非正常销售折扣管理办法审计评估报告全套

《下游客户返利流程》与本制度并未对操作违 规的奖惩标准做详细的说明，但操作方式一样 制度培训频率不高，是因为制度本身比较简单 且容易操作，特别是制度的执行者操作内容比 较简单，可以不用反复培训。 同时该制度已做为新员工培训课程之一
培训完成率 执 行 力 指
1.是否组织过培训 2.培训次数
制度培训频率较低，不符合4月/次的 标准
1.制度文本、PDF文件、制度简则、简 有制度文本、PDF文本；缺少制度简 则PDF文本、培训PPT、培训试题 则、简则PDF文本、培训PPT 2.规范上传OA、企管之窗等发布平台 已上传OA平台（但权限未设置） 1.文本无错别字、符号、措词严谨无口 语化表述 文本错别字率为0.2%；0处格式不标 2.字体、字号、行距、加粗等内容格式 准。明确星级3星，制度主责人表述 规范 不明确 3.已设置明确的主责人 4.已明确星级 制度中涉及10个岗位，1个岗位未做 工作职责描述，2个岗位工作职责描 述不清晰，1个事项未分配相应岗位 每个对应的权利均有对应的职责相匹配 负责，1个事项描述过于模糊 进行职责工作随机抽查，有0处不符 合制度要求。 25 5.3
权责匹配度 结 构 指 标 30
1.行文准确、规定原则性内容 制度内容涉及1个大流程、4个小流 形文形式准确性 2.无制度流程交叉，有交叉的流程已作 程，均有相应流程文件做为操作标准 为单独形式下发 参考 1.制度或流程体系中无其他相同或相似 《下游客户返利流程》的操作要求与 执行标准的唯一性 的流程制度 本制度基本相同，且操作方式统一 2.执行或处罚标准的唯一性
违规处罚严格率
1.不同程度的违规是否严格兑现了不同 该制度没有规定奖惩标准和考核要 的处罚标准 求，因此不涉及违规处罚 1.违规处罚已形文或已在考核中兑现 2.执行过程中需形成的档案已形成 整体得分 执行档案完整率=100%
执行档案完整率
百度文库85.3
1.结构性指标完成情况一般，主要是OA上传中没有设置浏览权限。但是制度书写格式及用词比较 严谨。 指标完成情况评 2.结构指标完成情况一般，主要是制度没有明确规定执行监督标准，且制度内容操作性描述较 多，完全可以用流程代替。 价 3.执行力指标完成情况较好，由于制度主体执行权的控制点设置比较合理，很难出现执行不好的 情况，不过培训宣导力度可适当加强。 审计结论： 建议本制度可以完全做成一个流程来代替。 同时应加强业务员对客户返利收条的回收，防止风险事故的发生。
55
执 行 力 指 标 60
条款适用率
1.条款符合现行标准的程度 2.各岗位对流程持认同观点的人数
核心岗位完全认同制度，且制度要求 仍与现行操作标准相符合
55
“返利点不超过0.3%”这一核心标准仍旧按 要求执行 “经抽查返利未兑现给客户”属于法务调查范 围，在此不做讨论 纸质、电子版档案均有存档，且明细清晰。 《销售政策兑现表》现名为“政策返利兑现明 细表”
标准性
文字精确，格式标准，星级明确。“签批”一 词不符合现行用语习惯。 制度内容中并未明确表述主责人，似乎营销部 经理、营销总监、开票员、财务部都是制度执 行者。 销售部文员(即现在的综合管理岗)未做职责 描述，开票员与业务员工作内容不一致，制度 却做了统一描述。礼品兑现返利工作没有描述 主责人（但实际发生较少）；返利兑现的核查 描述模糊，没有确定奖惩标准和主责人。（未 出现未兑现返利现象） 制度涉及的核心岗位销售部经理和信用管理员 权责均匹配要求 制度中所有操作标准均可参考《下游客户返利 流程》
良
非正常销售折扣管理办法审计评估报告
审计客体 （主责部门） 关联部门 销售部 财务部 审计制度星级 三星 审计实施人 审计实施时间 喻天鹏、甘勇、熊军 2010年4月26日~30日
指标 类型
规 范 性 指 标 10
具体指标
完整性
验证要点
实际情况概述
得分
结果分析评价
07年版制度，缺少制度简则及简则PDF，培训 PPT（属正常） 但上传OA系统时，由于制度等级B，未设置浏 览权限，故不符合要求