买断型融资租赁保理业务(3月)

额度核定与管理--买方承保额度
《关于调整我行部分供应链金融 业务相关授信政策和操作流程的 通知》（浦银公银〔2012〕 162号）
对于最长融资期限1年以内（含1年），可将买方客户的流
贷额度和贸易融资额度调剂为买方承保额度；
买断型融资租赁保理业务项下要求：买方承保额度=Σ各期 租金（含租赁物本金和利息）总额。
A公司融资成本 ➢ 利息支出：3.77%离岸贷款利率
➢ 租赁公司通道费用支出：外资租赁公司手续费
-租赁公司增值税成本:0-0.5%
-租赁公司通道费：融资本金的0-0.3% -汇率风险管理费：3.1%
营改增的政策，租赁公司 在开发票给A公司的时候 ，可抵扣17%的增值税， 综合成本为7.4%/（ 1+17%）=6.325%
浦发贵阳分行与浦发离岸总部强强联动，可最大限度获取境外低成 本资金，为贵公司节约融资成本。
二、买断型融资租赁保理业务优势(银行)
➢ 售后回租带来的存款 ➢ 汇率管理费产生保证金存款 ➢ 手续费收益=保理手续费+本金部分结汇+本金部分购
汇+利息部分购汇 ➢ 与企业建立良好的合作关系 ➢ 不占贷款规模,不占风险资产 ➢ 增加贸易金融量
一、买断型融资租赁保理业务模式
业务模式图1
外资租赁公司
② 置支 款付
设 备 购
①
合融 同资
租 赁
④ 留租 购赁
期 满 设 备
③
租定 金期
支 付
A公司
一、买断型融资租赁保理业务模式
业务模式图2
一、买断型融资租赁保理业务模式
业务模式图3
一、买断型融资租赁保理业务模式
ຫໍສະໝຸດ BaiduA公司融资成本
一、买断型融资租赁保理业务模式
三、买断型融资租赁保理整体业务准入
额度核定与管理 -卖方融资额度 在买方承保额度范围内，应收租金经承租人逐笔书面确认 ，并签署买方保理协议书之后核定。 卖方融资额度≤Σ各期租金本金总额*融资比例，单笔应收 租金融资金额一般不超过所对应该期应收租金中的租赁物本 金； 在实际为借用租赁公司为通道的业务中，融资比例可设置 为100%。
一、买断型融资租赁保理业务模式(业务参与方)
➢ 承租人：贵阳分行客户A公司 ➢ 出租人：外资租赁有限公司（简称“租赁公司”），为
境外机构投资设立的融资租赁公司，有人民币50亿元的 外债指标。与我行合作通道业务，开展融资租赁项下的 售后回租业务。 ➢ 出租人管理行/承租人授信行：贵阳分行 ➢ 保理融资行：总行离岸业务部
四、买断型融资租赁保理业务目标客户
➢ 增值税纳税人
➢➢ 福在费我廷业行务贸有在一易未定背条用件景贷下真款实额度➢ 在信贷规模偏紧或我行对
对客户无追索权，故可选取
开证行同业授信额度不足的
➢对财生务产报表型管资理企有质业一定好要的求 大型集情团况关下，联包买企让业渡业务能够
➢的的以卖议国方价内企信业能用进对证行力为重报较结点算营表强方销要式；的求大高客企户及求业时；有效满足客户的融资需
买断型融资租赁保理业务
贸易与现金管理部 2015年3月
一、买断型融资租赁保理业务模式
业务需求
贵阳分行客户A公司是一家生产型企业，向我行提出1 亿元贷款需求，期限3年,融资成本不高于基准上浮10%,即 6.325%。
面临难题 -我行贷款规模紧张，如何为客户拓展多元化的融资途径； -如何有效地为客户控制融资成本； -客户本身无外债指标，无法直接引入境外融资资金。
买断型融资租赁保理业务常见问题
1、房产及土地可否作为租赁 物? 2、到期后租赁物归属权问题? 3、租赁公司汇率管理费是否 需前置? 4、租赁物可否作为买方承包 额度的抵押担保?
租赁物
➢ 符合国家政策和本行行业信贷政策，符合国家质量标准且已验收合格。 ➢ 所有权、经营权、收益权和处置权清晰，能够提供租赁物购买合同、租赁物 购买发票或可通过产权登记部门核实其所有权权属。 ➢不存在任何担保权益，且没有任何第三方对租赁物享有任何追索权利。 ➢若租赁物涉及投资项目的，投资项目须符合国家相关政策法规和本行信贷政 策准入标准。 ➢租赁物不存在技术淘汰风险，其价值应与应付租金相匹配。 ➢租赁物安全使用风险和作业风险可控。 ➢原则上要求出租人将租赁物抵押给本行，并办理抵押手续。 ➢原则上要求承租人为租赁物购买保险，并将保险项下相关权益转让给本行。
浦发银行为外资租赁公司提供购买租赁物的资金,为企业承担 信用风险，若企业在约定期限内不能偿付租金的前提下，浦发银 行无权向外资租赁公司追索未偿付保理融资款，同时还承担承保 范围内应收租金的担保付款责任。
二、买断型融资租赁保理业务优势(客户)
➢ 活资金使用，无需受托支付
企业在保留租赁物使用权的前提下，将有形动产转化为货币资 本，不仅满足融资需求，且无需按信贷资金进行受托支付，使 用灵活方便。
三、买断型融资租赁保理整体业务准入
承租人
➢ 有固定的生产经营场所； ➢ 生产经营情况良好，内部管理制度健全； ➢ 信用良好，无不良银行及商业信用记录； ➢ 现金流稳定，具备按期支付租金的能力。 ➢ 符合本行最新版保理作业指导书对于买方客户的相关资 质要求。 ➢ 拥有有形动产的增值税纳税型企业
三、买断型融资租赁保理整体业务准入
三、买断型融资租赁保理整体业务准入
完整完成售、租流程
以售后回租业务为基础在我行办理买断型融资租赁保理 业务的，我行应以外资租赁公司取得租赁物所有权，并将租 赁物交付给承租人（如承租人已向租赁公司出具租赁物件收 货证明等材料或售后回租协议中有明确相关租赁物交付内容 ）作为业务办理的前提条件。
三、买断型融资租赁保理整体业务准入
➢ 盘活有形动产，优化财务报表
二、买断型融资租赁保理业务优势(客户)
➢ 增值税抵扣，节省税收
营业税改增值税的政策，外资租赁公司开立增值税发票企业可抵扣 17%的增值税，降低融资成本。若融资成本为6.7275%，扣除增 值税抵扣部分，实际支付融资成本仅为6.7275%/（1+17%）
=5.75%。 ➢ 跨境融资，牵手低成本资金
➢ 保理手续费支出:0.53%
A公司融资成本=利息支出+租赁公司通道费用支出+保理手续费支 出 =3.77%+3.1%+0.53%=7.4%
一、买断型融资租赁保理业务模式
概念
买断型融资租赁保理是指企业出售租赁物给浦发银行指定的 外资租赁公司，双方通过售后回租方式让给企业占有、使用租赁 物，外资租赁公司向企业收取租金的交易活动。