企业内部控制的正确认知(课前测试答案)
企业内部控制试题及答案
a一、单项选择题:1、企业为提高会计信息质量,保护财产的平安、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。
2、内部会计控制原那么的正确表述是(C )。
A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制D.监察、审计是企业专司监视的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中,关于修订和完善的原那么规定(A 。
A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原那么,以下表述中错误的选项是(B )。
C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监视、反应等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理工程业务的不相容岗位相互别离、制约和监视,企业应当建立业务的( C )。
6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应当对相关业务建立严格的( A )。
7、企业内部控制监视检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
8、以下要素中,不属于内部控制程序的是( D )。
A 交易授权C 独立稽核D 内部审计9、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(C)。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、关于内部审计的以下说法中,不正确的选项是(D )。
A、对内部控制进展监控是内部审计的工作职责B、相对于政府审计、注册会计师审计而言,独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成局部D、与注册会计师审计的公正性一样11、在一个设计适当地内部控制构造中,同一职工可以负责(D)A承受和保管支票,并批准注销客户应收账款B审核付款凭证,同时签发支票C保管现金,编制银行存款余额调节表D签发支票,同时保管原始凭证12、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(A )。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A。
科学管理B。
内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD）。
A。
内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C。
有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B。
内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》(1992）和《企业风险管理--整合框架》(2004）之间的关系，下列说法正确的有( ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C。
后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D。
前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制-—整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制—-整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了”对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则C。
企业实行内控试题(附答案)
读书破万卷下笔若有神内控试题（客观题，附解答）一、单项选择题1.内部控拟定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。
A.内部管束阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制框架阶段【答案】 A2.为保证审计的独立性，SOX 法案规定：会计师事务所为某一审计客户供应审计服务时，计项目合伙人（或对审计项目实行最后复核的人）担当该审计项目负责人的任期不得超出审（）年。
【答案】 C3.（）是企业对内部控制成立与实行状况进行督查检查，谈论内部控制的有效性，发现内部控制缺点，应该及时加以改进。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.内部督查【答案】 D4.定量评估的方法主要有：概率技术、（）、压力测试法、敏感性分析等。
A.集体谈论B.情况分析C.问卷检查D.标杆分析【答案】 B【分析】选项ACD 属于是定性分析法，不是定量分析法。
5.估量控制的过程包含（）。
A.编制、鉴定、分析、核查、赏罚B.编制、鉴定、履行、核查、赏罚C.鉴定、履行、分析、核查、赏罚D.编制、鉴定、履行、分析、核查、赏罚【答案】 D6.在资本支付流程中，正确的流程是（）。
A.支付申请→支付审批→办理支付B.支付申请→支付审批→支付复核→办理支付C.支付申请→支付复核→办理支付D.支付发生→支付审批→支付复核→办理支付【答案】 B7.以下关于采买控制中采买方式的说法中错误的选项是（）。
A.大宗商品或服务等的采买应该采纳招招标方式并签署合同协议B.一般物件或服务等的采买应该采纳招招标方式并签署合同协议C.一般物件或服务等的采买可以采纳询价或定向采买的方式并签署合同协议D.小额零星物件或服务等的采买可以采纳直接购买等方式【答案】 B8.（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实行的、旨在实现控制目标的过程。
A.内部控制B.内部管理C.内部督查D.内部会计控制【答案】 A9.PCAOB 受美国证券交易委员会的看管，但不属于政府机构， PCAOB 的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不可以受雇于“ PCAOB ”之外的任何机构、个人或从事任何商业活动，且不可以从公众会计企业获得任何利处与利益，任期（）年，每人最多两任。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（AC ）。
企业内部控制试题与答案
a一、单选题:1、企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。
A.内部资金控制B.内部信息控制C.内部监审工作D.内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D.监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。
A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是(B )。
A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,企业应当建立业务的( C )。
A.经济责任制B.目标责任制C.岗位责任制D.成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A.授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度7、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A.是否存在岗位设置不合理现象B.是否存在从业人员专业技能不合格现象C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象D.是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中,不属于内部控制程序的是( D )。
企业内部控制的正确认知 课后测试
1. 在企业内部控制要素中，影响企业发展的最主要问题是：√A 执行力B 文化C 体制D 组织结构正确答案： C2. 企业内部控制管理最核心的要素不包括：√A 控制环境B 风险评估C 监察D 信息传递正确答案： D3. 职能型组织结构的缺点不包括：√A 部门评级，协调不好做B 增加了管理成本C 不考虑企业的整体利益D 使企业的反应速度慢正确答案： B4. 产品型组织结构的优点不包括：√A 提高管理效率B 单独核算盈亏C 减缓职能部门的压力D 降低生产成本正确答案： D5. 职能型组织结构的优点不包括：√A 规范流程B 提高工作效率C 便于管理层的监督和考核D 企业战略的实施以部门的职能为中心正确答案： A6. 区域型组织结构的优点不包括：√A 对当地的情况熟悉便于管理层的监督和考核B 降低生产成本C 对当地的情况熟悉D 提高管理效率正确答案： C7. 产品型组织结构的缺点不包括：√A 管理成本浪费B 监管不够C 部门数量多很难协调D 缺乏整体观念正确答案： B判断题8. 在企业内部控制中，制度应用于企业管理过程就是流程，流程最后反映出企业经营管理的结果。
此种说法：√正确错误正确答案：正确9. 企业内部控制的主要作用是防范风险和规范流程。
此种说法：√正确错误正确答案：正确10. 企业内部控制的风险评估是指，持续评估内部控制系统的充分性及表现情况的程序。
此种说法：√正确错误正确答案：错误。
企业内部控制考试题(含答案)
企业内部控制考试题（含答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、股东会B、战略委员会C、审计委员会D、董事会或类似权力机构正确答案：D2.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、物业管理B、核心业务C、IT服务D、资信调查正确答案：B3.企业内部控制配套指引，自( )起在境内外同时上市的公司施行。
A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日正确答案：C4.下列哪项合同应归口工程管理( )部门负责。
A、审计业务合同B、产成品销售合同C、建筑部门合同D、运输合同正确答案：C5.企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
A、筹资用途的可行性和相应的偿债能力B、筹资的成本C、股权筹资和债务筹资的结构D、筹资的规模正确答案：A6.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、规划阶段C、维护阶段D、运行阶段正确答案：D7.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是( )。
A、采购与保管B、请购与审批C、采购合同协议的拟订、审核与审批D、采购、验收与相关记录正确答案：A8.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业法规B、企业责任C、企业文化D、企业战略正确答案：C9.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、董事会C、监事会D、股东大会正确答案：A10.企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、内部审计部门B、监事会C、股东会D、董事会正确答案：A11.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内部控制考试题及答案
内部控制考试题及答案内部控制考试试题及答案一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在信息系统内部控制环节,应将企业的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中。
2、企业梳理治理结构，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况。
3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指董事、监事、高级管理人员和全体员工。
4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当及时终止合同。
5、销售政策和策略不当、市场预测不准确、销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
6、对于重大固定资产处置，应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估，采取集体审议或联签制度。
7、重要和技术性较强的采购业务，由专家进行论证，实行集体决策和审批。
8、企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收。
9、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和会计准则。
10、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制工作任务，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
二、多项选择题：1、不相容职务通常包括（ABC）。
A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查D、监督检查与上报2、中国内部控制标准体系包括（ABD）。
A、企业内部控制应用指引B、企业内部控制评价指引C、企业内部控制监督指引D、企业内部控制基本规范3、被担保人出现以下（ABCD）情形之一的，企业不得提供担保。
A、与其他企业出现较大经营纠纷B、财务状况恶化C、已进入兼并程序D、被担保人经营风险较大4、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循（ACD）原则。
A、定量化B、定性化C、全局性D、可控性5、企业在销售合同订立前，应当与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注（ABCD）等相关内容。
内部控制试题（有答案）
内部控制试题（有答案）内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1、相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A 、职责分工B、事务分管C、作业程序D、授权批准2、( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A 、控制环境B、会计系统C、控制程序D、控制活动3、( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A 、授权批准控制B、会计系统控制C、组织结构控制D、内部报告控制二、多项选择题1、内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A 、主体是单位内部人员B、客体是单位内部的经济活动C、手段和方法多种多样D、属于单位内部的管理2、建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A 、合法性原则B、全面性原则C、重要性原则D、有效性原则3、内部控制规范体系一般包括A、基本规范B、具体规范C、授权批准D、应用指南4、建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A 、注重选择关键控制点B、以预防为主、查处为辅C、注重相互牵制D、设立补救措施5、不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B CD )相分离。
A 、会计监督B、业务经办C、财产保管D、预算编制三、判断题1、具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2、应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3、内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1、按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B。
内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A。
内部控制是一个过程B。
内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息,从而使对业务的管理和控制成为可能C。
有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D。
管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）.A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B。
内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D。
内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A。
后者并没有取代前者,对于那些着眼于内部控制的主体,前者依旧有用B。
后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C。
后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念,将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D。
前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制——整合框架》（1992)相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO)发布的修订后的《内部控制—-整合框架》主要变化表现有（ BC ）A。
修改了内部控制核心定义B。
概括了”对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B )思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C。
内部审计D。
管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A。
内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D。
内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD ）。
A。
内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息B。
信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息,从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D。
管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A。
控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B。
内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C。
管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》（2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC ）A.后者并没有取代前者,对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B。
后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C。
后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D。
前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制——整合框架》(1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO)发布的修订后的《内部控制-—整合框架》主要变化表现有（ BC ）A。
修改了内部控制核心定义B.概括了”对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD )。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或者平行地贯通于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ABCD)。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧实用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》(1992)相比， 2022 年 5 月，美国科索委员会(COSO) 发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有( BC )A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等 17 条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部份7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有 (ABCD )A.中央和地方国有控股上市公司，应于 2022 年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于 2022 年 12 月 31 日公司总市值(证监会算法)在50 亿元以上，同时 2022 年至 2022 年平均净利润在 3000 万元以上的，应在披露 2022年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项 A、B 范围之外的其他主板上市公司，应在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有(AC )。
企业内部控制习题及答案(供参考)
第一章总论（一）单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序3.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通5.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架6.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具有管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.提出了风险评估概念7.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别D.经营、信息及监察三个类别8.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A.美国注册会计师协会《企业准则公告第55号》B.英国《综合守则》C.COSO委员会的《内部控制——整合框架》D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告9.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评估指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用C.内部控制评估指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评估提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则10.依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
企业内部控制练习题(含答案)
企业内部控制练习题（含答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、股东大会C、监事会D、董事会正确答案：A2.在组织框架的内部控制中，上市公司治理结构的设计应当充分反映其“（）”。
A、重要性B、及时性C、公众性D、独立性正确答案：C3.对于材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序（）。
A、不适当，但可提高营运效率B、适当，不会导致库存数与账面数不相符C、不适当，材料移转数据可能有D、适当，不会导致耗料成本及库存金额错误正确答案：C4.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。
A、操作日志功能B、信息共享功能C、信息分析功能D、信息汇总功能正确答案：A5.标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。
A、说明段B、收件人C、标题D、引言段正确答案：A6.企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、监事会B、内部审计部门C、股东会D、董事会正确答案：B7.( )是企业实施内部控制的基础。
A、内部环境B、组织架构C、人力资源D、外部下境正确答案：A8.下列说法正确的是( ) 。
A、战略委员会不要求具有独立性B、战备委员会不要求具有专业性C、战略委员会委员中不应当有独立董事D、战略委员会主席应当由董事长担任正确答案：D9.下列各项哪一项不属于企业的售后服务。
( )A、召回B、打折C、三包D、保修正确答案：B10.企业应当以（）作为年度内部控制评价报告的基准日。
内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出。
A、1月1日B、1月31日C、12月31日D、12月1日正确答案：C11.下列选项中，发出时不需要经过特别授权的物资有（）。
A、贵重商品B、大批存货C、危险品D、设备正确答案：D12.企业战略规划应当经过多种方案的对比分析和择优考虑，企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经( )批准实施。
企业内部控制题库及参考答案
企业内部控制题库及参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.下列各项中，不是内部控制实施主体的是（）。
A、监事会B、董事会C、全体员工D、外部审计机构正确答案：D2.注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
A、无法表示意见B、带强调事项段的标准意见C、标准意见D、否定意见正确答案：D3.企业核心技术的创造者和维护者是（）。
A、专业技术人员B、高管人员C、股东D、一般员工正确答案：A4.标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。
A、收件人B、说明段C、标题D、引言段正确答案：B5.研究项目审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、（）的先进性及成果转化的可行性。
A、材料B、技术C、标准D、产品正确答案：B6.对于材料的领料作业，因仓库人力不足及考虑发料效率问题，采用先发料后补输入及打印领料单给各领料部门签字确认的程序，该项作业程序（）。
A、不适当，材料移转数据可能有B、适当，不会导致耗料成本及库存金额错误C、适当，不会导致库存数与账面数不相符D、不适当，但可提高营运效率正确答案：A7.企业内部各管理层级之间通过内部报告为载体和形式传递生产经营管理信息的过程是（）。
A、内部信息传递B、信息和沟通C、信息系统D、责任制度正确答案：A8.企业购入或者以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应当取得的文件证明是（）。
A、发票B、已经缴纳土地使用权税证明C、政府的批准D、土地使用权有效证明文件正确答案：D9.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能是（）。
A、操作日志功能B、信息汇总功能C、信息共享功能D、信息分析功能正确答案：A10.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业战略B、企业文化C、企业责任D、企业法规正确答案：B11.企业如果拒绝提供或以其他不当理由回避书面说明，注册会计师应当将其视为审计范围受到限制，作出（）的审计处理。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B。
内部牵制C。
内部审计D。
管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A。
内部控制是一个过程B。
内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD ）。
A。
内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息B。
信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A。
控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制-—整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（ ABC )A。
后者并没有取代前者,对于那些着眼于内部控制的主体,前者依旧有用B。
后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C。
后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制——整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会(COSO）发布的修订后的《内部控制-—整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时,披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D。
企业内部控制的正确认知
企业内部控制的正确认知
企业内部控制的正确认知课后测试
测试成绩：80.0分。
恭喜您顺利通过考试！单选题
1.在企业内部掌控要素中，影响企业发展的最主要问题就是：√a执行力b文化c体制d
组织结构
恰当答案：c
2.企业内部控制管理最核心的要素不包括：a控制环境b风险评估c监察d
信息传达
正确答案：d
3.职能型非政府结构的缺点不包含：√a部门评级，协同不好搞b减少了管理费用c 不考量企业的整体利益d
使企业的反应速度慢
恰当答案：b
4.产品型组织结构的优点不包括：√a提高管理效率b单独核算盈亏c
减慢职能部门的压力
×d降低生产成本
恰当答案：d
5.职能型组织结构的优点不包括：√abcd
规范流程提升工作效率
便于管理层的监督和考核
企业战略的实行以部门的职能为中心
正确答案：a
6.区域型非政府结构的优点不包含：×abcd
对当地的情况熟悉便于管理层的监督和考核降低生产成本对当地的情况熟悉提高管理效率
恰当答案：c
7.产品型组织结构的缺点不包括：√abcd
管理费用浪费监管比较
部门数量多很难协调缺乏整体观念
恰当答案：b判断题
8.在企业内部控制中，制度应用于企业管理过程就是流程，流程最后反映出企业经营管理的结果。
此种说法：√
恰当错误
正确答案：正确
9.企业内部掌控的主要促进作用就是严防风险和规范流程。
此种观点：√
正确错误
恰当答案：恰当
10.企业内部控制的风险评估是指，持续评估内部控制系统的充分性及表现情况的程序。
此种说法：正确错误
恰当答案：错误
√。
《企业内部控制》各章节课后简答题答案
《企业内部控制》课后简答题答案课后简答题:第一章1、为什么企业内部控制强调“过程观"?P32、为什么企业内部控制只能是合理保证？P4答：内部控制只能提供保证，不能完全控制风险。
因为随着企业的进步，随着人员的流动,随着行业的竞争.内部控制都需要随着变化.影响企业目标的实现还有外部环境.内部控制无法控制外部环境影响。
内部控制是无法防止决策失误或则判断错误。
对于这些目标的实现，只有管理部门和董事会密切关注并及时了解组织目标实现的情况下,内部控制才能提供合理保证。
所以内部控制只能提供保证,只是合理保证,而不能完全保证3、内部会计控制和内部管理控制有何区别？P114、美国《萨班斯—奥克斯利法案》对企业内部控制产生了哪些影响?P145、相对于《内部控制-—整体框架》，COSO企业风险管理框架具有那些创新?P15课后简答题：第二章1。
什么是企业欺诈?企业欺诈有哪些具体表现?（1）企业欺诈是一种扰乱市场经济秩序正常运作的行为，其危害十分巨大，是构建和谐社会的一大隐患，我们需要通过各种切实可靠的从事抑制这种行为。
公司伪造财务信息，也称为企业欺诈。
其包括伪造会计分录,提供虚假交易，人为制造收入波动,欺骗性的高估资产等.公司内部人的自行交易。
包括内部交易，回扣，为牟取个人利益而不当地使用公司资产以及违反有关个人所得税法律规定的人和自行交易行为。
与非法运作的共同基金和对冲基金有关的欺诈。
阻碍公证，做伪证，篡改证据。
（2）企业欺诈的表现员工欺诈具体的行为迹象包括：1. 员工生活方式发生变化，如消费习惯、行为、态度、语言方式.2。
内部控制、程序、调理或者安全措施的遵守与执行非常差或被忽视。
3。
比较少的制度执行检查或者财务信息发生错误、偏差。
4。
存货短缺，凭证丢失。
5. 外部审计的结果不被重视。
6. 越来越多的顾客投诉。
公司欺诈具体的行为迹象包括：1. 公司在多家银行开立了账户，并且已超出所需。
2. 不负责现金交易的人不会按惯例核对哪些银行账户、3。
内控管理考试题及答案
内控管理考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 确保财务报告的可靠性B. 提高经营效率和效果C. 确保法律法规的遵守D. 增加公司利润答案：D2. 以下哪项不是内部控制的组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工激励答案：D3. 内部控制的局限性不包括以下哪一项？A. 人为错误B. 管理层凌驾于控制之上C. 内部控制不能防止所有错误D. 内部控制可以完全消除风险答案：D4. 以下哪项不是内部控制活动？A. 授权B. 记录C. 审查D. 员工培训答案：D5. 内部控制的监督包括以下哪些方面？A. 持续监督B. 定期监督C. 两者都是D. 两者都不是答案：C6. 内部控制框架的建立和维护责任在于？A. 内部审计部门B. 财务部门C. 管理层D. 董事会答案：C7. 内部控制的自我评估是指？A. 内部审计部门对内部控制的评价B. 管理层对内部控制的自我检查C. 外部审计师对内部控制的评价D. 员工对内部控制的反馈答案：B8. 以下哪项不是内部控制的基本原则？A. 制衡原则B. 经济性原则C. 适应性原则D. 保密性原则答案：D9. 内部控制的建立和实施需要考虑以下哪个因素？A. 行业特点B. 公司规模C. 风险承受能力D. 所有以上因素答案：D10. 内部控制的文档记录应该包括以下哪些内容？A. 控制流程图B. 控制描述C. 风险评估结果D. 所有以上内容答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五个要素包括以下哪些？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：ABCDE12. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 审批C. 验证D. 监督E. 审查答案：ABCDE13. 内部控制的监督方式包括以下哪些？A. 内部审计B. 管理复核C. 自我评估D. 外部审计E. 以上都是答案：E14. 以下哪些因素可能影响内部控制的有效性？A. 管理层的态度和行为B. 员工的能力和培训C. 组织结构的变化D. 外部环境的变化E. 以上都是答案：E15. 内部控制的自我评估可以带来以下哪些好处？A. 提高内部控制的意识B. 识别和修正控制缺陷C. 增强员工的参与感D. 降低外部审计成本E. 以上都是答案：E三、判断题（每题1分，共10分）16. 内部控制可以完全消除所有风险。