资产评估机构质量控制制度和内部管理制度1.doc
资产评估公司业务质量控制制度
资产评估公司业务质量控制制度一、前言资产评估公司是为客户提供专业资产评估服务的机构，在资产评估过程中，业务质量控制是一项非常重要的工作，直接关系到公司的信誉和客户的利益，因此，建立合理的业务质量控制制度，对于资产评估公司具有重要意义。
本文档旨在规范资产评估业务的质量控制流程和标准要求，确保评估工作的专业性和准确性，提升公司的服务水平和声誉，为客户提供高品质的资产评估服务。
二、资产评估业务质量控制制度（一）评估师的资格要求和管理1.所有评估师必须具备相关的资格证书和丰富的实践经验，对资产评估有深入的认识和理解。
2.评估师必须遵守公司规章制度，严格遵守行业准则和职业道德，保持工作的专业性和独立性。
3.评估师的工作过程必须进行日常监管，包括工作计划、数据收集、评估报告等环节都需要得到相关主管人员的审核和确认。
（二）评估项目管理1.评估项目必须经过严格的审批程序，包括项目申请、资料审核、评估计划制定和评估师的分配等。
2.评估项目的数据来源必须经过审核，确保数据的真实性和准确性。
3.评估报告必须在评估师和审核人员的共同审核下完成。
（三）评估报告质量控制1.评估报告必须严格按照国家相关的法律法规和标准进行编写，确保评估结果的准确性和合法性。
2.评估报告必须详细记录数据来源、评估方法和过程，并注明评估师的名称和签字。
3.评估报告必须进行内部审核和外部审查，确保报告内容与评估标准相符合，并且没有数据造假等问题。
4.评估报告必须及时交付给客户，并对客户提出的疑问和意见进行回应和解答。
三、质量风险控制资产评估公司在开展业务过程中，难免会遇到各种风险，如数据不真实、人为误差等，面对这些风险，公司必须采取一系列措施进行风险控制。
1.建立完善的内部审计制度，定期对公司业务进行审核，发现和纠正问题。
2.建立信息安全管理体系，确保评估数据的保护，防止非法泄露和篡改。
3.对评估师进行培训和考核，提高业务及技能水平，减少评估师同行竞争造成的风险。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度⒈背景和目标⑴背景资产评估机构作为金融市场的重要参与者，需要确保其评估结果的准确性、可靠性和一致性，以保护投资者的利益和维护市场稳定。
⑵目标本质量控制制度的目标是规范资产评估机构的工作流程和质量控制标准，确保评估结果具备合理性、一致性和可验证性，并满足相关法律和监管要求。
⒉适用范围本质量控制制度适用于资产评估机构内部的所有评估工作，包括评估方法、流程、数据采集与分析、风险控制和报告等环节。
⒊质量控制架构⑴管理责任⒊⑴高级管理层应对评估质量负有最终责任，并确保制度的有效实施。
⒊⑵设立独立的质量控制部门，负责制定和实施质量控制政策和流程。
⑵人员要求⒊⑴评估工作必须由具备专业资格和经验的评估师完成。
⒊⑵评估师应不断接受培训和提升自身专业水平。
⑶内部监管⒊⑴设立内部审计机构，负责对评估工作进行内部审计和合规性审核。
⒊⑵建立诚信监管机制，防范潜在的不端行为。
⒋评估方法和流程⑴评估方法⒋⑴评估方法应基于科学、公正的原则，并符合国家相关法律和监管要求。
⒋⑵评估方法应根据被评估资产的特点和评估目的进行选择和调整。
⑵评估流程⒋⑴确定评估任务和目标，并制定详细的工作计划。
⒋⑵结合被评估资产的信息和数据，进行适当的分析方法和模型选择。
⒋⑶严格控制数据采集和处理的准确性和可靠性。
⒋⑷在评估过程中，需要进行交叉验证和复核，确保评估结果的一致性和可信度。
⒋⑸编制评估报告并定期向相关方提供评估结果。
⒌数据采集与分析⑴数据采集⒌⑴设立数据采集机制，确保数据来源的真实性和完整性。
⒌⑵建立数据审核和纠错机制，防止错误数据的使用和传输。
⒌⑶保护个人隐私和敏感信息，并遵守相关数据保护法律和规定。
⑵数据分析⒌⑴使用合适的统计和计量方法对采集到的数据进行分析。
⒌⑵应用适当的计算工具和软件进行数据处理和模型建立。
⒌⑶定期对数据分析方法和模型进行审查和更新。
⒍风险控制⑴风险识别⒍⑴对评估过程中可能面临的各类风险进行识别和评估。
资产评估机构内部控制制度
资产评估机构内部掌控制度1. 前言本掌控制度是为了规范资产评估机构内部工作流程，保证评估结果的准确性、公正性和合规性而订立的。
全部机构内部员工都必需遵守本制度，而且管理层有责任监督和执行这些规定。
2. 职责与权限2.1 资产评估机构的内部掌控职责由评估机构负责人负责，负责订立保证评估流程的准确性和公正性的安全措施。
2.2 机构负责人有权订立和修改内部掌控制度，并保证其适应最新的法律法规和市场环境。
2.3 全部员工应严格遵守规定的工作流程和标准，不得私自更改评估结果。
3. 人员管理3.1 招聘人员应严格依照资格要求和程序，确保评估人员的专业背景和本领满足工作需要。
3.2 机构负责人有权对员工的工作进行合理的布置和调整，确保每个评估项目都能够得到专业人员的全面关注和处理。
3.3 机构负责人应定期评估员工的工作表现，并对绩效不达标的员工进行相应处理，包含培训、调整岗位或解雇。
4. 信息管理4.1 机构负责人应确保评估数据的完整性和准确性，防止数据的窜改或泄露。
4.2 全部评估数据必需依照规定的流程进行录入和存储，并备份至少两个位置，以确保数据不会由于意外事故而丢失。
4.3 评估数据的访问权限应依据员工的职责和需要进行合理调配，并记录访问日志，以便追溯和审计。
5. 评估流程掌控5.1 评估项目应依照指定的流程进行，包含项目立项、数据收集、数据分析、评估报告编制等环节，确保项目的全过程可追溯。
5.2 评估项目应有明确的时间布置和执行计划，评估人员应定时完成各项任务，并及时向相关人员报告工作进展。
5.3 评估报告应准确、认真地记录评估的结果和数据来源，报告应由评估人员经过严格审查后，由评估机构负责人审批后发布。
6. 内部审计与风险掌控6.1 机构负责人应定期对评估项目进行内部审计，检查评估流程的合规性和评估结果的准确性。
6.2 内部审计应有独立的审计人员进行，审计人员应对评估流程中存在的问题或潜在风险提出改进看法，并跟踪整改情况。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1. 引言2. 质量控制制度要求2.1 独立性和公正性要求资产评估机构应保持独立性，不受任何内外部压力或利益关系的影响。
评估报告应真实、准确地反映被评估资产的价值，不得歪曲事实或隐瞒信息。
2.2 专业能力要求资产评估机构应具备充足的专业能力和经验，评估人员应具备相关资格和执业经验。
评估人员应不断提升专业技能，及时了解行业动态和法律法规变化。
2.3 职业操守和道德要求评估人员应具备良好的职业操守和道德素质，严格遵守职业道德规范和行业准则，不得从事与评估工作无关的活动，不得接受不正当的利益回报。
2.4 报告质量要求评估报告应准确、清晰地描述评估过程和方法，对被评估资产的特点和价值做出详细解释，并提供充分的数据和信息支持。
评估报告中的结论应基于可靠的数据和合理的分析。
3. 质量控制制度流程3.1 建立质量控制机构评估机构应建立独立的质量控制机构，负责监督和审查评估报告的质量。
质量控制机构应由具有丰富经验和专业知识的人员组成。
3.2 定期内部审查评估机构应定期进行内部审查，对评估报告的准确性和完整性进行审查。
审查内容包括评估方法、数据来源、分析过程等。
3.3 外部审计评估机构应定期邀请独立的第三方机构进行外部审计，对评估报告的质量进行独立评估。
外部审计机构应对评估报告的流程和结果进行全面的检查和验证。
3.4 建立投诉处理机制评估机构应建立投诉处理机制，及时处理投诉和举报，并进行调查和处理。
对严重违反质量控制制度的行为，应采取相应的纠正和处罚措施。
3.5 内部培训和交流评估机构应定期组织内部培训和交流活动，提高评估人员的专业能力和质量意识。
培训内容包括新法律法规、新技术和行业最佳实践等。
4.资产评估机构质量控制制度是确保评估报告可靠性和公正性的重要保障。
通过建立独立的质量控制机构、进行内部审查和外部审计、建立投诉处理机制等措施，可有效提升评估报告的质量。
评估机构应不断加强内部培训和交流，提高评估人员的专业能力和质量意识。
评估公司内部管理制度.doc
评估公司内部管理制度1xxx资产评估有限公司内部管理制度一、人事管理制度二、财务管理制度三、执业质量控制制度四、业务档案管理制度xxx资产评估有限公司职业道德规范一、为适应社会主义市场经济发展需要，进一步规范注册资产评估师的职业道德行为，提高注册资产评估师的职业道德水准，维护本公司与全体注册资产评估师的职业形象，保证执业质量，确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好资产评估服务，根据《资产评估准则—基本准则》、《资产评估职业道德准则—基本准则》制定本规范。
二、本规范所称职业道德系指职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等的总称。
三、遵守国家有关法律、法规，贯彻执行注册资产评估师资产评估准则，提高执业技能，确保执业质量。
四、坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客观、真实、合法的评估报告，正直、诚实地对待有关利益各方。
五、接受委托方委托评估业务时，如与委托方存在可能影响本公司独立性的利害关系，本公司不承接该评估业务，本公司注册资产评估师也不允许发表评估意见。
六、执行评估业务的注册资产评估师如与委托方存在可能影响其独立性的直接或重要间接利害关系，应及时向公司内声明，并实行回避。
注册资产评估师不允许兼任与其执行的评估业务不相容的其他业务或职务。
七、注册资产评估师要保持和不断提高专业胜任能力，遵守资产评估准则等规范，合理运用资产评估准则及国家其他相关技术规范。
要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则，不断提高执业水平。
八、注册资产评估师执行业务时，必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工，作出实施计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保执业质量，按计划完成任务。
九、注册资产评估师执行业务所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。
但对未评估事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。
十、执业过程中，要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，并应按照约定要求完成委托业务。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1.质量控制制度的目的1.1 质量控制制度的背景和重要性1.2 质量控制制度的目标2.质量控制责任和组织结构2.1 质量控制领导责任2.2 质量控制组织结构2.3 质量管理委员会的职责和权力3.人员管理3.1 员工招聘与培训3.2 员工绩效评估与奖惩机制3.3 员工沟通和团队合作3.4 员工退出管理4.项目管理4.1 项目立项与规划4.2 项目执行和监控4.3 项目评估与验收4.4 项目文档管理5.数据管理5.1 数据收集与整理5.2 数据分析与验证5.3 数据保密与安全6.审核与审批6.1 内部审核流程6.2 外部审计流程6.3 项目审批流程7.风险管理7.1 风险识别与评估7.2 风险控制与应对措施7.3 风险监控与报告8.质量监督与改进8.1 内部质量监督机制8.2 客户反馈与投诉处理8.3 持续改进措施的实施附件：1.质量控制流程图3.内部审核流程图4.风险管理工具法律名词及注释：1.资产评估机构：指专门从事资产评估工作的机构，根据法律法规和市场规则，对各类资产进行价值评估和鉴定。
2.质量控制制度：指为了保证资产评估机构评估工作的质量和可靠性，制定的一系列管理规范和流程。
3.质量控制组织结构：指资产评估机构内部负责质量控制工作的组织机构，包括质量管理委员会、质量控制领导等。
4.数据管理：指对评估工作中所涉及的数据进行收集、整理、分析和保密的活动。
5.审核与审批：指对评估项目、质量控制流程等进行内部审核和外部审计的活动。
6.风险管理：指对评估项目中可能出现的各类风险进行识别、评估、控制和监控的活动。
7.质量监督与改进：指对评估工作中存在的问题进行监督和改进，以提高评估工作的质量和效率。
质量控制制度范本资产评估
资产评估机构质量控制制度范本第一章总则第一条为规范资产评估机构的业务质量控制行为，明确资产评估机构及其人员的质量控制责任，保护资产评估当事人合法权益和公共利益，根据《资产评估基本准则》，制定本制度。
第二条资产评估机构应当结合自身规模、业务特征、业务领域等因素，建立质量控制体系，保证评估业务质量，防范执业风险。
第三条质量控制体系包括资产评估机构为实现质量控制目标而制定的质量控制政策，以及为政策执行和监控而设计的必要程序。
第四条质量控制体系包含的控制政策和程序通常包括：（一）质量控制责任；（二）职业道德；（三）人力资源；（四）资产评估业务受理；（五）资产评估业务计划；（六）资产评估业务实施和资产评估报告出具；（七）监控和改进；（八）文件和记录。
第二章质量控制责任第七条资产评估机构应当合理界定和细分质量控制体系中控制主体承担的质量控制责任，并建立责任落实和追究机制。
控制主体通常包括：（一）最高管理层；（二）首席评估师；（三）项目负责人；（四）项目审核人员；（五）项目团队成员；（六）资产评估机构其他相关人员。
第三章职业道德第十条资产评估机构及其人员应当遵守职业道德规范，保持独立、客观、公正的职业态度，不得损害资产评估当事人合法权益和公共利益。
第十一条资产评估机构及其人员应当遵守保密原则，对在业务过程中获取的信息予以保密，不得泄露给无关第三方。
第四章人力资源第十二条资产评估机构应当聘请具有相应专业素质和经验的人员，并对人员进行定期培训，提高其专业水平和职业道德。
第十三条资产评估机构应当对项目团队成员进行合理配置，确保项目团队的业务能力和专业知识符合项目需求。
第五章资产评估业务受理第十四条资产评估机构应当对业务受理进行审查，确保业务符合法律法规和资产评估准则的要求。
第十五条资产评估机构应当对业务委托方进行尽职调查，评估其是否存在潜在的利益冲突，确保业务的独立性和客观性。
第六章资产评估业务计划第十六条资产评估机构应当制定详细的业务计划，明确业务目标、工作程序、时间安排和资源配置。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1. 引言资产评估是经济社会发展的重要支撑，对于保证金融市场运行稳定、促进经济可持续发展具有重要意义。
资产评估机构作为评估行业的重要组成部分，其质量控制制度的健全与有效，对于提高评估结果的精准性与客观性至关重要。
本文将介绍资产评估机构质量控制制度的重要性以及制度的具体要素。
2. 资产评估机构质量控制制度的重要性资产评估机构质量控制制度是评估机构内部建立起来的规范性制度体系，旨在确保评估过程的公正性、合规性和精准性。
其重要性主要体现在以下几个方面：2.1 保证评估结果的客观性和可信度资产评估机构质量控制制度的建立可以确保评估过程中的各项工作按照既定的规则和流程进行，减少人为主观因素的干扰，提高评估结果的客观性和可信度。
评估结果的客观性和可信度不仅是评估机构自身声誉的体现，也关系到金融市场的稳定和资本市场参与者的合法权益。
2.2 提高评估过程的透明度和规范性资产评估机构质量控制制度的建立可以明确评估过程中各个环节的职责和要求，确保评估工作的透明度和规范性。
透明度和规范性可以有效防止评估过程中的操纵、失误和舞弊等行为，从而提高评估结果的准确性和可靠性。
2.3 保障评估机构的内部管理和运营资产评估机构质量控制制度的建立还可以规范评估机构的内部管理和运营，保证机构的正常运转。
制度可以对评估机构的人员选拔、培训和绩效考核等方面进行规定，确保机构内部人员的素质和能力，提高评估工作的效率和质量。
3. 资产评估机构质量控制制度的要素3.1 人员管理制度评估机构质量控制制度中的人员管理制度是核心要素之一。
人员管理制度主要包括人员选拔、培训和绩效考核等方面的规定。
应制定科学合理的人员选拔机制，确保评估机构拥有专业的评估人员。
同时，还需要制定全面的培训计划，提高评估人员的专业水平和技能。
此外，绩效考核制度也应该建立起来，以激励员工的工作积极性和专业水平。
3.2 评估流程管理制度评估流程管理制度是保证评估过程规范化和透明化的重要保障。
资产评估质量控制制度
执业质量控制制度第一章总则第一条为规范财产评估执业行为，保证职业质量，依照《国有财产评估管理方法》及其《实行细则》、《财产评估操作规范建议（试行）》和《财产评估准则》等有关法律法例，联合本所实质状况，拟订本制度。
第二条注册财产评估师和有关评估人员，要恪守国家法律法例、恪守《资产评估准则》等行业规范、恪守职业道德，接受后续教育、提升自己素质、具备专业胜任能力、以应有的职业慎重态度，依法履行财产评估业务；提升执业质量、降低评估风险是其工作职责。
第三条注册财产评估师如与受托项目有关当事方有经济利益关系或直系亲情关系的，应该回避。
第四条注册财产评估师，对承接的评估项目，应在核实的基础上，依照国家法律、法例、政策规定和《财产评估准则》等行业规范，充足考虑影响财产价值的各样要素，依照法定的财产评估程序，采纳科学的财产评估方法，选用适合的评估参数，独立、公正、客观、合理地对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行剖析、估量并形成财产评估结论，编制《财产评估报告书》和《财产评估说明书》。
第五条《财产评估报告书》和《财产评估说明书》，应按《财产评估报告基本内容与格式的暂行规定》和《财产评估准则》的要求编制，起码两名注册财产评估师署名盖印后报公司法定代表人审察签发，并加盖公司公章。
第六条与《财产评估报告书》、《财产评估说明书》有关的评估依照、说明、资料、记录等（包含行为依照、法例依照、产权依照、取价依照、现场勘查记录等），均应按《财产评估准则》等有关规定编制、复核，由编制人与复核人署名、审批，形成工作稿本，并归档保存。
第二章接受拜托过程的质量控制制度第七条正式接受拜托前，项目经理第一应付客户的行为背景状况进行多方评估面的认识，采纳与客户接触、洽商或许到现场认识和掌握状况，综合估测和评论风险与风险程度，对风险大或有欺骗性的项目，应拒绝接受。
第八条经过洽商、实地观察，明确评估业务基本领项，认识项目工作量、难易程度、风险程度和特别性后，决定承接的项目，应以公司名义与客户签署《资产评估业务商定书》。
资产评估机构质量控制制度-无删减范文
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1. 引言资产评估机构在开展评估过程中，为了确保评估结果的准确性和可靠性，必须建立一套完善的质量控制制度。
本文档旨在介绍资产评估机构质量控制制度的相关内容。
2. 质量控制目标资产评估机构的质量控制目标如下：- 确保评估过程中的信息收集、分析和判断环节的准确性和可靠性；- 维护评估所用数据的完整性和可追溯性；- 确保评估报告的准确、客观和及时性；- 保护评估机构的声誉和利益。
3. 质量控制组织架构为实施质量控制制度，资产评估机构应设立质量控制部门或委员会，并明确质量控制工作的负责人。
质量控制部门或委员会的职责包括，但不限于：- 研究和制定质量控制制度相关的政策和规定；- 监督和审查评估过程中的各个环节，确保符合质量控制要求；- 定期对评估报告进行审核，保证报告的准确性；- 建立培训计划，提高评估人员的专业水平。
4. 质量控制流程为了确保评估过程的质量，资产评估机构应建立质量控制流程，包括以下步骤：4.1 项目立项阶段- 确定评估项目的目标和范围；- 审查和确认项目相关数据的完整性和可靠性；- 指定评估项目的负责人。
4.2 信息收集阶段- 对项目所需的信息进行收集和整理；- 确认信息的来源和真实性；- 对信息进行初步的分析和判断。
4.3 信息分析阶段- 对收集到的信息进行深入的分析和判断；- 采用适当的评估方法对资产进行评估；- 对评估结果进行核查并进行修正。
4.4 报告编制阶段- 编写评估报告，确保报告的准确、客观和清晰；- 审核评估报告，确保报告符合质量控制要求；- 提供评估报告的最终版本。
5. 质量控制措施为确保质量控制制度的有效实施，资产评估机构应采取以下措施：5.1 培训和教育- 为评估人员提供必要的培训和教育，确保其具备专业知识和技能；- 定期组织专业培训活动，提高评估人员的水平。
5.2 内部审核- 设立内部审核机构或委员会，对评估过程和结果进行审查；- 定期组织内部审核活动，确保评估工作符合质量控制要求。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估是指对企业财务状况、价值及风险进行综合评定的一种经济活动。
资产评估机构作为第三方独立的专业机构，承担了企业资产评估的任务。
为了保证评估结果的准确性和可靠性，资产评估机构需要建立质量控制制度，以规范评估过程，提高工作质量和效率，保证评估结果的真实性和科学性。
一、组织架构和职责分工评估机构应建立合理的组织架构，并明确各个职能部门的责任与权限。
评估部门负责具体的资产评估活动，质控部门负责制定质量控制制度，建立和完善评估规范和标准，并对评估活动进行监督和检查。
二、评估流程和操作规程资产评估机构应建立科学规范的评估流程和操作规程，明确评估的各个环节和操作要求。
评估流程应包括评估准备、评估实施、评估结果处理和评估报告编制等环节，并明确各个环节的责任人和操作要求，以确保评估结果的准确、完整和及时。
三、评估方法和模型资产评估机构应根据评估对象的不同，选择合适的评估方法和模型，并根据实际情况进行相应调整。
评估方法包括市场比较法、收益法和成本法等，评估模型包括现金流量折现模型和市场多重（比价）模型等。
评估机构需要制定相关的方法和模型应用指南，以确保评估结果的科学性和可比性。
四、质量控制与自检五、评估人员的培训和考核资产评估机构应注重评估人员的培训和考核工作，提高评估人员的专业水平和技能素质。
评估机构应制定人员培训计划和培训手册，定期组织培训和考核活动，并根据评估人员的业务水平和绩效，进行相应的奖惩措施，以保证评估人员的专业、严谨和公正。
六、信息安全和保密管理资产评估机构应重视信息安全和保密管理工作，规范评估过程中的信息采集、传输和存储等环节。
评估机构应建立信息安全管理体系，保证评估数据的安全性和可靠性。
评估机构还应加强对评估人员的保密教育和保密管理，确保评估结果不被泄露和操纵。
总之，资产评估机构质量控制制度的建立对于评估工作的准确性和可靠性具有重要意义。
评估机构应严格按照制度规定的要求和流程进行评估活动，不断改进和完善质量控制制度，提高评估工作的水平和质量，为企业的经营和投资决策提供准确和可靠的依据。
XX资产评估有限公司内部管理制度
XX资产评估有限公司内部管理制度一、公司概况XX资产评估有限公司成立于XXXX年，是一家专业从事资产评估业务的评估机构。
本着规范、公正、客观、科学的原则，公司为客户提供全面、准确的资产估值服务。
为了确保公司内部管理的科学性和规范性，制定本内部管理制度。
二、管理体系（一）、公司架构公司设有董事会、监事会、职能部门和评估师团队。
1.董事会：由公司高层管理人员组成，负责公司的决策和战略规划。
2.监事会：由公司监事组成，负责对公司经营管理情况进行监督。
3.职能部门：包括财务部、人力资源部、市场推广部、法务部等，各部门分工明确，负责公司内部管理和各项业务的运营。
4.评估师团队：负责具体的资产评估业务，良好的专业能力和道德规范是评估师的基本要求。
（二）、管理流程1.项目接洽与派工项目接洽由市场推广部负责，接洽人员和客户进行沟通，明确评估需求和合作事宜。
市场推广部将接洽信息上报给主管评估师，主管评估师根据项目需求和评估师的专业能力与经验，进行派工。
派工时要确保评估师和项目所需资源的合理分配。
2.资料准备与现场勘察评估师在项目开始前，负责与客户沟通，明确项目所需的资料，并与客户约定现场勘察时间。
评估师要按照公司规定的流程进行现场勘察，确保资料的真实性和准确性。
3.估值方法与核算评估师根据评估需求，选择合适的估值方法进行估值，并根据估值方法对收益和风险进行核算。
评估师要确保核算过程的透明和公正。
4.报告编制和审核评估师将估值结果整理成报告，并提交给主管评估师。
主管评估师对报告进行审核，确保其准确性和规范性。
5.报告发布和归档审核通过的报告由评估部门负责与客户沟通，解释评估结果，并在客户同意后进行最终发布。
同时，评估部门要将报告归档备案，以备后续查询和审计。
6.资产回访公司设有回访系统，每年定期对评估项目进行回访，了解资产评估的实际情况和相关问题，检验评估结果的准确性和可靠性。
三、内部控制（一）、人员管理1.员工招聘和培养公司严格按照招聘标准选拔人才，并通过内外培训提高员工的专业技能和综合素质。
资产评估机构质量控制制度范文精简处理
资产评估机构质量控制制度范文精简处理第一章总则第一条为加强资产评估机构的质量控制，保障评估报告的公正、准确和可靠，制定本质量控制制度。
第二条本制度适用于对资产评估机构的评估业务和评估资产的评估结果进行质量控制。
第三条资产评估机构应根据国家相关法律、法规和规范性文件，开展评估业务，严格按照本制度的要求进行质量控制。
第四条资产评估机构应建立健全质量控制机构，负责本机构的质量控制体系的建设和监督。
第五条资产评估机构应开展内部审计，定期进行自查自纠，确保评估业务的准确性和可靠性。
第二章质量控制体系第七条资产评估机构应建立健全质量控制体系，包括制定相应的规章制度和操作规程。
第八条资产评估机构应组织开展内部培训，提高评估师的业务水平和综合素质。
第九条资产评估机构应建立完善的信息管理系统，确保评估业务的数据和样本可追溯、可验证。
第十条资产评估机构应建立风险管理和内部控制体系，防范评估流程中的错误和欺诈行为。
第三章评估报告质量控制第十一条资产评估机构应建立评估报告的审核和监督机制，确保评估报告的准确性和可靠性。
第十二条资产评估机构应对评估过程中的关键环节进行风险评估，采取必要措施预防和控制风险。
第十三条资产评估机构应及时修订和完善评估方法和模型，确保评估结果的科学性和合理性。
第四章纠错和追责第十四条资产评估机构应建立纠错机制，接受相关方的投诉和反馈，及时处理评估业务中的问题和争议。
第十五条资产评估机构应建立追责机制，对评估师和相关人员存在违规行为或失职的情况进行纪律处分。
第十六条资产评估机构应将整改措施和处理结果报告给相关监管机构，接受监管机构的审查和监督。
第五章附则第十七条行业协会和职业道德组织应加强行业自律，推动资产评估行业的质量控制工作。
第十八条资产评估机构应定期进行质量控制自查，向监管机构报告自查情况并接受监管机构的评估。
第十九条资产评估机构应密切关注国家法律法规和监管政策的变化，及时调整和完善质量控制措施。
(完整word版)资产评估机构质量控制制度和内部管理制度
资产评估机构质量控制制度第一章总则第一条为规范本单位的资产评估业务质量控制,明确质量控制责任,保证执业质量,根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。
第二章基本要求第三条从业人员执行资产评估业务，应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。
采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时,不得违背评估准则的基本要求,应当确信所采用程序和方法的合理性,并在评估报告中明确说明。
第四条严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》，履行本岗位应履行的相关职责,并对本岗位工作任务负责。
第三章业务执行第五条严格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。
第六条从业人员执行资产评估业务,应当履行适当的评估程序,基本评估程序通常包括:（一）明确评估业务基本事项；（二）签订业务约定书；(三）编制评估计划;(四）现场调查;（五）收集评估资料;（六）评定估算；(七)编制和提交评估报告;（八）工作底稿归档。
从业人员不得随意删减基本评估程序。
第七条从业人员在执行评估业务过程中,由于受到客观限制,无法或者不能完全履行评估程序,且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时,应按照本单位内部规章制度，逐级汇报批准，由项目负责人协商委托方终止评估业务。
第八条聘请专家协助工作的资产评估业务，应当采取必要措施确信专家工作的合理性。
第九条本单位根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人,其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的注册资产评估师。
第十条接受评估业务前,项目负责人应与委托方进行充分沟通,通过公开渠道查询有关情况,关注的事项一般包括：(一)本单位是否具有足够的从业人员,出具评估报告的时间是否能够得到保证。
（二）从业人员是否具备专业胜任能力。
(三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。
资产评估机构质量控制制度和内部管理制度
资产评估机构质量控制制度第一章总则第一条为规本单位的资产评估业务质量控制,明确质量控制责任,保证执业质量,根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定,制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。
第二章基本要求第三条从业人员执行资产评估业务,应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。
采用不同于资产评估准则规定的程序和法时,不得违背评估准则的基本要求,应当确信所采用程序和法的合理性,并在评估报告中明确说明。
第四条格执行本单位制定的《员工岗位责任制》,履行本岗位应履行的相关职责,并对本岗位工作任务负责。
第三章业务执行第五条格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。
第六条从业人员执行资产评估业务,应当履行适当的评估程序,基本评估程序通常包括:(一)明确评估业务基本事项;(二)签订业务约定书;(三)编制评估计划;(四)现场调查;(五)收集评估资料;(六)评定估算;(七)编制和提交评估报告;(八)工作底稿归档。
从业人员不得随意删减基本评估程序。
第七条从业人员在执行评估业务过程中,由于受到客观限制,无法或者不能完全履行评估程序,且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时,应按照本单位部规章制度,逐级汇报批准,由项目负责人协商委托终止评估业务。
第八条聘请专家协助工作的资产评估业务,应当采取必要措施确信专家工作的合理性。
第九条本单位根据初步了解的项目情况,选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人,其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的注册资产评估师。
第十条接受评估业务前,项目负责人应与委托进行充分沟通,通过公开渠道查询有关情况,关注的事项一般包括:(一)本单位是否具有足够的从业人员,出具评估报告的时间是否能够得到保证。
(二)从业人员是否具备专业胜任能力。
(三)委托是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。
资产评估机构质量控制制度和内部管理制度汇编
资产评估质量控制制度第一章总则第一条为规本单位的资产评估业务质量控制,明确质量控制责任,保证执业质量,根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定,制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。
第二章基本要求第三条从业人员执行资产评估业务,应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。
采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时,不得违背评估准则的基本要求,应当确信所采用程序和方法的合理性,并在评估报告中明确说明。
第四条严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》,履行本岗位应履行的相关职责,并对本岗位工作任务负责。
第三章业务执行第五条严格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。
第六条从业人员执行资产评估业务,应当履行适当的评估程序,基本评估程序通常包括:(一)明确评估业务基本事项;(二)签订业务约定书;(三)编制评估计划;(四)现场调查;(五)收集评估资料;(六)评定估算;(七)编制和提交评估报告;(八)工作底稿归档。
从业人员不得随意删减基本评估程序。
第七条从业人员在执行评估业务过程中,由于受到客观限制,无法或者不能完全履行评估程序,且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时,应按照本单位部规章制度,逐级汇报批准,由项目负责人协商委托方终止评估业务。
第八条聘请专家协助工作的资产评估业务,应当采取必要措施确信专家工作的合理性。
第九条本单位根据初步了解的项目情况,选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人,其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的注册资产评估师。
第十条接受评估业务前,项目负责人应与委托方进行充分沟通,通过公开渠道查询有关情况,关注的事项一般包括:(一)本单位是否具有足够的从业人员,出具评估报告的时间是否能够得到保证。
(二)从业人员是否具备专业胜任能力。
(三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1. 引言2. 质量控制组织架构评估机构应设立专门的质量控制部门或委员会，负责制定、实施和监督质量控制制度。
该部门或委员会应由专业人员组成，具备相关资格和经验，与评估工作隔离独立。
3. 质量控制流程3.1 评估前质量控制在进行资产评估前，评估机构应进行评估对象的准备工作，包括但不限于收集相关数据和文件、制定评估计划等。
该阶段的质量控制重点包括：确保评估对象的完整性和准确性确定评估目标和范围是否明确，并与客户达成一致对评估计划进行审查和批准，确保合理性和可执行性3.2 评估过程质量控制在进行资产评估过程中，评估机构应严格按照相关标准和规范进行操作，并确保评估过程的透明、公正和可复制。
该阶段的质量控制重点包括：评估方法和技术的选择和应用符合行业标准和规范评估过程中的数据采集和处理符合科学原则评估结果的记录和保存符合法律法规和相关规范要求3.3 评估后质量控制在完成资产评估后，评估机构应对评估结果进行审查和验证，确保评估的准确性和可靠性。
该阶段的质量控制重点包括：对评估结果和过程进行审查和核对，确保合规性和一致性进行内部审计和质量评估，发现问题并进行改进向客户提供评估结果的解释和说明，并接受客户的审查和检验4. 质量控制记录和报告评估机构应对质量控制制度的执行情况进行记录和报告，以便监督和检查。
质量控制记录和报告应包括但不限于以下内容：质量控制部门或委员会的组织结构和人员配置质量控制流程和制度的制定和变更情况评估项目的质量控制计划和执行情况发现的问题和改进措施的实施情况客户的投诉和纠纷处理情况5. 结论通过建立和实施质量控制制度，评估机构能够提升评估过程的质量和效率，增强客户的信任和满意度。
质量控制是评估机构持续发展和提升竞争力的重要组成部分，需要得到持续关注和改进。
2024年资产评估有限公司内部管理制度
资产评估有限公司内部管理制度1. 设立背景和目的资产评估有限公司为了管理好公司的资产并保证公司业务正常运行，制定了以下内部管理制度：2. 公司管理架构公司管理架构分为四个部门：财务部、业务部、人事部和品质管理部。
2.1 财务部•负责资产的账务管理，包括出纳、应收账款、应付账款、备用金等。
•统计公司资产情况，每月汇报公司资产余额和资产变化情况。
•审核公司资产支出，确保资产支出合理规范。
2.2 业务部•负责公司业务开展，包括资产评估业务的招揽、评估和交付。
•组织客户拜访和客户接待，协助客户解决问题。
•维护客户关系，扩大公司业务范围。
2.3 人事部•招聘、培训公司员工，确保员工素质和技能的提升。
•进行员工绩效评估，确保员工工作能力符合公司要求。
•维护公司员工关系，保证员工满意度，提升公司整体稳定性。
2.4 品质管理部•跟踪公司内部流程，确保公司业务的规范化和标准化。
•组织公司内部审计，确保公司内部流程的质量和效率。
•协调各部门工作，确保公司整体运营规范和高效。
3. 内部审批流程公司资产支出和业务开展都有审批流程，以确保公司资产使用合理规范。
资产支出审批流程：1.申请人提交资产支出申请；2.财务部审核资产支出申请；3.业务部审核资产支出申请；4.品质管理部审核资产支出申请；5.公司总经理最终审批。
业务开展审批流程：1.业务部提出业务案例；2.品质管理部审核业务案例；3.财务部审核业务案例；4.公司总经理最终审批业务案例。
4. 案例进入流程案例进入公司流程前，业务部必须评估案例的可行性，提交评估结论给质量控制部。
确定后依次进入财务部、人事部、品质管理部进行审核审批，最终由公司总经理最终审批后，进行下一步操作。
5. 工作安全和保密制度公司对安全和保密非常重视，制定了如下制度：•禁止私自拆动工作区电缆等线路；•禁止在工作时间使用手机进行个人通讯和浏览；•工作计算机禁止存储公司保密信息；•员工离开工作区要关掉电脑并锁上办公桌抽屉；•公司员工离职后需交还所有公司财产。
资产评估机构质量控制制度
资产评估机构质量控制制度资产评估机构质量控制制度1. 背景介绍随着经济的发展和市场的繁荣，资产评估机构在经济活动中扮演着重要的角色。
为了保证资产评估行业的健康发展和行业的可持续性，建立一套完善的质量控制制度是至关重要的。
2. 目标和原则2.1 目标本质量控制制度的目标是确保资产评估机构的评估质量能够满足相关法律法规和市场需要，提供客观、准确、全面的评估结果。
2.2 原则本质量控制制度遵循以下原则：准确性和可靠性原则：评估结果必须准确、可靠，基于客观和可验证的数据；独立性原则：评估机构必须独立于任何利益相关方，以确保评估结果的客观性；专业性原则：评估机构必须具备专业知识、技能和经验，以确保评估结果的专业性；保密性原则：评估机构必须确保评估数据和结果的保密性，防止信息泄露。
3. 关键要素及责任3.1 关键要素本质量控制制度包括以下关键要素：3.1.1 人员要素评估机构必须拥有合格、职业道德良好的评估师；评估师必须具备相关学历和资格，并持续接受专业培训。
3.1.2 内部控制要素评估机构必须建立健全的内部控制制度，包括评估流程、数据管理、风险控制等方面。
3.1.3 外部审计要素评估机构必须定期接受外部审计机构对质量控制制度的审计和评估。
3.2 责任本质量控制制度明确了各方的责任：3.2.1 评估机构责任评估机构必须制定和执行质量控制制度，确保评估质量的可控性和可持续性。
3.2.2 评估师责任评估师必须确保评估结果的准确性和可靠性，遵守职业道德和相关法律法规。
3.2.3 监管机构责任监管机构必须制定相关法律法规，并对评估机构的质量控制制度进行监管和评估。
4. 控制措施为了保证质量控制的有效性，本制度规定了以下控制措施：审计和审查控制：定期对评估机构进行审计和审查，发现问题及时纠正；培训和继续教育控制：评估师必须持续参加相关培训和继续教育，保持专业知识和技能的更新；内部控制措施：评估机构必须建立健全的内部控制制度，包括评估过程的规范和流程的监督；独立审计措施：评估机构必须定期接受独立的外部审计机构对质量控制制度进行审计和评估。
资产评估机构管理制度
资产评估机构管理制度一、总则为了规范资产评估机构的管理行为，促进行业的健康发展，维护市场秩序，保护投资者的合法权益，制定本管理制度。
二、机构组织结构1.资产评估机构应设立专门的管理机构，负责评估工作的组织和管理。
管理机构应包括机构领导、评估部门、财务部门和综合部门等。
2.机构领导应具备丰富的资产评估经验和管理经验，负责全面领导机构的工作，推动业务发展，维护机构的声誉和形象。
评估部门负责具体的评估工作，应具备丰富的专业知识和技能。
财务部门负责资金管理和财务核算，综合部门负责人事管理、规章制度、宣传等工作。
3.机构领导和各部门间应建立良好的沟通机制和协调机制，密切合作，共同推动机构的发展。
三、人员管理1.资产评估机构的人员应符合相关资格条件，具备相关专业知识和技能，熟悉评估工作的规范和标准。
2.机构应建立完善的人员培训机制，定期进行培训和考核，提高员工的专业水平和服务质量。
3.机构应建立健全的人事管理制度，公平合理地管理人员的岗位聘用、考核、奖惩等事项，激励员工的积极性和创造性。
同时，要定期进行人员评估，优秀人员给予奖励，不合格人员给予处罚。
四、财务管理1.资产评估机构应建立健全的财务管理制度，规范资金使用和管理，确保资金的安全和稳定。
2.机构的财务部门应做好日常的财务核算工作，及时清理账务，做好财务报表的编制和报送。
同时，要建立内部审计制度，加强财务监督和管理。
3.机构应合理规划和控制成本，提高经营效率和利润水平，确保机构的可持续发展。
五、工作流程1.资产评估机构应建立规范的工作流程，确保评估工作的准确、客观和独立。
2.评估工作应按照国家法律法规和行业标准执行，维护评估工作的公正、公平和公开，确保评估结果的真实性和可信度。
3.评估过程中要注重风险管理，及时发现和解决问题，避免损害委托人的利益。
同时，要建立客户反馈机制，及时了解客户对评估工作的满意度和建议，不断改进工作质量和服务水平。
六、信息管理1.资产评估机构应建立健全的信息管理制度，确保信息的安全、保密和完整，防止信息的泄露和篡改。
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资产评估机构质量控制制度和内部管理制度1资产评估机构质量控制制度第一章总则第一条为规范本单位的资产评估业务质量控制,明确质量控制责任,保证执业质量,根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定,制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的资产评估业务及与价值估算相关的其他业务的质量控制。
第二章基本要求第三条从业人员执行资产评估业务,应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。
采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时,不得违背评估准则的基本要求,应当确信所采用程序和方法的合理性,并在评估报告中明确说明。
第四条严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》,履行本岗位应履行的相关职责,并对本岗位工作任务负责。
第三章业务执行第五条严格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。
第六条从业人员执行资产评估业务,应当履行适当的评估程序,基本评估程序通常包括:(一)明确评估业务基本事项;(二)签订业务约定书;(三)编制评估计划;(四)现场调查;(五)收集评估资料;(六)评定估算;(七)编制和提交评估报告;(八)工作底稿归档。
从业人员不得随意删减基本评估程序。
第七条从业人员在执行评估业务过程中,由于受到客观限制,无法或者不能完全履行评估程序,且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时,应按照本单位内部规章制度,逐级汇报批准,由项目负责人协商委托方终止评估业务。
第八条聘请专家协助工作的资产评估业务,应当采取必要措施确信专家工作的合理性。
第九条本单位根据初步了解的项目情况,选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人,其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的注册资产评估师。
第十条接受评估业务前,项目负责人应与委托方进行充分沟通,通过公开渠道查询有关情况,关注的事项一般包括:(一)本单位是否具有足够的从业人员,出具评估报告的时间是否能够得到保证。
(二)从业人员是否具备专业胜任能力。
(三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。
(四)委托方在了解国家相关法律、法规的情况下,是否仍有不当使用评估报告的明显倾向。
(五)被评估单位是否存在由于管理缺陷或诚信缺失等可能影响其提供资料真实性、合法性、完整性的情况。
(六)评估程序是否能够适当履行。
(七)本单位及从业人员是否能够遵守国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。
当存在如下情形之一时,应不得承接评估业务。
(一)本单位及从业人员不具备专业胜任能力,无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。
(二)影响评估程序的适当履行,导致本单位及从业人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。
(三)评估报告被不当使用的可能性较大,导致本单位及从业人员可能涉及法律诉讼或相关检查。
(四)被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显的虚假可能,导致本单位及从业人员无法合理的设定和使用评估假设,影响评估报告的真实性。
(五)其他导致本单位及从业人员违反国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定的情形。
第十一条签订业务约定书后,评估项目执行过程中,当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化,或者评估范围发生重大变化时,项目负责人应当与委托方及时协商相关内容,并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后,签订补充协议或者重新签订业务约定书。
第十二条现场调查前,项目负责人应组织实施必要的前期工作,一般包括如下事宜:(一)编制评估计划,其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程,并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。
评估计划制定后,项目负责人应根据评估业务实施过程中的情况变化进行必要调整。
(二)根据资产的规模和结构及特点、完成时间要求等项目具体情况,组织具备专业胜任能力的从业人员构成项目团队。
从业人员应当具备相应的专业知识和经验,能够胜任所执行的评估业务,应当熟知、理解并恰当运用评估方法。
(三) 根据项目特点,向委托方及被评估单位提出评估的工作要求和具体计划。
第十三条从业人员应当根据评估业务具体情况,对评估对象进行适当的现场调查。
当现场调查遇有障碍无法履行程序时,项目负责人应与委托方及被评估单位进行协商,提出问题内容和解决意见,保证现场调查程序的适当履行。
第十四条从业人员应当根据评估业务具体情况收集评估资料,并对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理,形成评定估算的依据。
第十五条从业人员应当根据评估业务具体情况进行评定估算。
分析各种评估方法的适用性,恰当选择评估方法。
对所搜集的评估资料进行整理,充分分析其可靠性、相关性、可比性,按照工作底稿索引进行归集。
根据所采用的评估方法,选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断,形成评估结论。
项目负责人应将评定估算中的重大技术问题及解决方案,按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批。
第十六条评估报告提交前,评估项目应当按照本单位相关规章制度,对评估报告、评估程序执行情况、工作底稿等进行必要的内部审核。
第十七条评估报告应当由项目负责人编制。
编制的评估报告应当清晰、准确,使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。
第十八条评估报告出具后,项目负责人应对评估报告的使用、经济行为的实施等情况进行后续追踪。
第四章职业道德第十九条从业人员应当诚实正直,勤勉尽责,恪守独立、客观、公正的原则,保持和提高专业胜任能力,遵守保密原则,与委托方或相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时应当予以回避。
第二十条严格执行本单位制定的《职业道德规范守则》。
第五章技术委员会第二十一条为提高本单位执业水平及效率、做好质量控制,成立由单位领导、部门负责人和技术专家组成的技术委员会。
第二十二条技术委员会负责重大项目疑难问题的解决、重大技术问题的审核、共性问题的总结、内部质量的检查、技术争议的判断等重大事宜的组织实施。
第六章签字盖章第二十三条评估报告应当由包括该项目负责人在内的两名以上该项目的经办评估师签字盖章,评估机构盖章,和法定代表人(或者负责该评估业务的合伙人)签字。
第二十四条从业人员应当在所编制的工作底稿上签字。
项目负责人应当编制工作底稿目录,并在所编制的工作底稿目录上签字。
第二十五条逐级审核人员应当在各自审核责任范围内完成审核工作,并在相关工作底稿、工作底稿目录、评估报告发文稿中签字。
第二十六条各签字人员对属于本岗位应履行的工作任务负责。
第七章逐级审核第二十七条评估报告及相应的工作底稿应当实行严格的逐级审核,逐级审核人员根据本单位制定的《员工岗位责任制》,对其负责的审核内容进行审核。
第二十八条履行逐级审核时,可以同时采用的审核方式包括:内部交叉检查、专业技术审核和重大问题技术委员会审核。
(一)内部交叉检查是由项目组内具备专业能力的从业人员进行互相检查。
(二)专业技术审核是由本单位确定的具备某类资产丰富评估经验和较强技术能力的人员,对某类资产评估情况进行专门审核。
(三)重大问题技术委员会审核一般是针对新兴业务或重大项目中的特殊技术问题,由技术委员会进行审核。
第二十九条审核的主要内容通常包括:(一)评估工作是否已按照国家相关法律法规和资产评估准则、本单位制定的《资产评估业务操作规程》和《员工岗位责任制》及《职业道德规范守则》等相关规定执行。
(二)从业人员执业过程中是否保持了应有的职业道德。
(三)评估程序是否适当履行,评估计划是否正常实施,工作目标是否已经实现。
(四)采用的评估依据是否充分、适当。
(五)评估对象法律权属是否进行了关注和恰当披露。
(六) 使用的评估假设是否合理,法律上是否适应、经济上是否合理、技术上是否可行。
(七) 采用的评估方法是否适用和恰当,是否适应国家有关法律法规要求。
(八) 评估中选用的数据、参数是否可靠、相关、可比、客观、真实。
(九)形成的工作底稿是否完整,数据内容是否准确。
(十)形成的工作底稿是否能够充分支持评估结论,评估结论是否客观合理。
(十一) 出具的评估报告是否符合国家或行业有关规定,内容是否完整真实及清晰准确、格式是否规范、数据是否无误、各组成部分数据和内容是否一致, 是否提供了使评估报告使用者能够合理理解评估结论的必要信息。
(十二) 审核意见是否已进行了正确的处理。
(十三) 其他影响评估结论成立及合理性而需要审核的内容。
第三十条从业人员对其履行的本专业评估的业务质量负责;项目负责人对分派的业务项目的总体质量负责; 逐级审核人员对其审核内容的质量负责。
第三十一条履行逐级审核程序中出现的技术争议,项目负责人应当提交技术委员会进行判断。
第八章业务总结第三十二条评估项目结束后,项目负责人应填写《相关当事方关于评估项目的意见记录表》和《项目后续追踪记录表》,及时总结经验, 全面归纳分析评估报告质量的优缺点, 将存在的问题纳入质量改进目标, 提出相应解决措施与建议, 并形成总结，交技术委员会审阅。
第三十三条技术委员会对总结出的共性问题,采取相应解决措施,并制订有针对性的业务培训与建设计划,使评估质量、水平和成效不断提高。
第三十四条评估业务完成后,项目负责人应选择有代表性的项目进行技术分析,整理、分类、统计有共性的相关技术指标,作为常用的评估技术资料归档,形成共享资源。
第九章人员考核第三十五条技术委员会定期或不定期的组织和实施评估项目的内部检查,并将检查情况列入年度考评内容。
第三十六条本单位于年终对单位员工进行考评,综合项目逐级审核、客户反映和内部检查的情况,奖优罚劣,以激励员工保质按时的完成工作任务。
第十章教育培训第三十七条从业人员应当参加后续教育和培训,保持和提高专业胜任能力。
注册资产评估师应按行业有关规定参加各级评估协会组织的后续教育培训。
第三十八条本单位定期组织从业人员进行内部业务交流和学习,从职业理想、职业态度、职业责任、专业胜任能力、职业良知和荣誉、职业纪律等各个方面提高从业人员的职业道德和业务水平。
第十一章工作底稿质量要求第三十九条从业人员执行资产评估业务,应当遵守法律、法规和资产评估准则的相关规定,形成能够支持评估结论的工作底稿,编制、管理和保存工作档案。
第四十条工作底稿应当反映评估程序实施情况,支持评估结论。
第四十一条工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。
从业人员可以根据评估业务的具体情况,合理确定工作底稿的繁简程度。
第四十二条工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档,从业人员可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。
电子或者其它介质形式的重要工作底稿,如评估业务执行过程中的重大问题处理记录,对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等,应当同时形成纸质文档。
第四十三条严格执行本单位制定的《资产评估档案管理制度》。
贵州磐基房地产评估有限公司2018年7月6日资产评估机构内部管理制度●人事管理制度●评估工作底稿撰写、复核、管理制度●测绘成果及资料档案管理制度●测绘成果保密管理制度第一章人事管理制度一、为适应社会主义市场经济发展需要,进一步规范注册资产评估师的职业道德行为,提高注册资产评估师的职业道德水准,维护本公司与全体注册资产评估师的职业形象,保证执业质量,确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好资产评估服务,根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师职业道德基本准则》、《资产评估准则—基本准则》、《资产评估职业道德准则—基本准则》制定本规范。