风险提示及管理建议书

附件2

风险提示及管理建议书

（参考文本）

中国农业发展银行湖南省分行：

我们接受委托，对贵行发放贷款的_______________________（单位全称）2010年度财务报告进行审计。基于贵行作为债权人与____________________有着重大利益关系这一事实，我们在实施审计工作并发表审计意见的基础上，按照此次审计的要求，对审计过程中有证据显示，并经审计人员分析判断认为的重大风险事项予以提示，以尽委托的告之义务。针对有关问题提出管理建议。

（内容板块）

一、被审单位基本情况及财务分析

（一）基本情况

（二）内部控制：内控环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督

（三）经营能力分析

（四）偿债能力分析

（五）盈利能力分析

（六）其他方面及或有事项

附：1、有关财务分析数据

2、被审计单位基本情况一览表（含贷款行意见）

二、披露风险的分析与评估

按风险事项及其影响做出

（一）行业风险

（二）资金与财务风险

（三）经营风险的评估

（四）关联风险

（五）重大风险事项。包括合同纠纷、决策失误、企业并购、资产评估、资产重组，股权及债务重组。

（六）其他方面及或有事项

附：年报审计风险披露一览表

三、风险管理建议

依据前述一、二板块，有针对性提出。

其他资料：

审计方案。包括：审计组织、时间安排、技术保证、资料清单等。

审计总结。包括：基本情况，被审企业共性的风险点及管理建议等。