电子发票适合哪些行业纳税人使用

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增值税发票的种类及使用细则

增值税发票的种类及使用细则增值税发票是指用于记录增值税纳税人销售货物、提供应税劳务和服务以及购买固定资产等与增值税有关的交易，并扣除相应的进项税额的票据。

增值税发票的种类和使用细则对于纳税人的财务管理和税务申报具有重要的指导意义。

本文将介绍增值税发票的种类和使用细则，使读者能够更好地理解和运用增值税发票。

一、普通发票普通发票是最常见的一种增值税发票，适用于纳税人销售货物、提供应税劳务和服务以及购买固定资产等交易。

普通发票分为专用发票和普通发票两种类型，根据纳税人的实际情况选择相应的发票类型。

专用发票主要适用于销售商品、工程承包、修理修配、运输、建筑安装和其他与交通运输有关的业务。

二、电子发票电子发票是指以电子形式开具、收发和保存的发票。

纳税人在办理电子发票时，无需使用纸质发票，仅需将开票信息进行电子化处理即可。

电子发票实现了信息化处理，提高了发票管理的效率和便捷性，降低了纸质发票的使用成本。

三、卷式发票卷式发票是一种特殊类型的发票，通常用于批发零售等销售场所。

卷式发票具有连续性和方便性的特点，可以快速开票，减少了纳税人的开票时间，提高了开票效率。

四、机动车销售统一发票机动车销售统一发票适用于机动车的购买和销售交易，主要用于记录机动车的购置税和销售税款。

机动车销售统一发票对于管理机动车交易具有重要意义，可以确保交易的合法性和真实性。

五、其他特殊票据除了上述几种常见的增值税发票外，还存在一些特殊类型的发票。

例如，纳税人购买不动产时使用的增值税发票、纳税人开展进出口业务时使用的增值税发票等等。

这些特殊发票的使用细则和申领流程有所不同，纳税人在办理特殊发票时需要遵循相关规定和程序。

总之，增值税发票的种类和使用细则对于纳税人的正常经营和纳税申报具有重要影响。

纳税人应根据自身业务的实际情况，选择合适的发票类型，并严格按照相关规定使用和保存发票。

同时，纳税人还应加强对发票管理的内部控制，确保发票信息的准确性和完整性。

税务电子发票管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了规范税务电子发票的管理，提高发票管理水平，保障国家税收收入，维护发票使用者的合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定所称税务电子发票，是指由税务机关监制，通过电子方式开具，以电子数据形式存储和传输的发票。

第三条税务电子发票的管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范操作；（二）方便快捷，安全可靠；（三）公平公正，公开透明；（四）高效便捷，服务至上。

第四条国家税务总局负责全国税务电子发票的监督管理。

县级以上地方税务机关负责本行政区域内税务电子发票的监督管理。

第五条税务电子发票的开具、使用、保管、查验等活动，应当遵守本规定。

第二章电子发票的开具第六条从事生产经营活动的单位和个人，应当依照本规定开具税务电子发票。

第七条税务电子发票的开具应当符合以下要求：（一）发票内容应当真实、完整、准确；（二）发票的开具应当符合税收法律法规的规定；（三）发票的开具应当使用税务机关监制的电子发票系统；（四）发票的开具应当由具有发票开具资格的单位和个人进行。

第八条税务电子发票的开具应当包括以下内容：（一）发票代码；（二）发票号码；（三）开票日期；（四）购买方名称；（五）销售方名称；（六）商品或者劳务名称；（七）数量、单价、金额；（八）税率、税额；（九）开票人、复核人等信息。

第九条税务电子发票的开具应当使用税务机关指定的电子发票开具软件。

第十条税务电子发票的开具应当实行实名制管理。

开具发票的单位和个人应当提供真实、合法、有效的身份证明。

第三章电子发票的使用第十一条税务电子发票的使用应当符合以下要求：（一）发票的使用应当符合税收法律法规的规定；（二）发票的使用应当真实、合法、有效；（三）发票的使用应当保证发票数据的完整性和安全性；（四）发票的使用应当遵守发票的保管、查验等规定。

第十二条购买方取得税务电子发票后，应当按照以下规定使用：（一）及时将发票打印或者保存；（二）发票打印或者保存的纸质应当符合税务机关的规定；（三）发票的打印或者保存不得篡改、伪造、损毁；（四）发票的使用不得违反发票的使用规定。

发票电子化工作制度

发票电子化工作制度一、总则为了进一步深化税收领域“放管服”改革，推进税收现代化建设，提高税收征管效率，节约社会资源，降低纳税成本，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于在我国境内从事生产经营活动的企事业单位、个体工商户和其他组织（以下简称纳税人）的开具、使用、管理电子发票行为。

三、电子发票的开具1. 纳税人应当通过国家税务总局认定的电子发票服务平台开具电子发票。

2. 电子发票的开具应当遵循真实、完整、合法的原则，与纸质发票具有同等法律效力。

3. 纳税人开具电子发票，应当向购买方提供电子发票版式文件。

购买方有权要求纳税人开具纸质发票。

4. 纳税人开具电子发票，应当实时将发票信息传输到税务机关指定的服务器上，确保税务机关可以依法查询、监控和管理电子发票的开具、使用情况。

四、电子发票的使用1. 购买方取得电子发票后，有权要求纳税人提供纸质发票。

纳税人应当及时提供纸质发票。

2. 电子发票的使用应当遵循合法、真实、完整的原则，不得重复使用、转让或者篡改。

3. 纳税人应当妥善保管电子发票，防止泄露、丢失或者被非法使用。

4. 电子发票的查验、抵扣、退税等事项，按照纸质发票的相关规定执行。

五、电子发票的管理1. 纳税人应当建立健全电子发票管理制度，明确电子发票的开具、使用、保管、查验、抵扣、退税等环节的责任人和操作规程。

2. 税务机关应当加强对电子发票的监督管理，通过电子发票服务平台对纳税人的开具、使用、保管电子发票情况进行实时监控。

3. 纳税人应当定期对电子发票进行归档，电子发票的归档期限与纸质发票相同。

4. 电子发票的作废、红冲、保管、归档等事项，按照纸质发票的相关规定执行。

六、法律责任1. 违反本制度的，由税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规的规定予以处罚。

2. 纳税人虚构、隐瞒、篡改、泄露电子发票信息的，由税务机关依法予以查处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

增值税电子发票的使用流程

增值税电子发票的使用流程1. 什么是增值税电子发票增值税电子发票是指使用电子方式生成、传输、存储和查询的符合法律法规规定的纳税人开具的发票。

与传统的纸质发票相比，增值税电子发票具有便捷、高效、环保等优势。

2. 增值税电子发票的适用范围增值税电子发票适用于纳税人开具的销售货物、提供劳务和服务、转让无形资产的发票，以及进口货物增值税专用发票。

3. 增值税电子发票的使用流程使用增值税电子发票可以分为以下几个步骤：步骤一：申请电子发票系统纳税人需要先在税务局申请电子发票系统的使用权限。

根据具体的地区和规定，可能需要填写相关申请表格并提交相关材料。

步骤二：建立电子发票库存申请成功后，纳税人需要在电子发票系统中建立发票库存，以供开具。

库存的建立可以根据实际业务需求设置库存数量。

步骤三：开具电子发票开具电子发票时，纳税人需要登录电子发票系统，并填写相关开票信息，包括购买方信息、开票金额、税率等。

系统会根据填写的信息生成电子发票。

步骤四：发送电子发票开具完成后，纳税人需要将电子发票发送给购买方。

可以通过电子邮件、手机短信、电子商务平台等方式发送电子发票。

步骤五：存储电子发票纳税人需要将开具的电子发票存储在电子发票系统中，并按照相关规定保存一定的时间。

电子发票系统可以提供对发票的查询和打印功能。

步骤六：销售方和购买方对账销售方和购买方可以通过电子发票系统对销售和购买记录进行对账。

双方可以比对发票的开具信息，确保一致性，减少发票的错误和重复。

步骤七：报税纳税人在申报增值税时，需要将开具的电子发票信息导入到报税软件中，以便完成税款的计算和申报。

4. 增值税电子发票的主要优势使用增值税电子发票有以下几个主要优势：•减少纸质发票的印刷、分发和管理成本；•提高发票的开具和回款效率，节约时间；•降低发票丢失和伪造风险；•便于数据的管理和查询，方便纳税人进行账务核对和税务审查；•促进信息化建设，推动数字经济发展。

5. 增值税电子发票的注意事项在使用增值税电子发票时，纳税人需要注意以下几点：•遵守税法法规，确保开具和使用的发票符合法律要求；•注意发票的准确性，填写正确的信息，避免发票的错误和重复；•妥善保存发票和相关信息，按照规定的时间保存，以备税务审查；•定期备份电子发票系统，确保数据的安全和可靠性；•配合税务部门的监管和检查工作，提供必要的支持和协助。

电子发票使用与管理条例

电子发票使用与管理条例随着信息技术的飞速发展和广泛应用，电子发票作为一种新型的发票形式，在经济活动中扮演着越来越重要的角色。

为了规范电子发票的使用和管理，保障税收征管的正常秩序，维护国家税收利益和纳税人的合法权益，特制定本条例。

一、电子发票的定义与法律效力电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的以电子方式存储的收付款凭证。

电子发票与纸质发票具有同等的法律效力，其基本用途、基本使用规定等与纸质发票相同。

二、电子发票的开具（一）开具主体具备合法经营资格的纳税人，在发生应税交易后，应按照税收法律法规和相关规定，向购买方开具电子发票。

（二）开具流程1、纳税人应使用经税务机关认可的电子发票开具系统，并按照系统要求填写发票相关信息，包括发票号码、发票代码、购买方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。

2、开具完成后，电子发票应及时传递给购买方，确保购买方能够及时获取和使用。

（三）开具要求1、电子发票的内容应真实、准确、完整，不得篡改、伪造、虚构交易信息。

2、开具的电子发票应按照规定的格式和编码规则进行编制，确保发票的唯一性和准确性。

三、电子发票的接收与存储（一）接收购买方在收到电子发票后，应及时进行核对，确认发票的真实性、完整性和准确性。

如发现问题，应及时与开票方联系解决。

（二）存储1、纳税人应按照税务机关的要求，妥善存储电子发票。

存储方式可以包括本地存储、云存储等，但应确保存储的安全性和可查询性。

2、电子发票的存储期限应符合税收法律法规的规定，一般不少于5 年。

四、电子发票的报销与入账（一）报销1、单位和个人在报销电子发票时，应按照财务制度的要求，提供真实、合法、有效的电子发票，并履行相应的审批手续。

2、财务部门在审核电子发票报销时，应重点核对发票的真实性、完整性和准确性，以及是否符合报销的相关规定。

（二）入账1、企业在进行会计核算时，应将电子发票作为合法的原始凭证入账，并按照会计准则和相关规定进行账务处理。

会计经验：江苏国税12366解答增值税电子发票的16个热点问题

江苏国税12366解答增值税电子发票的16个热点问题1、《国家税务总局关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知》（税总函〔2015〕373号）2、《国家税务总局关于发布增值税发票系统升级版与电子发票系统数据接口规范的公告》（国家税务总局公告2015年第53号）3、《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）4、《国家税务总局关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》（税总发〔2017〕31号）1、通过增值税电子发票系统开具的增值税电子发票，是否包含增值税专用发票？答：目前通过增值税电子发票系统开具的只有增值税电子普通发票，没有增值税电子专用发票。

2、增值税电子普通普通发票是什么样的？答：（1）票样如图：（2）实际如图：3、增值税电子普通发票的发票代码、发票号码是几位数？发票代码、发票号码的编码规则是什么？答：根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号)规定：四、增值税电子普通发票的发票代码为12位，编码规则：第1位为0，第2-5位代表省、自治区、直辖市和计划单列市，第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位代表票种(11代表增值税电子普通发票)。

发票号码为8位，按年度、分批次编制。

本公告自2015年12月1日起施行。

4、什么类型的纳税人才符合条件申请开具电子发票？答：适用于所有开具增值税普通发票的纳税人，可向税务机关申请使用电子发票，并通过增值税发票系统升级版系统开具。

较多适合电商、电信、快递、公用事业、商场超市等行业，以及大量使用通用机打发票，自印衔头发票和增值税普通发票的纳税人。

5、增值税电子发票使用什么系统开具？答：2016年1月1日起使用增值税电子发票系统开具增值税电子普通发票，其他开具电子发票的系统同时停止使用。

电子发票可以报销吗

电子发票可以报销吗2018电子发票可以报销吗2018电子发票报销规定电子发票可否用于报销电子发票适合哪些行业纳税人使用电子发票适合电商、电信、快递、公用事业、商场超市等行业，以及大量使用通用机打发票、自印衔头发票和增值税普通发票的纳税人。

电子发票是否可以享受售后服务电子发票与纸质发票具有相同的法律效力，可作为售后、维权凭据。

用户可凭电子发票要求商家和厂家进行维修。

选择开具电子发票的顾客如何办理退换货流程和原有退换货流程一样，唯一区别是电子发票的用户在办理退换货时无需用户退回电子发票。

电子发票是否需要打印2016年初，财政部、国家档案局联合公布的《会计档案管理办法》中已明确了电子会计档案的法律地位，只要满足该办法规定的条件，电子发票的开票方或受票方，可仅以电子形式对发票进行归档保存。

开票方或受票方需要纸质发票的'，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件。

打印的黑白色电子发票是否有效开票人和受票人可以自选纸张打印(彩色、黑白均可)电子发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用。

电子发票是如何流转的纳税人使用升级版开票系统开具电子发票，开票系统将发票信息向税务机关正常报税，同时传输给对接的电子发票服务平台，平台将发票信息加盖开票方电子签章后反馈给开票方，开票方通过手机短信等方式将发票信息发送给受票方，受票方可登录服务平台查询、下载、打印已加盖电子签章的发票信息。

电子发票查验大家如需查验电子发票，可登录上海税务网站【纳税服务】—【涉税查询】—【增值税发票查验】进入【国家税务总局全国增值税发票查验平台】进行操作。

电子发票简介电子发票突破了传统纸质发票的概念;采取电子签章实现发票签名、电子盖章，实现电子发票唯一性、不可抵赖性、防篡改;通过数字媒体形式传送与保存发票内容，可通过网络、移动通信等方式传送给接收方。

开票指导适用的场景

开票指导适用的场景开票是企业日常经营中不可或缺的环节，正确的开票操作能够帮助企业合规经营，提高财务管理效率。

本文将就开票指导适用的场景进行详细介绍，帮助读者更好地理解和应用开票知识。

一、个体工商户开票指导个体工商户是指个体经营者以个人名义从事工商业经营活动，其开票操作与其他企业有所不同。

个体工商户开票需要注意以下几点：1.开立增值税普通发票：个体工商户可以根据销售情况选择开具增值税普通发票，需按照税务部门的要求填写相关信息。

2.填写发票抬头：个体工商户开票时，应填写购买方的名称、纳税人识别号等信息，确保发票合法有效。

3.合理开票金额：个体工商户应根据实际销售情况合理控制每张发票的金额，避免超过法定限额。

4.妥善保管发票：个体工商户开具的发票应妥善保管，便于日后查验和报税。

二、小微企业开票指导小微企业是指从事生产、经营、服务等经济活动的个体工商户和企业，其开票操作也有一些特殊要求：1.选择合适的发票种类：根据企业经营类型和业务情况，选择适合的发票种类，如增值税专用发票、增值税普通发票等。

2.填写发票内容：小微企业在开具发票时，应根据实际销售情况填写相关内容，包括商品或服务的名称、数量、单价等。

3.合理开票抬头：小微企业在填写发票抬头时，应确保购买方的名称、纳税人识别号等信息准确无误。

4.严格按照税法规定开票：小微企业在开具发票时，应严格按照税法规定的内容和格式进行操作，避免出现错误或违规情况。

三、大型企业开票指导大型企业开票操作相对复杂，需要更加注重细节和规范：1.建立健全开票制度：大型企业应建立健全开票制度，明确开票流程、责任和权限，确保开票操作规范有序。

2.合理使用电子发票：大型企业可以考虑使用电子发票，提高开票效率和管理水平。

在使用电子发票时，应注意合法性和安全性。

3.加强发票管理和风险防范：大型企业应加强对发票的管理，确保发票的真实性和合法性。

同时，要加强风险防范，避免发票遗失或被盗用。

4.定期进行发票核对和报税工作：大型企业应定期进行发票核对，确保发票的准确性和一致性。

电子发票时代来临,多种应用场景慧财税带您预览

电子发票时代来临，多种应用场景慧财税带您预览导语：3月21日，国家税务总局发布了《关于进一步做好增值税电子普通发票推行工作的指导意见》（税总发〔2017〕31号），提出要高度重视电子发票推行工作、规范电子发票服务平台建设、简化税控专用设备发行流程等八条意见，进一步明确重点在电商、电信、金融、快递、公共事业等行业做好增值税电子普通发票推行工作。

电子发票时代，你准备好了吗？《指导意见》指出，电子发票服务平台以纳税人自建为主，也可由第三方建设提供服务平台。

电子发票服务平台应免费提供电子发票版式文件的生成、打印、查询和交付等基础服务。

税务总局负责统一制定电子发票服务平台的技术标准和管理制度，建设对服务平台进行监督管理的税务监管平台。

电子发票服务平台必须遵循统一的技术标准和管理制度。

电子发票具备了规范、免费、平台统一、便于监管的特性以及无纸化、低能耗、易查询、易保存、易传递、易查验等诸多优点，电子发票的推广将大幅节约开票企业的发票管理成本，缓解手工开票的压力，降低发票管理的风险，同时大幅提升消费者的开票体验、方便电子票据归集管理。

毋庸置疑，电子发票时代已经来临，各行各业的企业面临新一轮的增值税业务信息化建设及电子发票服务功能开通等工作。

电子发票在一些对市场高度敏锐的技术企业已实现了产品化与平台化。

国内领先的企业增值税信息化解决方案及服务供应商——大贲科技早在2012年就着手电子发票应用与相关技术的研发，已成为当之无愧的行业先行者和领导者。

关键词：“码”上开票据了解，电子发票非常适用于服务网点与人工柜台、营业大厅与公众场所、移动支付与自助设备、在线购物与线上交易等场景。

大贲科技公司自主研发的电子发票开具产品，支持两种快速扫码开票的方式：第一种：消费者在商家开票柜台扫描微信或支付宝的二维码，商家系统自动开票；第二种：商家出具带二维码的消费小票，消费者扫描这个二维码后商家自动开票。

两种方式都非常快捷、简便，无需商家和消费者做太多操作，商家几乎秒开发票，而消费者也可以通过微信、支付宝，手机APP或者税局网站快速查到自己的发票。

发票管理办法第二十二条

发票管理办法第二十二条发票管理办法第二十二条是关于电子发票的具体管理规定。

电子发票作为一种新兴的发票形式，对传统纸质发票有着很大的改革和突破。

本文将以发票管理办法第二十二条为线索，探讨电子发票在管理和应用方面的优势和挑战。

第一部分：电子发票的定义和特点发票管理办法第二十二条明确了电子发票的定义和内容，也提出了相关的管理要求。

电子发票是指以电子数据形式记录、保存并传递货物或者服务销售等经营活动的凭证。

电子发票与纸质发票相比，具有以下特点：1. 环保节能：电子发票无需纸质打印，可以减少对森林资源的破坏，降低碳排放。

2. 便捷高效：企业和个人可以通过互联网平台进行电子发票的申领、开具和存储，大大节省了时间和成本。

3. 防伪安全：电子发票采用了先进的加密技术和防伪码，能够有效防止伪造和篡改，提高了发票的真实性和可靠性。

第二部分：电子发票的管理要求根据发票管理办法第二十二条的规定，电子发票的管理要求主要包括以下几个方面：1. 电子发票的开具和验真：企事业单位和个体工商户可以通过指定的渠道在线上开具电子发票，并通过电子验真系统进行验证真伪。

2. 电子发票的保存和传递：开具的电子发票应当进行合规的保存，并能够按需进行打印和传递。

同时，电子发票的传递应当符合相应的安全措施，确保传递过程中的信息安全。

3. 电子发票的财务记账：对于电子发票开具的货物或者服务，企业应当按照相关财务规定进行核算和记账，确保财务数据的准确性和合规性。

第三部分：电子发票的应用挑战和解决方案虽然电子发票具有很多优点，但在应用过程中也会面临一些挑战和难题。

以下是一些常见的应用挑战及解决方案：1. 技术支持：有些企业或个体工商户可能没有足够强大的技术支持团队，不熟悉电子发票的相关操作和维护。

解决方案可以是提供免费培训课程或者引入第三方技术服务商提供技术支持。

2. 安全问题：电子发票的传递和保存需要采取一系列安全措施，防止数据泄露和篡改。

可以通过加密技术、身份认证和权限管理等手段提升电子发票的安全性。

电子发票的利弊及带来的管理革新

电子发票的利弊及带来的管理革新作者：罗晓洁来源：《现代经济信息》 2018年第16期在2014 年国务院办公厅就提出了“加快推进电子发票应用，完善电子会计凭证报销”。

随之而产生了电子发票管理、登记入账、和归档保管等配套措施，随着各大一、二线城市对电子发票的应用试点工作的进一步推广，把电子发票试点的范围由电子商务平台扩大到大型零售业、电信行业以及金融行业理体系，既为电子征税的准备工作提供了条件，也为我国整体企业的经济信息链条提供了支持。

一、电子发票的优势( 一) 方便受票方保存电子发票的使用有利于受票方保存发票，并提供了更为方便的服务。

电子发票的具体数据能够长期的保存下来，这就有效的避免了消费者因为发票的丢失和纳税人使用假发票带来的损失，促进了各类商务活动更为透明的特点，同时降低了纳税人在申领、保管和开具以及认证报税、缴纳发票等方面的不必要麻烦，使得电子商务产业更为健康的发展。

在电子发票推行使用前，发票遗失常有发生，给经费报销带来了很大的麻烦，由于发票联唯一，一旦遗失就会导致费用无法报销，此时就需要报销人出具发票遗失申明且需要登报公示以避免票据重复报销，流程繁琐操作不便。

( 二) 便于集中处理发票数据电子发票可以将数据进行集中处理，从而使财务管理工作的效率的到提升，使税务管理更为规范科学，保证国家税收的收缴，有效的保证企业开具发票的真实性，能够及时发现和避免违法违规行为，杜绝开具所谓的“阴阳发票”以及买卖假发票的现象，确保税务管理科学规范性，也促进了国家的税收收入。

( 三) 有效杜绝纸质发票的弊端现在许多造假的纸质发票流窜于市场当中，一些企业存在侥幸心理想要逃避税务的缴收，就会使用这些假的纸质发票，这就是国家税收部门在税收征管方面存在的问题。

而电子发票有效地避免了这一问题，提高了税收的管理水平，进而实现了从以前的通过纸质票据进行收税向电子信息化票据的转变，改变了国家税务机关在税收过程中的滞后问题和被动性。

广东省国家税务局关于推行电子(网络)发票应用系统有关问题的公告

乐税智库文档财税法规策划乐税网广东省国家税务局关于推行电子（网络）发票应用系统有关问题的公告【标签】营改增,电子发票,电子发票应用营改增,电子发票应用营改增,电子发票应用,网络在线发票【颁布单位】广东省国家税务局【文号】广东省国家税务局公告(2016)5号【发文日期】2016-04-22【实施时间】2016-05-01【有效性】全文有效【税种】增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的要求，从2016年5月1日起将全省提供建筑安装业、房地产业、金融业和生活服务业等应税服务的纳税人(以下简称试点纳税人)纳入“营改增”试点范围。

为确保广东省(不含深圳，下同)“营改增”试点工作顺利开展，切实减轻试点纳税人负担，决定从2016年5月1日起推行电子(网络)发票应用系统开具广东省国家税务局通用机打发票。

现将有关事项公告如下：一、推行范围和时间从2016年5月1日起，电子(网络)发票应用系统适用于增值税起征点以下的试点纳税人开具广东省国家税务局通用机打发票。

原国税管辖起征点以下纳税人使用的开票软件暂保持不变。

二、系统功能电子(网络)发票应用系统是对原有单机版通用机打发票开票系统的升级完善，用于起征点以下的试点纳税人网络在线实时开具广东省国家税务局通用机打发票。

系统具有在线开票、发票作废、开具红字发票、生成记账清单等功能，开票数据实时上传税务机关，定时自动验旧。

三、下载地址纳税人可通过广东省国家税务局门户网站免费下载电子(网络)发票应用系统、系统操作说明和软件操作视频教程。

如在安装和使用过程中遇到问题，请拨打相应技术服务热线获得支持。

软件下载地址链接：技术支持电话：400-711-2366。

四、网上办税大厅及电子(网络)发票系统登录账号广东省国家税务局已经为所有试点纳税人设置网上办税大厅登录账号。

5月1日前已在广东省国税网上办税大厅办理过税收业务的试点纳税人，用户名和密码保持不变。

电子发票的推广与应用

电子发票的推广与应用随着科技的进步和电子化的需求，传统的纸质发票正逐渐被电子发票所取代。

电子发票作为一种新的发票形式，具有便捷、高效和环保等优势，正在逐步推广与各个领域的应用。

本文将就电子发票的推广和应用进行探讨，并对其优点和挑战进行分析，旨在为读者提供全面了解和掌握电子发票的知识。

一、电子发票的概念和特点电子发票是指以电子数据形式存储、传输和处理的发票，它取代了传统的纸质发票，具有以下几个主要特点：1. 电子化：电子发票采用电子数据存储和传输，不再使用纸质材料，实现了信息的电子化处理。

2. 实时性：电子发票可以实现即时生成和传输，无需等待邮寄和人工寄送，大大提高了开票和收款的效率。

3. 可验证性：电子发票通过数字签名等安全技术，保证了发票的真实性、合法性和可验证性。

4. 易管理：电子发票可以方便地存档和管理，减少了传统纸质发票的空间占用和管理成本。

二、电子发票的推广现状目前，电子发票已经在许多行业得到广泛的推广和应用。

以下是电子发票在不同行业中的案例：1. 零售行业：超市和商场采用电子发票，消费者可以通过手机或者电子邮件接收电子发票，并随时查询和打印。

2. 交通行业：机票、火车票和公交车票通过电子发票形式出售和核验，提高了客户购票和验票的便捷性和效率。

3. 餐饮行业：餐厅和外卖平台使用电子发票，消费者可以通过手机扫描二维码获取电子发票，实现了点餐和结账的一体化。

4. 金融行业：银行和证券公司开展电子发票业务，方便客户查阅账单和纳税申报，提高了财务管理的效率。

5. 物流行业：物流公司采用电子发票，从发货到签收全程实现电子化跟踪和管理，提高了物流运输的可追溯性和安全性。

电子发票的推广还面临一些挑战，主要包括技术要求、安全性、法律规定和用户接受度等方面。

各个行业和相关部门需要共同努力，推动电子发票的标准化、安全化和普及化。

三、电子发票的应用前景电子发票的应用前景可谓是广阔无边。

随着信息技术的不断发展和政府部门的推动，电子发票将在以下几个方面得到更广泛的应用：1. 税收管理：电子发票作为税收管理的重要工具，可以实现税收数据的准确记录和监控，提高纳税人申报和缴税的便利性和效率。

电子发票使用管理规定

电子发票使用管理规定随着信息技术的不断发展，电子发票在经济活动中的应用日益广泛。

为了规范电子发票的使用和管理，保障税收征管和财务管理的有序进行，特制定以下电子发票使用管理规定。

一、电子发票的定义和法律效力电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的以电子方式存储的收付款凭证。

电子发票与纸质发票具有同等法律效力，可作为会计核算、报销凭证和税务处理的依据。

二、电子发票的开具1、具备开具电子发票资格的企业，应按照税务机关的规定和要求，使用经税务机关认可的开票系统进行开具。

2、开具电子发票时，应确保发票信息真实、准确、完整，包括发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。

3、电子发票的发票号码和代码应按照税务机关的编码规则生成，确保唯一性和准确性。

4、开具电子发票后，应及时将发票信息上传至税务机关的发票管理系统。

三、电子发票的接收1、企业在接收电子发票时，应核实发票的真实性和有效性。

可以通过税务机关提供的查验平台或相关软件进行查验。

2、接收的电子发票应妥善保存，保存方式包括但不限于电子存储设备、云端存储等。

保存的电子发票应能够完整展示发票的票面信息，且便于查询和使用。

3、对于不符合规定的电子发票，应及时与开票方沟通，要求重新开具或提供合规的发票。

四、电子发票的存储1、企业应建立电子发票存储管理制度，明确存储的方式、期限和责任人员。

2、电子发票的存储期限应符合税务机关的规定，一般不少于五年。

3、存储的电子发票应采取适当的安全措施，防止发票信息被篡改、丢失或泄露。

可以采用加密、备份、访问控制等技术手段保障数据安全。

五、电子发票的报销1、企业员工在报销电子发票时，应按照企业内部的财务报销制度进行操作。

2、报销时，应提供电子发票的原件或打印件，并确保打印件的清晰度和完整性。

打印的电子发票应注明“电子发票”字样和打印日期。

3、财务部门在审核电子发票报销时，应再次查验发票的真实性和有效性，核对发票信息与报销事项的一致性。

增值税发票的种类和使用要求

增值税发票的种类和使用要求一、引言增值税发票作为一种重要的财务凭证，广泛应用于企业和个人的经济交易中。

了解增值税发票的种类和使用要求，对于准确开具和使用发票，遵守税法规定具有重要意义。

本文将详细介绍增值税发票的种类和使用要求，以帮助读者全面理解和掌握相关知识。

二、增值税发票的种类1. 增值税普通发票增值税普通发票是最常见的一种发票，适用于纳税人从事一般货物销售和提供应税劳务等交易。

普通发票分为电子普通发票和纸质普通发票两种形式，企业可以根据实际需要选择开具的方式。

2. 电子增值税普通发票电子增值税普通发票是指采用电子数据交换技术，通过网络平台实现开票和传递的一种发票形式。

电子发票具有防伪性强、便于传递和储存等优点，逐渐取代了传统的纸质发票。

3. 增值税专用发票增值税专用发票是用于纳税人从事进项税额抵扣、商品销售等方面的交易，具有法定的开票和使用要求。

专用发票由税务机关统一印制，并对发票内容进行严格监管，可以作为企业的重要财务凭证。

4. 机动车销售统一发票机动车销售统一发票是针对机动车销售行业的特殊发票，主要应用于机动车销售、过户等交易。

机动车销售统一发票采用统一格式，内容包括销售信息、购买者信息等，具备一定的防伪功能。

5. 旅客运输服务电子普通发票旅客运输服务电子普通发票是适用于旅客运输行业的一种发票形式，具备与一般电子发票相似的特点。

旅客运输服务电子普通发票方便了乘客索取发票和企业开具发票的流程，提高了票据管理的效率。

三、增值税发票的使用要求1. 开票要求根据税法规定，开具增值税发票的纳税人需具备合法的纳税人资格，并按照相关规定填写发票内容。

开票人应准确记录交易信息，包括购方单位名称、纳税人识别号、货物或劳务的名称、金额、税率等内容。

2. 发票保存纳税人应妥善保存开具或收到的增值税发票，保存期限一般为5年。

企业需要建立完善的发票管理制度，确保发票的真实性和完整性，并且方便税务机关的监管和查验。

电子发票规定

电子发票规定
根据《中华人民共和国增值税暂行条例(2017年修正)》第36条规定，电子发票是指纳税人以电子形式开具并具备税务机关认可的真实性和合法性的发票。

电子发票与纸质发票具有同等的法律效力和证明力。

电子发票的开具要求如下：
首先，纳税人必须获得税务机关的电子发票资格认定，取得电子发票的开具权限。

纳税人可以通过电子税务局等途径申请，并按照相关要求提交材料。

其次，电子发票必须具备真实性和合法性。

电子发票的开具、抄报等一系列操作必须通过电子数据交换、电子数据交换系统或其他相关技术手段，确保数据的完整性、真实性和合法性。

再次，电子发票的存储和传递必须符合相关规定。

电子发票应当按照税务机关的规定进行存储和备份，确保数据的安全。

另外，电子发票的传递采用电子数据交换等方式，确保信息的准确性和完整性。

最后，电子发票的报送和验签要求也需要满足相应规定。

纳税人应按照税务机关的要求将电子发票报送上级税务机关，并在规定的时间内进行验签。

电子发票的推行，可以有效减少纸质发票的使用和管理成本，提高发票管理的效率和便捷性。

此外，电子发票还可以防范假
发票和虚开发票等税收违法行为，提升税收征管的能力和水平。

总之，电子发票是一种具备法律效力和证明力的发票形式，其开具和使用必须符合相关的法规和要求。

纳税人在开具电子发票时，应严格遵守相关规定，确保发票的真实性和合法性。

电子发票的推广和应用将有助于推动税收征管的现代化进程，提高税务部门的管理能力和效率。

增值税发票的种类与区别

增值税发票的种类与区别一、增值税发票的概述增值税发票是指由纳税人根据国家税收法律法规的要求，对销售货物、提供劳务和委托加工、修理承诺销售货物的纳税人开具的特定形式的发票。

根据发票的用途和内容的不同，增值税发票可以分为五种不同的类型：普通发票、专用发票、电子发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。

二、普通发票普通发票是增值税发票的基本形式，适用于一般销售货物和提供劳务的场景。

普通发票具备一般纳税人和小规模纳税人两种类型，其中一般纳税人普通发票的最低金额为10元人民币，而小规模纳税人普通发票的最低金额为100元人民币。

普通发票由纳税人在销售货物或提供劳务时自行开具，发票内容包括纳税人名称、纳税人识别号、购方名称、购方识别号、商品名称、规格型号、数量、单价、金额、税额等核心信息。

三、专用发票专用发票通常用于大额交易、行业特殊的销售和劳务提供情况。

专用发票由税务机关统一印制和分发，纳税人在开具专用发票时需要提供相关的发票申请材料，如合同、收款收据等。

专用发票与普通发票相比，除了含有普通发票的核心信息外，还有更多的详细信息，比如购方地址、开户行及账号、纳税人识别号等。

专用发票发票由税务机关核准后才能使用，并需要一定的防伪措施以确保发票的真实性和合法性。

四、电子发票电子发票是指以电子形式开具、交付和保存的增值税发票。

电子发票具备与纸质发票相同的法律效力，可以完全替代传统纸质发票。

电子发票适用于纳税人通过电子方式销售货物或者提供劳务，并与购方达成协议的情况下使用。

电子发票具备防伪标识、电子签章和电子缴税等技术手段，可以有效减少纸张使用和保存成本，提高发票管理的便利性和效率。

五、货物运输业增值税专用发票货物运输业增值税专用发票是专门用于货物运输行业的发票。

货物运输业增值税专用发票的开具对象包括运输人、物流企业和航空运输企业等。

该类型的发票是由税务机关统一印制和分发的，其内容与普通发票类似，但是在开票内容中需要体现货物的数量、运输距离等信息。

对联发票类目

对联发票类目
对联发票类目是指在商业活动中，企业或个人为了方便管理和核对收入与支出，将发票按照不同的类别进行分类。

这些类目通常包括以下几个方面：
1. 商品销售类：主要包括商品的销售收入，如服装、食品、家电等各类商品的销售发票。

2. 服务类：主要包括提供服务所收取的费用，如餐饮、住宿、旅游、物流、广告等服务行业的发票。

3. 增值税专用发票：主要用于增值税纳税人之间的交易，可以用于抵扣进项税额的发票。

4. 普通发票：主要用于非增值税纳税人的交易，不能用于抵扣进项税额的发票。

5. 电子发票：以电子形式存在的发票，具有与传统纸质发票相同的法律效力。

6. 进出口类：主要包括进口和出口商品的相关发票，如进口关税、增值税等。

7. 其他类：包括一些特殊行业或特殊业务的发票，如金融、保险、证券等行业的发票。

通过对联发票类目的管理，企业和个人可以更好地掌握自己的收支情况，便于财务管理和税务申报。

同时，这也有助于政府部门加强对税收的监管，防止逃税和漏税现象的发生。

电子发票适用范围一览表

附件1电子发票适用范围一览表电子发票名称《广东省地方税收通用发票（电子—平推）》取代原有发票名称取代《广东省广州市税控专用发票》、《广东省广州市服务业发票》、《广东省广州市典当业发票》、《广东省广州市拍卖业发票》、《广东省广州市旅游业发票》、《广东省广州市广告业发票》、《广东省地方税收通用定额发票》《广东省广州市社会医疗单位收费发票》、《广东省广州市地方税收通用发票》。

《广东省地方税适用饮食业、娱乐业、取代《广东省地方税收通用定额发票》、收通用发票（电子旅店业、其他服务业中《广东省广州市旅业房租发票》。

-打孔）》的美容美发和沐浴桑拿业务。

《建筑业统一发适用于建筑业取代《建筑业统一发票（自开）》票（电子）》《销售不动产统适用于房地产业一发票（电子）》《国际海运业运输专用发票(电子)》《国际海运业船舶代理专用发票(电子)》《国际货物运输代理业专用发票(电子)》《银行业代收费业务专用发票(电子)》《报关代理业专用发票(电子)》取代《销售不动产统一发票（自开）》适用行业适用其他服务业、典当业、拍卖业、旅游业、广告业、装卸搬运业、文化体育业、仓储业、租赁业、卫生医疗业、代理业等。

备注特定行业付款方为个人的发票可自动参加发票抽奖。

适用于国际海运业运取代《国际海运业运输专用发票》输业适用于国际海运业船取代《国际海运业船舶代理专用发票》舶代理业适用于国际货物运输取代《国际货物运输代理业专用发票》代理业适用于银行代收费业取代《银行业代收费业务专用发票》务适用于报关代理业取代《报关代理业专用发票》取代《保险业专用发票》取代《保险中介服务统一发票》《保险业专用发适用于财产保险业票(电子)》《保险中介服务适用于保险中介业统一发票(电子)》。

电子行业电子税务发票管理

电子行业电子税务发票管理概述随着电子行业的快速发展，电子发票成为了税务管理的重要组成部分。

电子税务发票管理的目标是实现电子行业纳税人的税务发票的电子化管理和快速、准确地完成税务报税。

本文档将介绍电子行业电子税务发票管理的相关内容，包括电子发票的基本概念、使用流程、技术要求等。

电子发票的基本概念电子发票的定义电子发票是指纳税人使用电子方式开具、接收、存储、传递等具备法律效力的发票形式。

与传统纸质发票相比，电子发票具有更高的效率和便捷性，并且能够减少纸质发票的使用和流通成本。

电子发票的类别根据使用场景和功能特点，电子发票可以分为以下几类：1.增值税电子普通发票：主要适用于一般纳税人，涵盖了消费者购买商品或接受服务的发票需求。

2.机动车销售统一发票：适用于机动车销售行业，用于购车时产生的发票。

3.营业税电子统一发票：主要适用于小规模纳税人，用于一些特定行业的发票需求。

4.电子收据：适用于各类机构或个人，用于其他非商品销售场景的电子发票。

电子税务发票管理流程开具电子发票电子行业纳税人在销售商品或提供服务后需要开具电子发票。

开具电子发票的流程如下：1.输入发票信息：电子行业纳税人根据实际销售情况，输入商品或服务的相关信息，包括购买方信息、商品名称、数量、单价等。

2.系统校验和生成：税务管理系统对输入的发票信息进行校验，如果信息无误，系统自动根据规则生成电子发票。

3.发票签章和存储：系统对电子发票进行数字签章，确保发票的真实性和完整性，然后将发票存储在税务管理系统中。

接收和验证电子发票购买方在收到电子行业纳税人开具的电子发票后，需要进行接收和验证。

接收和验证电子发票的流程如下：1.接收电子发票：购买方在收到电子发票后，将发票保存在电子设备中，或打印纸质备份。

2.验证发票真伪：购买方可以通过税务管理系统提供的查询功能，验证电子发票的真伪和有效性。

3.使用电子发票：购买方可以将电子发票用于报销、核算等相关事务中。