提供资金支持。
公司与一家大型连锁超市合作，超市同意提前预付一定比例的货款。
公司根据预付款进行生产和销售，收到货款后再偿还超市。
这样可以降低公司的资金压力，确保供应链的畅通。
通过以上的供应链融资模式，该公司成功解决了资金短缺问题，保证了供应链的稳定运行。
公司还降低了融资成本和资金压力，提高了企业的融资能力和竞争力。
这个案例充分展示了中小企业供应链融资模式的有效性和实用性。
中小企业融资案例分析
中小企业融资案例分析案例1湖州小企业联保贷款一、背景资料2006年以来，湖州市吴兴、南浔农村合作银行根据小企业融资特点和发展实际,加大金融创新力度，努力拓宽服务领域,积极探索推行小企业联保贷款业务，在满足小企业融资需求、增强市场渗透力和竞争力方面取得了积极成效。
截至2006年12月末，吴兴农村合作银行共办理联保贷款5组、16户,当年累计发放贷款5120万元，年末余额2880万元。
吴兴、南浔农村合作银行在深入调查分析的基础上制定了《农村合作银行小企业联保贷款管理办法》，积极稳妥地指导辖属分支机构开展小企业联保贷款业务.（1）企业申请。
一般由3～6户小企业向合作银行提出申请，在自愿基础上组成联保小组,分别填写《小企业参加联保小组申请书》,经民主推荐、选举产生联保小组组长后,共同签署《小企业联保小组协议》交给合作银行。
（2）银行审核。
按照“严格准人、自主选贷、注重效益、控制风险”的原则，合作银行对每一个联保小组成员进行审核,重点审核其资产负债、生产经营以及历史信用记录等情况。
经办支行负责初审，总行最终核准。
(3)成立小组。
经总行核准后，所有成员按照“自愿组合、诚实守信、责任连带、风险共担”的原则，共同签署《小企业联保小组协议》,明确各自的权利和义务，成立联保小组,所有小组成员共同与经办银行签署《小企业最高限额联保借款合同》。
（4）发放贷款。
合同生效后，联保小组成员只要填写《企业借款申请书》，即可向银行申请贷款。
贷款在联保协议有效期内，实行一次核定、周转使用.企业联保贷款利率参照非自然人保证贷款方式利率优惠10%执行，并且可以根据联保小组在本行的存贷款比例进一步优惠下浮。
二、案例分析中小企业通过联保贷款模式融资的工作成效及特点主要在于:（1）打破瓶颈，降低融资成本。
由于大多数小企业房地产权证明不全、机械设备无购买发票、经营规模小、财务管理不规范，因此按照传统信贷业务操作,根本无法进人银行的准入门槛。
而小企业联保贷款则无须实物抵押和其他担保,不仅打破了“贷款难"问题的瓶颈，而且为企业节省了担保费、评估费、公证费等额外费用,融资成本大大降低。
中小企业融资租赁业务案例分析
中小企业融资租赁业务案例分析中小企业融资租赁业务案例分析一、引言融资是中小企业发展过程中常常面临的难题之一。
而融资租赁业务作为一种灵活、高效的融资手段，逐渐受到中小企业的青睐。
本文将以中小企业融资租赁业务为研究对象，进行案例分析，旨在探讨该业务在实际应用中的效果和影响因素。
二、案例背景本案例研究对象为某中小型科技企业，该企业正处于快速扩张期，为了支持企业发展，需要进行一笔较大规模的融资。
考虑到中小企业贷款难、贷款利率高等问题，企业决定尝试融资租赁业务。
三、融资租赁业务的定义与特点融资租赁业务指的是租赁公司按照客户需求，购买并持有某种财产，再通过与客户签订租赁合同，将该财产以租赁形式提供给客户使用，从而满足客户融资需求的一种业务。
融资租赁业务具有以下特点：1）资产流动性好：企业可以通过租赁方式自由选择并使用各种设备和机械设施；2）融资门槛低：相对于传统的贷款方式，融资租赁更为容易获得；3）税收优势：租金支出可以作为企业成本抵扣税收。
四、案例分析1. 需求分析：企业需要进行一笔较大规模的融资，用于购买新的生产设备。
具体需求包括设备类型、数量、规格等。
2. 租赁公司选择：企业通过市场调研，与多家融资租赁公司进行沟通和比较，最终选择了一家合适的租赁公司合作。
3. 融资方案制定：租赁公司根据企业需求，制定了一套符合企业实际的融资租赁方案，包括租金计算、租赁期限等。
4. 合同签订与执行：企业和租赁公司签订了融资租赁合同，明确双方的权益和义务。
在租赁期内，企业按照合同规定使用设备，并按时支付租金。
5. 案例效果评估：通过对融资租赁业务的实施，企业成功完成了融资目标，购买了所需设备，提高了生产能力和竞争力。
五、影响因素分析1. 融资需求：不同企业的融资需求存在差异，包括规模、类型、期限等。
这将直接影响到融资租赁方案的制定。
2. 租赁公司选择：租赁公司的信誉、租金水平、服务质量等因素会影响企业对其选择与否。
3. 合同条款：合同条款的灵活性和公平性对企业和租赁公司的利益保障具有重要作用。
银行小微企业融资案例分析
银行小微企业融资案例分析*****银行小微企业融资案例分析一、融资案例基本情况1、申请融资公司的基本情况。
****天丰农机有限责任公司成立于2010年，注册资本200万元，是一家代理销售农业机械设备及配件、农用车及配件的商贸类微型企业。
该企业为****市专业农用机械的总代理，凭着品牌优势结合企业主的良好经营手法, 近年来该企业发展较为稳定。
每年的大春生产以及年底为企业的销售旺季，为配合广大农村消费市场而开展促销活动，需大量购入存货，这段时期，企业在业务运营过程中流动资金较为紧张，又由于今年经济形势的影响，资金回拢速度更加受到了影响，眼看着大笔订单接进来，却因为流动资金不足而无法及时备货。
如交货时间多次拖延，将大大影响公司信誉，这对稳定及发展自己的客户群极为不利。
绝不能在业务发展呈现良好势头的时候，被流动资金周转的问题拖了后腿。
2、公司的融资背景。
企业想到了通过自有房产抵押，向银行进行流动资金融资。
该公司先后与几家国有银行洽谈过贷款业务，但都没有成功。
主要是由于洽谈过程中遇到了两个问题：（1）抵押额度未能达到企业的融资需求。
由于一般情况下房产抵押贷款额度为评估价值的七折，这样企业实际能够得到的融资额度与其融资需求有一定差距，不能完全满足企业的融资缺口;（2）企业需要的是短期的流动资金贷款，经营收入回拢较快，贷款的需求期较短，所以更适合短期内可以灵活周转的额度产品。
如果贷款期限太长，一方面没有必要，另一方面利息费用也是一笔不小的开支，这对于一家并不是“财大气粗”的小企业来说也是一种负担。
在与多家银行都洽谈未果后，企业主通过朋友介绍，得知****恒丰村镇银行有专门针对小企业的一些融资产品，于是就找了****恒丰村镇银行业务人员洽谈此笔贷款业务。
之前与其他银行洽淡过程中存在的两个问题，通过****恒丰村镇银行的小微企业流动资金循环贷款产品就解决了。
3、****恒丰村镇银行的小微企业流动资金循环贷款。
（1）小微企业流动资金循环贷款是向小企业提供的房地产抵押项下的公开授信额度。
中小企业融资的成功案例分析
中小企业融资的成功案例分析近年来，中小企业在中国经济发展中扮演着重要的角色。
然而，由于资金短缺和融资渠道有限等问题，中小企业的发展受到了限制。
然而，一些中小企业通过创新的融资方式和成功的案例，成功地解决了融资难题，为其他中小企业提供了借鉴和启示。
一、创新的融资方式：股权众筹股权众筹是一种通过互联网平台进行的融资方式，中小企业可以通过向公众出售股权来筹集资金。
这种方式在过去几年中逐渐兴起，并在一些中小企业中取得了成功。
以某互联网科技公司为例，该公司通过股权众筹筹集了数百万元的资金，成功推出了一款创新产品。
这一成功案例的背后，离不开对市场需求的准确判断和对投资者的有效沟通。
二、成功案例分析：小微企业的银行贷款小微企业是中小企业的一类，由于规模小、信用风险高等因素，往往难以获得传统银行贷款。
然而，一些小微企业通过创新的经营模式和良好的信用记录，成功地获得了银行贷款的支持。
例如，某家小型制造企业通过与银行建立长期合作关系，及时还款并提供详尽的财务报表，成功地获得了数百万元的贷款额度。
这一案例表明，小微企业可以通过与银行建立互信关系，提高自身信用水平，从而获得更多的融资机会。
三、创新融资方式：债权融资除了股权众筹和银行贷款，债权融资也是中小企业融资的一种创新方式。
债权融资是指企业通过发行债券等方式，向投资者借款，以筹集资金。
一些中小企业通过债权融资成功地获得了大量的资金支持。
例如，某家房地产开发公司通过发行公司债券，筹集了上亿元的资金，成功地开展了一项大型房地产项目。
这一案例表明，债权融资为中小企业提供了多样化的融资渠道，有助于解决资金短缺问题。
四、成功案例分析：创业孵化器的支持创业孵化器是一种为创业者提供办公场所、技术支持和融资服务的机构。
在中国，创业孵化器在近年来得到了广泛的发展，为中小企业提供了重要的融资支持。
某创业孵化器成功地孵化了一家互联网创业公司，通过提供办公场所和投资者资源，帮助企业获得了数百万元的融资。
中小企业供应链融资模式案例分析
中小企业供应链融资模式案例分析随着经济全球化的发展和市场竞争的加剧，中小企业供应链的聚合越来越成为了一个热门话题。
为了扩大中小企业的生产规模、提高生产效率、开拓市场份额，越来越多的中小企业开始采取供应链融资的方式借助上下游企业的信用调动资金，实现企业资金周转和融资需求。
下面以某小型电子产品制造公司为例，说明中小企业供应链融资模式的实现。
某小型电子产品制造公司为了满足市场对新品的需求，需要采购一批新的零部件。
由于公司规模较小，金融机构对其信用评级较低，获得银行贷款不易，因此公司采取了贴现融资的方式。
首先，公司通过自身库存和信用额度从供应商处采购所需的零部件，待产品制造完成后，在产成品出库单据上注明贴现承诺。
接着，公司将产成品出库单据和贴现承诺提交给先票后货的融资平台，平台审核通过后，将产成品出库单据背书给银行或保理公司，获得融资。
银行或保理公司向公司支付融资金额，以公司应收账款或产成品作为质押，保证融资的安全性。
同时，银行或保理公司从公司获取贴现收益。
在此过程中，供应商无需担心货款的安全性，同时，因为该融资模式可以实现快速获得资金，加快了上下游企业资金周转速度，从而增强了供应链的金融运作能力。
此外，该融资模式还有以下优点：1. 小额贴现融资，降低公司资金风险。
由公司来承担贴现利率，减轻了银行或保理公司的风险。
2. 贴现融资相对于银行贷款，手续简单、成本较低，缩短融资时间。
3. 通过融资平台，使公司与银行、保理公司和供应商实现信息透明化，提高信用评级，降低借款成本。
总之，中小企业供应链融资模式是一种无抵押的间接融资方式，通过贴现融资的方式提高公司周转速度，实现更多融资机会。
该融资模式在中小企业的经营中具有重要作用，但也需要在实施过程中认真规划、选择合适的融资平台，并监督融资方的信用风险，才能有效解决中小企业资金问题，提升供应链金融运作水平。
中小企业融资分类及案例
中小企业融资分类及案例风险投资1998 年5 月6 日，国内最大的财务和商务管理软件制造商之一的深圳金蝶软件公司宣布其已于国际数码集团签订了协议。
在信息行业，国际数码集团是世界著名的跨国集团。
金蝶软件将从广东太平洋技术基金责任有限公司(国际数码集团在中国成立的风险投资公司)得到人民币20，000，000 元。
金蝶软件将利用此资金来进行科学研究以及在国际市场上拓展其业务。
在国内IT 行业中，这是自四通利方之后的最大一笔风险投资，同时也是在中国财务软件行业中第一笔国际风险投资。
金蝶软件公司成为了第一个“吃螃蟹”的人，它的成功在社会上引起了巨大的好评分析：一、金蝶告诉国际数码集团的1、金蝶拥有独特的魅力金蝶软件是一家于1993 年成立的财务软件公司。
在其最初阶段，在财务软件市场中已有许多公司在竞争。
其中有用友软件、万能软件和安易软件公司。
它们已有相当规模且在国内市场上已占有很大份额。
作为一家新企业，金蝶若无其独特的个性，将很难在此找到自己的位置。
徐少春，金蝶软件公司总裁，同时也是中国第一代电子计算专家之一，他提出了“打破传统商业会计，开创全新财务管理”的新理念。
他致力于新产品的开发要符合国际标准。
1993 年，金蝶软件公司推出了V2.0 和V3.0 财务软件。
1995 年底，金蝶公司再次通过其敏锐的市场意识来展示其竞争力，并以此赢得了对手。
他在发展新Windows 系列产品中取得了领先地位，同时在此领域中也引起了轩然大波。
1996 年4 月，金蝶软件公司开发的新Windows 产品通过了相关部门的严格测试并且被誉为“中国最佳Windows 版财务软件”。
自那以后，金蝶软件公司以其不懈的努力来缩短产品更新周期，在技术上始终领先于其它财务软件，同时不断的推出策略支持软件。
在不断革新的过程中，金蝶软件在其企业发展中完成了3 次飞跃。
为了吸引国际目光，金蝶软件公司基于先进的开发理念推出了3 层结构式的财务软件。
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中国社科院金融研究所的调查显示，中小企业大 约有30%会在2年内消失，60%在4到5年内退出 市场，持续经营的不确定性严重影响了中小企业 融资的可能性。
目前中小企业融资环境仍然存在较多问题。表现为中小企 业投资规模逐年增加，而资金筹集渠道不畅；中小企业的 规模扩张普遍伴随着资金紧张的局面，并且受到国家宏观 经济金融政策的直接影响。而且目前扶持中小企业发展的 法律法规尚不健全，缺乏指导中小企业经济发展的统一法 律；中小企业外源性融资主要依赖银行等金融机构间接融 资，但又无法获得与国有企业一样的贷款条件、抵押、担 保等各种信用环境；我国资本市场中股权融资门槛较高， 中小企业进入股票市场的机会非常有限；证券监管部门对 企业发行债券实行严格的计划管理和规模控制，中小企业 几乎没有发行企业债券筹资的可能性。 国家信息中心和国务院中国企业家调查系统等机构的调查 显示，中小企业短期贷款缺口大，长期贷款更无着落。81 ％的中小企业认为一年内流动资金部分或者全部不能满足 需要，60．5％的中小企业没有1至3年中长期贷款。融资 渠道狭窄已成为我国中小企业发展的重要制约因素。
一方面，目前资本市场上存在众多类型的投资者，比如政府设立的中小企业 引导基金、产业投资基金、中外资的私募股权基金等，这些投资者并不缺钱，缺的 是好的项目；另一方面，存在大量的中小企业，这些企业有好的项目，好的盈利模 式，但是却缺少资金。 资本市场上最缺的是可以将投资者和中小企业联系在一起的投融资服务机构。 由于这类机构的缺乏，使得中小企业很难找到合适的机构投资者，出现了“融资难” 的问题。
我国中小企业融资困难的原因分析
2、国有银行主导的金融体系制约了中小企业融资的发展 第一，为了防范金融风险，国有商业银行的信贷政策、风险文化、 审批制度流程，考核体系等还不利于中小企业信贷业务的大力发展。 （整体而言，最近两年国有限，加之市场定位不清，现 有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重 点在于与国有商业银行竞争、争夺城市的大企业，客观上减少了对中 小企业的融资。 第三，银行的中小企业贷款利率的上浮在相当程度上还无法弥补其风 险，只能通过设臵“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等等弥补 这种风险。这些措施导致了额外的交易成本，且对中小企业而言带有 较大的歧视性。 第四，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为繁琐，耗时长久， 造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高。 第五，票据市场、应收账款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小 企业客户的融资工具及其市场极为落后。
我国中小企业融资困难的原因分析
贷
3、担保规模小、风险分散与补偿制度缺乏导致中小企业高比例拒
据调查，中小企业因无法落实担保而拒贷的比例高达23．8％， 因无法落实抵押而发生的拒贷比例高达32．3％，二者合计总拒贷率 高达56．1％。但目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广 大中小企业提升信用能力的需要：政府出资设立的信用担保机构通常 仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制；民营担保 机构受所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行 形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成， 使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。另 外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后，也在一定程度上影响了 信用担保机构的规范发展。
一、中小企业融资难的原因
英国麦克米伦爵士是现代金融史上第一个正视小企业融资难题的人。1931年 ，提交给政府的《麦克米伦报告》中称，由于融资体制存在缺陷，中小企业和金融 机构之间横亘着一道难以逾越鸿沟，此后中小企业融资的难题便被命名为“麦克米 伦鸿沟”。 造成中小企业融资难原因： 中小企业自身局限难以符合融资条件： 缺少为不同发展阶段企业提供融资的金融机构和金融产品。 缺少将中小企业与投资者联系在一起的中介和机构。
目
录
一、中小企业融资难的原因分析 二、中小企业的融资方式
三、创新型中小企业融资产品介绍
中小企业的重要性和不足
当前中小型企业的发展越来越受到广泛的关注，世界上大多数国家和 地区都把促进中小型企业的发展作为一项重要的经济政策。 中小企业是一个国家和地区经济发展的推进器和社会政治的稳定器， 只有中小企业的广泛发展，才有可能实现经济、社会充分发展。 美国中小企业的数量达到400多万户，美国白宫经济顾问委员会主席 罗莫 形象地把中小企业比喻成“经济成长的引擎”。 近年来，我国中小型企业获得了蓬勃发展，在资源配臵、技术创新、 吸纳就业等方面发挥了举足轻重的作用。我国目前非国有的中小企业 的数量超过4200多万户，占全部注册企业数的99．8％，工业总产值 和利税分别占到了60％和40％，提供了约85％的城镇就业机会，这 说明中小企业已经成为推动我国经济高速运转的助推器。与此同时， 与中小企业的蓬勃发展不相对应的仍然是融资途径未能得到进一步解 决。中小企业融资难问题依然突出。
我国中小企业融资困难的原因分析
1、中小企业融资有四个特性（一般意义上的分析） 第一，经营易受外部环境的影响； 第二，实物资产少，负债能力有限； 第三，类型多，资金需求一次性量小、频率高，导致融资复杂性加大， 融资的成本和代价高； 第四，信息透明度低，进而与金融机构之间的信息不对称。 这几个特点使得中小企业融资难成为一个世界性的经济现象。就目前 的中国而言，在这些问题中最大的障碍就是中小企业在申请贷款时无 力提供必要的抵押品——鉴于中国在内的绝大部分发展中国家，不动 产几乎是实践中唯一被银行等贷款机构认可的抵押物，而中国目前仍 然实行土地国家所有与集体所有的制度，导致很多私有企业并不拥有 可用做抵押的土地使用权或房屋建筑。
中小企业多元化 融资解决方案
成长３００－－创新融资＋财务顾问
助推中小企业成长计划
中国建设银行股份有限公司山东省分行
建行山东省分行推出助力中小企业融资理财产品 破解中小企业融资与担保难题
2010年5月11日，建行山东省分行首支助力中小企业融资理 财产品――“乾元”2010年第1期中小企业信托贷款集合型 人民币理财产品成功募集资金2亿元。 该产品募集的资金将为潍坊高新区6家优质中小企业提供融 资，产品同时引入了具有政府背景企业的担保，降低了产 品风险，一经推出就受到了广大客户热情购买，短短半天 时间就销售完毕。