银监会流动资金贷款额度测算模板

流动资金贷款需求量参考测算表

财务指标测算
营运资金测算
营运资金周转次数 83.52 近三年经营收入平均增长率当年经营收入增长率 5.00 上年经营收入增长率上两年经营收入增长率 5.00 未调整营运资金量 266.65 预计当年经营收入增长率 400.00 调整后的营运资金量 17821.27 客户行业类型其他保险调节系数预计营运资金量 0.00 6006.00 34020.00 当期流动负债 0.00 当期中长期流贷 0.00 股东或关联企业借款财政拨款或非银行融资其他资金来源 -6006.00
项目
数值
科目
财务报表数据
4000.00 当年主营业务成本当年其他业务成本 4000.00 当年经营成本 303.00 当年非经营性损益当年公允价值变动净收益当年营业外收支净额 7.20% 800.00 当年应收账款 3000.00 当年预付账款 3205.00 当年存货当年预收账款 22.00 当年应付帐款当年长期资产投入应付款 22.00 当年有效应付账款 4.44 2.19 2.05 11.27 0.94 应收账款周转天数预付账款周转天数存货周转天数预收账款周转天数应付帐款周转天数
710
7000.00 7000.00 81.00 164.28 175.51 31.95 384.53 5.00 5.00 266.65 17821.27 0.00 6006.00 28014.00 0.00 0.00
-6006.00
动资金贷款需求额度测算情况说明：
2013版
客户名称：
流动资金贷款需求量参考测算表
科目ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
当年主营业务收入当年其他业务收入当年经营收入当年利润总额当年资产减值损失当年投资收益当年销售利润率上年应收账款上年预付账款上年存货上年预收账款上年应付帐款上年长期资产投入应付款上年有效应付帐款应收账款周转次数预付账款周转次数存货周转次数预收账款周转次数应付帐款周转次数

银监会流动资金贷款需求测算表

360/[销售收入/((年初应收帐款+年末应收帐款)/2）)] 360 #DIV/0! 0.2)] 360 #DIV/0! 0.00 2
360/[销售成本/（(年初预付帐款+年末预付帐款)/2）] 360 #DIV/0! 0.00 2
360/[销售收入/（(年初预收帐款+年末预收帐款)/2）] 360 0 0.00 2
新增流动资金贷款额度 =营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金营运资金量= 借款人自有资金= 0.00 现有流动资金贷款= 其他渠道提供的营运资金= 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 净资产 + 长期负债长期资产长期资产=总资产-流动资产
新增流动资金贷款额度=
营运资金周转次数= 90/（存货周转天数 #DIV/0! 营运资金量= #DIV/0! #DIV/0! 上年度销售收入*
+
应收帐款周转天数 #DIV/0!
-
应付帐款周转天数+ #DIV/0!
预付帐款周转天数- 预收账款周转天数 #DIV/0! 0.00
（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 #DIV/0! 1.30 #DIV/0!
科目销售收入销售成本存货应收帐款应付帐款预付帐款预收帐款主营业务利润
年初值
年末值
存货周转天数= #DIV/0! 应收帐款周转天数= #DIV/0! 应付帐款周转天数= #DIV/0! 预付帐款周转天数= #DIV/0! 预收帐款周转天数= 0.00
360/[销售成本/(（年初存货+年末存货)/2)] 360 #DIV/0! 0.00 2

银行用流动资金贷款需求测算表

2595.87123
1108
1800
0
流资-流负
经测算：营运资金周转次数＝ 360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)＝360/ （55.81+74.4016.93+42.金量＝上年度销售收入（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率） /营运资金周转次数＝ 1861×（1-19.34％） ×（1+18.22％）/3.15 ＝563万元新增流动资金贷款额度 =营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝563-99150-0＝314万元公司为满足正常生产经营周转，特向我行申请流动资金贷款150万元（回收再贷），期限12 个月，其余企业自筹。还款方式为按月结息，到期还本。公司新设备的投入使用，及新客户的拓展，使2010年生产能力稳步提高，销售收入持续增长，且货款结算及时，届时到期还款有保证。
营运资金量
上年度销售收入上年度销售利润率预计销售收入年增长率
5503.87123
13,562.00
3.29%
30.00%
营运资金周转次数存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数
3.097920091
89.37
1.12
预付账款周转天数预收账款周转天数保险系数
1
0
0.1
1.3
新增流动资金贷款额度借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金
营运资金量
上年度销售收入上年度销售利润率预计销售收入年增长率
5503.87123
13,562.00
3.29%

银监企业流动资金需求测算表-张

8904 当年营业收入 3007 上年营业收入授信年度营业收入计划 26365.55
应收账款周转次数 21.88 应收账款周转天数 16.46 预付账款周转次数 107.52 预付账款周转天数 3.35 存货周转次数 9.69 存货周转天数 37.16 预收账款周转次数 69.02 预收账款周转天数 5.22 应付账款周转次数 13.21 应付账款周转天数 27.25 24.50 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 14.69 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数营运资金需求量 1578.49 流动资金 2555 流动负债 1081 借款人自有资金 1474 现有流动资金贷款 0 其他融资 0 其他渠道营运资金特别情况新增流贷需求额度 104.49
企业流动资金需求测算表单位：万元借款人名称：科目当期营业收入当期营业利润当期营业利润率上期应收账款上期预付账款上期存货上期预收账款上期应付账款数据 8904 1072 12.04% 162 80 570 50 310 科目数值当期营业成本 6989 授信年度营业收入计划 26365.00 授信年度营业收入增长率 196.10% 当期应收账款当期预付账款当期存货当期预收账款当期应付账款 652 50 873 208 748 年平均值 407 65 721.5 129 529 授信方式： 10年营业收入*11年营业收入+11年营业收入

流动资金贷款额度测算

模拟测算四：以对未来的预测进行计算
可假设借款人财务政策和销售政策发生变化，资金缺口在往年基础上进一步步扩大，并预测资金缺口最大时相关科目的数量，进行计算，具体模拟略。
流动资金贷款测算案例
依据银监会改进模式进行测算的步骤
《关于流动资金贷款额度测算公式的使用说明》对测算进行了说明，可以细化为如下步骤：观察借款人往年（应收+存货+预付）与（应付+预售）之间缺口
-21967
-15351 -9670 -8839 -9755
说明
营运资金量计算应用平均数，而修正项科目使用2009年年末数,故存在不能解释的部分
流动资金贷款测算案例
模拟测算一：按测算原理推导公式应用年末数测算
营运资金量=45587+（23939-145）*0.724-
6939+2359=58233
流动资金贷款测算总结
短贷长用&短借长用问题根据《流贷办法》相关规定，可考虑采取如下策略
“对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。”
对于新授信，必须确保“有效控制用途和回款”情况下，根据实际交易需求确定流动资金贷款额度,不能出现短贷长用现象。
处理问题的原则测算标准程序
流动资金贷款测算总结
测算范围流动资金贷款管理暂行办法是针对本外币贷款的。
《流贷办法》第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
票据如何处理?
流动资金贷款测算总结
流动资金贷款测算公式基本原理

新增流动资金贷款额度测算表模板

新增流动资金贷款额度测算表编制单位年月日单位：元科目年末余额年初余额平均余额销售本钱销售收入周转次数周转天数存货-------应收账款-------应付账款-------预付账款-------预收账款-------净利润-——————营运资金周转次数〔次〕=-营运资金周转天数〔天〕=上年度销售收上年度销售利入润率-预计销售收入年增长率营运资金周转次数-#DIV/0!10%- 营运资金需求量= -新增流动资金贷款额度=-营运资金需求现有流动资金其他渠道融资自有资金贷款的营运资金量-结论：根据企业测算结果及目前需支付款项,可确定其流动资金贷款额度为万元。

特殊处理：1、对于经营时间缺乏一年或有充足证据证明按上述方法测算不符合生产经营特点的，可按2、其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理局部应计入增加/减少营运资金占用。

3、对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求〔此银行报表根本提示要求一、财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率：必须大于100%〔房地产企业可大于80%〕。

2、资产负债率：必须小于70%，最好低于55%。

二、偿债能力：3、流动比率：一般情况下，该指标越大，说明企业短期偿债能力越强，通常在150%~200%较好。

4、速动比率：越大，短期偿债能力越强，通常在100%左右较好，对中小企业可适当放宽，也应大于 80%。

5、担保比例：企业应该把有损失的风险下降到最低点。

一般讲，比例小于为好。

三、现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95%以上。

7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95%以上。

四、经营能力：8、主营业务收入增长率：一般讲，不小于8%，其主业正处于成长期；低于-5%，其产品将进入生命末期了。

9、应收账款周转速度。

一般企业应大于六次。

10、存贷周转率：一般中小企业应大于5次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

银行流动资金贷款额度测算参考指引模版

流动资金贷款额度测算参考借款人在我行的流动资金贷款额度应综合考虑借款人基本情况、所处行业、经营特点、财务状况、生产规模、发展阶段等因素，在测算新增流动资金贷款额度的基础上，结合借款人在我行的存量流动资金贷款金额合理确定。

一、测算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

各经营单位可根据借款人近三年及当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款新增额度。

（一）估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

各经营单位应在调查基础上，预测借款人各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金需求量。

借款人营运资金需求测算使用如下公式：营运资金需求量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数1.上年度销售利润率＝（上年销售收入-上年销售成本- 上年销售费用）/上年度销售收入，当年刚成立的企业，可使用当年的销售利润率指标。

2.各经营机构可根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位、经营规划等）合理预测借款人的销售收入年增长率。

销售收入年增长率的预测数原则上不得高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率。

如预测数高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率，应做出合理解释。

3.营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（1）各经营机构应根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货、应付账款、预收账款、预付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板

0.85%
30.00%
m最后一个完整年报距贷款预计发放
月份数）
0
(1+Rp)(12+m) 公式一：营运资金量W 公式二：W={S×(1-M)× (1+Rp)(12+m)}/Tw
借款人自有资金（银行存款）现有贷款（人民币）
3.14 22851809.88 10887801.26
39955338.77
净利润或有负债
不可变更，自动求值
负债比率（长期偿债能力分析-杠杆比率）：
资产负债率（%）负债与所有者权益比率（%）
负债与有形资产比率（%）利息保障倍数
盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
销售毛利润率（%）营业利润率（%）
销售净利润率（%）税前利润率（%）净利润率（%）
资产净利润率（%）成本费用利润率（%）
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天）预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天）预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
权益报酬率（%）营运资金（万元）
贷后数值
银行负债占总负债比率（%）净资产利润率（%）总资产利润率（%）资本利润率（%）长期负债率（%）
预计销售收入年增长率Rp（%）
2015年 67670232 0 14271092 48980027 0 2984056 3350724 0 3350724 71020956 52942390 20500000 6501296 0 0 0 7063502 292197 9640463

银监会流动资金贷款需求量测算表xls

测算不准（出现负数）的原因分析：1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。

财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。

测算中应考虑的因素：1、《办法》中需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。

扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。

流动资金贷款需求量测算参考

营运资金量
新增流动资金贷款额度
公式
存货应收账款预收账款预付账款应付账款
=销售成本/平均存货余额 =销售收入/平均应收账款余额 =销售收入/平均预收账款余额 =销售成本/平均预付账款余额 =销售成本/平均应付账款余额 =360/周转次数
=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
0
1179
0
天数
113
74
54
37
292.Βιβλιοθήκη 5 4772 3509所有者权益(股东权益) 长期投资合计固定资产合计无形资产及其他资产合计
借款人自有资金
3053 0
1790 0
1263
流动资金测算表
请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17414639应收账款5634390应付账款4461179次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益请填写黄色部分项目金额上年度销售收入12070销售成本10140上年度销售利润率16预计销售收入年增长率20借款人自有资金1263现有流动资金贷款年初年末平均余额17413334应收账款5634000应付账款446158次数天数存货周转次数318113应收账款周转次数48774预收账款周转次数67154预付账款周转次数96637应付账款周转次数124829周转天数营运资金周转次数255营运资金量4772新增流动资金贷款额度35093053长期投资合计固定资产合计1790无形资产及其他资产合计借款人自有资金1263流动资金测算销售成本平均存货余额销售收入平均应收账款余额销售收入平均预收账款余额销售成本平均预付账款余额销售成本平均应付账款余额360周转次数360存货周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数上年度销售收入1上年度销售利润率1预计销售收入年增长率营运资金周转次数营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金所有者权益股东权益

流动资金测算办法【范本模板】

流动资金贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展,依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人)经营流动资金贷款业务，应遵守本办法.第三条本办法所称流动资金贷款,是指贷款人向企（事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制。

第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点,合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制。

第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度.第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。

流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。

流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况.第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理.第二章受理与调查第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件：(一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六)贷款人要求的其他条件。

流动资金贷款额度估算表(excel自动计算绝对好用)

单位：万元
平均余额周转次数周转天数备注
8,259
2.6
138
0
0.0
0
3,822
4.0
90
56
0
28
0.0
0
6,686
5,880
6,283
2.4
148
4.5
余额 21595 30000 38.92% 15236 2361
600
2000
备注
当期净利润为负数，保守取值为0 银行短期借款2000万
0 5,902 3,302
单位名称：科目
应收账款预收账款
存货预付账款应付账款营运资金周转次数
科目上年度销售收入本年度预计销售收入
销售增长率销售成本
净利润自有资金
现有流动资金贷款
其他渠道营运资金
营运资金量测算
新增流动ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ金贷款测算额度
流动资金贷款额度估算表
年初余额 9,865 0 4,625
期末余额 6,653 0 3,018
注：表内蓝色色标记部分为自动计算结果，无需填写

流动资金贷款需求量的测算参考

第一步：测算营运资金量=2009年销售收入*(1-销售利润率)*(1+预计2010年销售收入增长率)/营运资金周转次数，根据2009年报表数据得到：
2009年销售收入1532万元，销售成本1326万元，营业利润率9.60% 预计销售增长率=（预计4500-主营业务成本1532）/主营业务成本1532=193.73% （随着产能的释放，订单的增加因素，预计今年销售将达到4500万元。

）
存货周转天数=年天数360/销售成本{1326/[（上年存货101+本年存货108）/2]}=28.39
应收帐款周转天数=年天数360/销售收入1532/（上年应收帐款205+本年应收帐款378）/2=68.44
预收账款周转次数:销售收入/平均预收帐款余额，不计算预收帐款周转天数
预付账款周转次数:销售成本/平均预付账款余额。

上年预付账款+本年付账款/2=平均预付账款余额
应付帐款周转天数=年天数360/销售成本1326/（上年应付帐款185+本年应付帐款133）/2=43.17
营运资金周转次数=年天数360/（存货周转天数是360天/存货周转率28.39+应收帐款周转天数是360/应收帐款周转率68.44-应付帐款周转天数是360/应付帐款周转43.17）=6.71
营运资金量=本年销售收入1532*90.4%*2.937/营运资金周转次数6.71=606.19。

银行贷款资金需求额度测算

银行贷款资金需求额度测算第一篇：银行贷款资金需求额度测算附件1：流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。

经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标及参数说明1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。

2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。

3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。

有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。

（三）特殊处理1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。

2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。

3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。

企业新增流动资金贷款额度测算表

公司新增流动资本贷款额度测算表
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新增流动资本贷款额度测算表
测算日期：
注：表内绿色标记部分为自动计算结果，无需填写。

科目
期初余额期末余额（万
平均余额（万元）
销售成本销售收入周转次数周转天数（万元）
元）
（万元）（万元）（次）
（天）
存货
1238 3685 5128
应收帐款 1272 3685 5128
应付帐款 196 3685 5128
预付帐款 179 3685 5128
预收帐款 0
3685 5128
利润总数（上
1069
—
— —
—
—
—
年度）
营运资本周转次数（次）=
借款人营运资本量（万元）=
上年度销售收
上年度销售
预计销售收入营运资本周转次数
入
利润率
年增添率
5128
7.00%
8%
新增流动资本贷款额度（万
元）=
977
营运资本量借款人自有现有流动资本其他渠道融资的营（万元）
资本（万
贷款（万元）
运资本（万元）
2977
2000
结论：依照测算结果，及借款人目前需支付款项：
定该借款人流动资本贷款额度万元，即可满足借款人流动资本融资需求。

，可确。