盘活财政存量资金调研报告

盘活财政存量资金调研报告

近年来，XX市各级财政按照上级部署要求，加大财政资金统筹力度，盘活各领域“沉睡”的财政资金，增加资金有效供给。XX年，我市各级财政共盘活存量资金约亿元，主要用于支持稳经济、促发展，优先保障民生支出，有效减轻了财政预算安排压力。

一、盘活财政存量资金主要做法

加快预算执行进度，减少当年结转资金。落实预算执行工作责任制，将支出责任分解到具体部门单位和经办人员，对年初预算已确定的项目，进一步加快资金下达与拨付；对年初代编预算，及时做好资金分配方案的细化和指标下达工作。每月定期对截至上月专项支出情况进行统计分析，对预算执行进度偏慢的项目进行重点监控，及时查找原因，督促指导预算单位用款。市本级从今年一季度起对单位支出进度进行排名通报，并抄送分管市领导，还要求第二、三季度末支出进度排名倒数5名以内的部门单位负责人需向分管市领导进行书面汇报说明。同时，采取预算约束措施，对无特殊原因当年执行率达不到80%的项目支出，在预留12月份支出资金后，其他原则上作为年末结余预收回，调整用于其他项目支出，且在编制下一

年度预算时，项目预算金额原则上按不低于当年该项目预算总额的20%进行压减，切实减少当年结转资金。

加大预算统筹力度，压减历年结转结余资金。一是对连续结转两年及以上仍未使用完的项目资金，一律收回本级财政预算统筹安排；对上级专项转移支付安排形成的结转项目，其资金管理未作具体规定且连续结转两年及以上的，一律收回统筹安排；对本级财政专户存量资金因政策变化无需继续执行的存量资金以及多年沉淀未使用的历年结余进行统筹安排。二是对市直单位自有资金账户中结余结转资金统一按20%实行统筹。由预算单位将统筹资金上缴财政统筹安排使用，有效盘活了沉淀在预算单位账户中的资金。三是盘活财政历年结转结余。分析财政历年结余结转资金，结合往来款的清理，在历年结转结余资金中安排消化以前年度城建支出及还本付息暂付款，并安排资金补充预算稳定调节基金，有效压减了历年结余资金。如XX年末基金预算结余比上年下降%，公共财政结余结转资金比上年下降%，占当年公共财政预算支出的比重仅为%，提前达到财政部提出的“XX年底公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重不得超过9%”的规定。

加大专项资金整合力度，推进绩效预算。结合项

目库试点改革，通过取消、撤并、调整、加大专项资金清理整合力度，全面清理和整合财政专项资金。同时，深入推进预算绩效管理，XX年预算编制时，明确要求纳入专项资金管理目录的专项资金全部进行绩效评审，未纳入专项资金管理目录但项目预算申请额度达到100万元以上时也要进行绩效评审，并将绩效评审结果作为财政专项资金分配和预算安排的一项重要评判因素，强化绩效优先观念。

二、存在问题

虽然我市在盘活财政存量资金做了大量的工作，取得一定成效，但仍存在一些问题制约盘活存量资金的效果。

受专项资金管理办法的制约。为保证专项资金专款专用，当前各项财政资金管理办法，明确规定了资金的用途和规范了资金的使用管理，但对资金的使用制定的许多条条框框同时也给存量资金的盘活带来了制度约束。加上部分专项属上级转移支付资金，在盘活时可能面临潜在的政策风险，导致地方财政部门在开展盘活存量资金时比较谨慎，盘活不够彻底，存量资金仍然较大。

受“重分配、轻管理”观念的制约。为落实加强专项资金管理的要求，我市于去年参照省财政厅出台

的办法，制定了《XX市市级财政专项资金管理办法》。但在实际执行中，由于预算单位普遍存在“重分配、轻管理”的观念，出现专项支出预算编制不够精细以及一些切块资金二次分配方案制定较迟，影响了当年预算执行等问题，导致专项资金支出进度较慢，年终结转较多，从而形成新的存量资金。

三、下一步工作措施

进一步细化预算编制和加快预算执行，从源头上减少财政存量资金。进一步细化项目支出预算，将预算细化到“项”级科目和具体项目，减少预算代编和预留项目，提高预算编制准确性和针对性。推进中期预算编制和三年滚动部门预算，项目进行到什么程度，就安排多少资金，做好项目资金使用计划，力促财政资金落实到具体项目。对年初已批复部门预算要进行日常监督，加快预算执行进度，减少资金滞留。定期对未下达的专项资金进行梳理分析，对当年确定不能执行的项目，按规定程序及时调整预算，将资金调剂用于当年急需的项目和其他有条件实施的项目，尽快形成实际支出，防止新的资金结转。

进一步清理结余结转资金，从多个层面压减存量资金规模。一是对累计支出结转资金规模较大的市直部门单位，市财政按照一定比例对其结转资金进行统

筹。二是对经清理确认属于已无法支出或已不需要支出的结转资金，收回总预算统筹使用。三是继续清理单位自有账户资金，加强对单位自有账户资金的调查分析，及时掌握单位自有资金情况，加大清理统筹力度。四是对各财政专户的沉淀和滞留资金进行清理，对一些长期滞留专项资金，加大收回及统筹使用力度。上述清理收回的资金统筹安排用于我市经济社会发展的关键领域和民生项目的保障，加大创新驱动、制造强市、农业强市、旅游强市、精准扶贫、公园城市、公交一体等重点投入。

进一步健全盘活财政存量资金长效机制，从制度上避免新的存量资金的产生。认真贯彻落实国务院《推进财政资金统筹使用方案》，着眼长远，注重加强制度规范，健全长效机制，从制度上避免新的存量资金形成。一是完善预算执行与预算编制结合机制，对无特殊原因当年执行率达不到80%的项目支出，在编制下一年度预算时，项目预算金额原则上按不低于当年该项目预算总额的20%进行压减。二是建立项目动态调整机制。对项目执行进度慢的，按一定的比例收回资金。三是完善结余结转资金与预算编制结合机制，对结转结余规模较大的，相应调减相关部门下一年度预算。四是完善专项资金管理办法，改变过去过于刻

板的管理方式，将资金投入方向相同、管理方式相近的专项资金予以整合，打捆使用，减少专项资金的结转。五是要完善绩效考核体系。将全部预算资金纳入绩效管理，实施绩效跟踪，重点跟踪项目执行进度和使用效益，推进绩效评价结果的应用。