收支平衡实施方案

收支平衡管理实施方案

为保障日常生产经营所需的资金、确保资金链健康运行、不断裂，营销中心、财务部及相关单位和部门切实推进收支平衡工作的开展。

一、工作目标

独立核算单位确保收支平衡；各生产单位要对已销产品进行及时挂账；营销中心、财务部配合加大货款加收力度，确保必须的现金流，为原材料采购提供充裕资金，降低采购成本。

二、关键时间节点

每月20日前及月底前

三、目标及措施

（一）关键时间节点控制目标

1.独立核算单位收支平衡

2.各生产单位要对已销产品进行及时开票结算、挂账

3.营销中心、财务部配合加大货款加收力度及时回收应收款项

（二）措施

1.独立核算单位收支平衡

独立核算单位应实现资金收支的自我循环，实现资金收支平衡，各单位主动回款，以确保本单位资金收支相抵，留有余地，不占用其他单位资金，以确保现金流量为正值。

2.各生产单位对已销产品进行及时挂账

各生产单位要加强已销产品的结算工作，产品送货后要及时取得订单并及时进行挂账。

3.营销中心、财务部配合加大货款加收力度及时回收应收款项

营销中心要加大货款加收力度并及时回收应收款项，财务部配合予以配合，以保证应收账款及时回收。

（三）资金链健康运行

财务部应协同采购中心及各范围部门，合理规划有限资金的应用，以保障日常生产经营所需的资金，确保资金链健康运行、不断裂。

四、当前工作开展情况

根据重点工作管理要求，实业公司各单位和部门积极推进重点工作的落实。

1.在独立核算单位收支平衡方面

各分公司积极推进结算工作，每月及时开票进行挂账，月度内积极对上月应收账款进行催收，基本做到了能收尽收一季度累计现金净流量为XXXXX万元。

2.在已销产品及时挂账方面

①过程监控

完善销售流程流程标准化及考核合理化，完善绩效管理体系的建设，及时完善销售KPI指标考核体系。加强时间管理，对发出未结算产品建立专项台帐进行跟踪；

②应收账款回收

加强应收账款的分析及对账，丢失的发票能及时进行查找、补开。销售部门对客户的应收账款历史数据，如账龄、平均周转率、逾期等信息及时掌握。对具体的各个客户的每笔金额是否超期，超期原因等进行深入的分析，根据具体情况及时解决，及时采取相对应的对策来进行催款。销售人员在客户信用已经恶化的情况下谨慎签订新合约。完善收账款档案资料管理，客户信息记录、销售合同执行进度记录、回款和催收记录等及时完善。完善逾期款核对的往来记录，逐步对合同执行过程记录，以及应收账款形成、催收过程记录资料进行规范。

③逾期等处置均进行了规范，应收账款催收制度加大力度

对应收账款结算及回款采取一定的激励措施，应收账款相关问题得到更高的重视，有效解决结算及回款问题。调整考核制度，彻底改变”重销售，轻回款”的局面。对应收账款管理进行制度完善，使其制度化，为后期的管理提供依据。

④建立销售管理的教育培训机制

聘请实践经营丰富人员对销售管理实践技能培训，将理论应用到实处。在培训过程中，注意适用性原则，进行有针对性的培训，并且要注重培训形式的多样性及培训内容的实用性。

3.内部回款方面

①财务部工作内容

在每月18日前向公司财务部报送劳务部分的资金计划，以确保相关款项的回收，在日常工作中，积极同公司财务部及各单位预算管理科联系，进行款项催收。

②销售中心业务

销售业务人员发对账单或打电话与客户沟通，收集保存对帐信息，查验是否有发票漏挂帐。对具体操作送货、沟通的业务部门加强监督考核。

4.销售体系完善方面

完善销售和应收帐款业务内部控制制度。完善岗位说明书的内容，逐步开展市场调研工作，收集市场信息，对现有市场分析和未来市场预测，建立和维护营销信息库；开展市场风险调研工作及预判工作，提高市场应变能力及满足客户的能力；减少客户流失、减少业务量萎缩减少货款拖欠。完善考评奖惩机制，每个月末或者每个季度终了时，按照收款计划完成情况对被考核人员的工作进行考核，对于完成情况较好的人员，应及时进行表彰和奖励，对于未按照计划完成收款的要进行原因分析并找出解决措施，根据具体回款情况与计划目标的差额进行相应的考核。合理适度地奖惩考评机制，提高相关责任部门和责任人的风险管理意识和责任感。

5.在资金链健康运营方面

每月财务部在8日前编制好公司内部欠款表格和实业公司总应收表，报公司领导和相关单位和部门，指导各单位进行应收账款清收。

每月月底前积极筹措工资、公积金、日常报销款及税款，以确保企业的正常运营，月度内根据回款情况，召集相关领导和部门召开资金平衡会，根据生产需要和轻重缓急，集体研究采购、贸易及维修类用款计划，用款计划提交实业公司总经理办公会审议后实施，一季度，通过采取一些列措施，确保了实业公司资金量的健康运行。

6.控制重点

①应收帐款帐面的准确性，应通过企业的应收帐款同客户的应付帐款对帐保持一致，发现差错及时核对纠正；②对于帐期超过信用期的要能及时反映出来，列入重点管理，落实措施，加强催讨；③防止应收帐款失去追索（诉讼）时效，保存好催讨凭证；

④对呆滞或有坏帐可能的应收帐款，要及时处置，以免失去受偿机会。

7.销售人员KPI考核指标设置情况及各分子公司KPI考核指标设置

序号关键指标评价内容

1 客户关系客户拜访率，新客户开发率，

2 市场开发新产品市场占有率，投入产出比，招标完成率，技术创新

3 工作态度严格遵守公司各项规章制度，积极主动完成上级工作安排，自觉维护公司整体利益。

4 学习能力能为部门发展献计献策

具有较强的销售业务能力，能通过考试。熟悉业务范围内各样产品性能。

在工作中能不断总结，提高。

5 团队协作能分享工作经验和教训支持同事及部门工作

6 业务能力熟悉销售流程，能说明清楚作业程序。

7 标准化熟练度标准化工作手册的背诵情况，背诵到标准一栏。

8 客户满意度客户对售后服务的认可度

9 退票率退票率为零

表1销售人员KPI考核指标设置情况

序号关键指标评价内容

1 结算时间控制从发货到开票结算办完挂帐手续原则上控制在1月内完成，最多不超过两个月

2 销售流程标准化销售流程清楚，岗位人员胜任岗位工作。销售台帐建立规范。无岗位不相容现象。

3 销售回款率销售回款与上年度同比提高3%。

4 市场信息收集每月定期收集潜在客户需求数据，掌握现有客户需求数据动态。基本了解本单位销售产品价格构成。

5 销售报告提交每月向实业公司提交《发出未结算分析报表》《销售应收帐款及回款分析》

6 结算准确熟悉客户结算流程，作好销售结帐各样准备工作，不出现退票现象。对员工有培训、考核措施。

7 坏帐率同比下降。考核周期3个月（长期处于呆滞状态，3个月未回款）

8 考核周期3个月

表2各分子公司销售KPI考核指标设置