第三章 国际结算方式-银行保函与备用信用证
银行保函与备用信用证
出口类保函 进口类保函 对外贸易类保函
承包保函
预留金保函
质量保函与维修 保函
付款保函
补偿贸易保函
投标保函
延期付款保函
来料加工保函
履约保函
租赁保函
预付金保函
二、银行保函的实务处理
（一）保函签发流程
• 未发生赔付
申请人提出 申请 银行出具保 函
通知或转开
保函的撤销
• 发生赔付
申请人 提出申 请 银行出 具保函 通知或 转开 索赔和 理赔 银行对 申请人 追索 保函的 撤销
• （4）开立方式不同。 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行 （即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真 实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行 或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保 证两种方式。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （1）分类方式不同。 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之 分。 • （2）适用的法律规范和国际惯例不同。 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担 保的法律规范。
三、备用信用证与银行保函的比较
（一）备用信用证与银行保函的不同点
• （3）单据要求不同。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申 请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇 票。
四、银行保函的作用P178
保函作为第三者的信用凭证，其出具的目的是为了使 受益者能够得到一种保证，以消除他对申请人是否具 有履行某种合同义务的能力或决心的怀疑，从而促使 交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保 函的基本功能之一。除此之外，保函还通常用来保证 合约的正常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好被扣财务的保释等等。概 括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用： 第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时，对受害方进行补偿并对违约 责任人进行惩罚。
保函和备用信用证异同
书山有路勤为径；学海无涯苦作舟保函和备用信用证异同信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。
?在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。
因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。
可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。
按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。
?信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。
二是信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款。
三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
备用信用证的定义和前述信用证的定义并无不同，都是银行（开证行）应申请人的请求，向受益人开立的，在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证。
所不同的是，规定的单据不同。
备用信用证要求受益人提交的单据，不是货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明。
传统的银行保函有可能使银行卷入商业纠纷，美、日等国的法律禁止银行开立保函。
于是美国银行采用备用信用证的形式，对国际经济交易行为提供担保。
随着银行保函在应用中性质的变化，特别是1992年国际商会《见索即付保函统一规则》的公布，银行保函和备用信用证的内容和专注下一代成长，为了孩子。
项目7国际结算方式-银行保函和备用信用证
银行保函的基本内容 7.保函的索偿条件和办法 索偿条件，即判断是否违约和凭以索偿的 证明，现在采用较多的方法是，凭受益人 提交的符合保函规定的单据或证明文件付 款。这种方法认为索偿条件不必与事实相 联系，但必须由受益人在有效期内提交保 函规定的单据或书面文件，即可认定所规 定的付款条件已经具备，索赔有效。
银行保函的基本内容 2.基础合同的主要内容 保函的开立是担保申请人在基础合同项下 履行其义务，而不同的交易中申请人的义 务是不同的。因此保函中必须说明交易合 同的内容、合同编号、签订日期、签约双 方和有无修改等，从而明确担保行的责任 范围。
银行保函的基本内容 3.保函的编号、开立日期和种类 保函编号的作用是便于银行内部管理工作 。保函的开立日期一般即为保函的生效日 期，注明保函开立日期有利于确定担保行 的责任。对于不同性质和用途的保函，必 须注明其种类。
出口类保函 (2)履约保函 履约保函(Performance Guarantee)是指担保 行应供货方或劳务承包方(申请人)的请求而 向买方或业主(受益人)开立的一种保证文件 ，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同 ，按时、按质、按量地交运货物或完成所 承包的工程。一旦申请人未能遵照合约履 行有关义务，如货物未能及时交运，施工 质量、进度未能达标等，则受益人有权凭 保函向担保行索赔。
银行保函的当事人 7.转开行 转开行(Reissuing Bank)是指根据原担保行的 请求，向受益人开出保函的银行，通常是 受益人所在地的银行。转开行一般是指示 行(反担保行)的联行或代理行。
（二）银行保函的基本内容 1.保函当事人 其包括申请人、如担保行、受益人和通知 行等。明确保函当事人的相应信息如完整 名称和详细地址，不仅可以保证保函的完 整和真实，而且对于明确保函的有关法律 问题以及各方当事人的权利和义务，处理 纠纷都非常重要。
国际结算第7讲银行保函和备用信用证
【分析】
B应有权得到付款。因为付款或拒付的 决定应由担保人G银行做出，而不是其 客户P、任何拒付必须在合理时间内通 知受益人，并且只能依据G银行自己对 单据的审核。
Case 7-4
保函规定见索即付，金额最高不超过 5万元。由于委托人的违约，受益人遭 受了20万元的损失，受益人即根据实际 受损金额提出要求。
信用证 付款 独立 第一性付款责任 单据 贸易 直接向开证行索偿 可转让 有
三、银行保函的内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保 行、通知行或转开行）的完整名称和详细地 址。
2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件。 9、其他条款。
请问上述保函是见索即付保函吗？
分析：这是一个真正的见索即付保函 ，因为付款责任仅仅取决于书面要求文 件的提交，支付金额也仅取决于要求书 本身和限定最大责任的保函条款。
银行保函和信用证的区别
作用 独立性 付款责任
付款依据 使用范围 索款程序 转让 融资作用
银行保函 担保 依开立时确定 依性质而定 索偿书 广泛 依性质而定 一般不可转让 无
（信用担保）
独立保函
备用信用证
银行保函是商业银行应申请人的要求向受益人 开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保 证。
为什么会出现银行保函？跟信用证有什么区别 ？
二、银行保函的分类
国际银行保函以独立性保函为主。 从属性保函：指保函是基础合同的一个附属性契
约，其法律效力随基础合同的存在而存在，随基 础合同的改变、灭失而发生相应变化。银行承担 第二性的付款责任。 独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不 依附于基础合同而存在，它是具有独性法律效力 的文件。银行承担第一性的付款责任。 跟谁类似？
《国际结算(刘卫红)》章后习题答案
《国际结算》章后习题答案第一章国际结算概述（P19）一、单选题1。
C 2.C 3。
C 4。
D 5.D 6。
A二、简答题1.简述国际结算的含义及分类。
答：国际结算是指为清偿国际由于经济、政治、军事、文化等方面的交往或联系所产生的债权债务关系，而发生在不同国家之间的货币收付活动。
国际结算依据产生的原因,可以分为贸易结算和非贸易结算。
贸易结算，也称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（商品的进出口）引起的国际债权债务关系结算业务；非贸易结算,也叫无形贸易结算,是指由有形贸易以外的活动（包括国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输出、侨民汇款、捐赠、利润与利息收支、国际旅游、运输、保险、银行业等活动）引起的国际结算业务。
2。
国际结算研究的内容有哪些？答：（1）国际结算工具。
主要包括汇票、本票和支票，是国际结算的基石。
（2)国际结算方式。
基本方式包括汇款、托收和信用证，主要以跨国收付或转移资金为目的；附属方式主要包括银行保证书、备用信用证、国际保理和包买票据等,在风险控制和贸易融资等方面为基本方式提供补充。
（3)国际结算单据.基本单据主要包括商业发票、运输单据、保险单据等；附属单据包括检验证书、重量单、装箱单、产地证明书、船公司证明等.3。
简述我国国际结算业务的特点.答：（1)国际结算业务量不断扩大。
对外贸易额的扩大直接推动了我国国际结算业务的发展，国际结算业务量不断增加。
(2）办理国际结算业务的银行不断增加。
国际结算业务已成为商业银行业务经营中的重要组成部分,在商业银行经营中发挥着重要的作用。
（3）结算货币多元化.除了美元、欧元、英镑、日元、港币等，人民币国际化的趋势也渐显。
（4)结算方式多样化。
主要有汇款、托收、信用证、国际保理、包买票据和银行保函.4。
试述建立代理行关系的必要性以及如何建立代理行关系.答：建立代理行关系的必要性：在办理国际结算业务时，银行除了在国外设置分支机构外，还需要与外国银行建立代理关系。
《保函和备用信用证》课件
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
银行保函、备用信用证
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
银行保函与备用信用证的比较
的权利义务关系是以开立保 函申请书或 开立信 用证 申请
书为准 。担保行或开证行与受 益人之 间的法律 关系则是 以银行保 函或备用信用证条款为准。 ３ 银行保 函与备 用信用证 的适用范 围相 同之处 。银 ． 行保函和备 用信 用证都 是 国际结 算 和担保 的重要 形式 ， 在 国际经贸往来 中可 发挥相 同的作用 。银 行保 函的类型 可归纳为进 口付款保 函 、 款保 函、 借 各种信 用保 函和特殊 贸易保 函， 涵盖范 围广。而备用信用证 除用于贸易外 ， 也 适用于非贸 易项 下的致富 ， 包括借款 、 赊销 、 租赁 、 标和 招 履约等。这与银行保 函的应 用范 围是 相同 的。此外 从备 用信用证 的产生 看 ， 它正是 作 为保 函的替代 方式 而产 生 的。因此 ， 它所达到的 目的与银行保 函有一致之处 。 ４ 与跟单信用证用于履约不同 ， ． 银行保 函与备用信用 证 都是用于违约 的。当交 易正 常进 行 ， 各有 关方 严格履 行合 同 ， 银行保 函就不 一定 使用 ； 有在 申请 人违 约时 ， 只
④ 以银行信用作 为商业信用 的补 充 ， 以解决合 约双 方互 不信任 的问题 。
２ 备用信用证 （ｔ ｄｂ ／） 是指开证行应开证 申请 ． Ｓ ｎ ｙＬＣ ， ａ 人的请求 对受益人开立 的承诺某项义务 的凭证 。备 用信 用证属于银行信用。当开证 申请 人未能按 时偿还货 款或
在进 出 口业 务 中 ， 时会 因为交 货或 承包 工程项 目 有 需要较长时间造 成支 付货 款 的时间跨 度会 较长 ； 由于 或
交易条件 比较 复 杂， 以运 用信用 证进 行结 算。在这 些 难
时， 取得补偿的一种方式。
二、 银行保函与备用信用证的相同之处
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别保函与备用信用证的相同之处(一)定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。
保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。
三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
(二)应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。
实践的发展也正是如此。
(三)性质上的相同之处国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用(备用信用证就是如此得名的);第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同;第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。
银行保函与备用信用证教学课件
评估风险发生的概率，如客户违约、 欺诈等事件发生的可能性。
确定银行对风险的承受能力，以便采 取相应的风险控制措施。
风险影响程度
评估风险发生后可能对银行造成的损 失程度，包括财务损失和声誉损失。
风险控制
客户信用管理
建立客户信用评估机制，对客户进行 信用评级，以降低客户违约风险。
保函和备用信用证审查
加强对保函和备用信用证的审查，确 保其真实性和合法性，防止欺诈风险 。
商业备用信用证是一种由银行或其他 机构出具的担保文件，用于担保借款 人履行其义务。
商业备用信用证通常包括开证申请人 、受益人、金额、有效期和支付条件 等要素。
它通常用于国际贸易中，作为卖方或 承包方履行合同义务的保证。
在操作流程上，开证申请人向银行申 请开立备用信用证，银行审核后出具 该文件，受益人凭此文件向银行索偿 。
详细描述
某建筑工程业主为确保承包商按照合同约定完成工程，要求承包商提供预付款保函。承包商向银行申 请开具预付款保函，银行在审核承包商资质和合同条款后，出具了预付款保函。在承包商未能按期完 成工程的情况下，业主凭保函向银行索赔，银行按照保函约定支付了赔偿金。
案例二：履约保函的纠纷解决
总结词
履约保函旨在担保合同履行，当被担保人未履行合同时，受益人可凭履约保函向银行索赔。
投标备用信用证
投标备用信用证是一种特殊的 备用信用证，用于担保投标人
在投标过程中履行其义务。
它通常在招标过程中作为投标 人的资质证明和信誉担保。
投标备用信用证通常包括招标 人、投标人和开证银行等要素 。
在操作流程上，投标人向招标 人提交投标文件，并附上由开 证银行出具的投标备用信用证 ，作为投标保证。
不同点
第六讲银行保函和备用信用证
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
项目7国际结算方式-银行保函与备用信用证
3、银行付款的依据是单据及其他证明文件。 银行付款的依据不仅仅是单据，包括受 益人证明、申请人违约的声明和有关单据 的附件及其他证明文件。 4、具有广泛的适用范围。 除了贸易结算外，还可用于投标、履约 、预付款、维修、质量、补偿贸易、来料 加工、工程承包等各种国际经济交易的履 约担保。
（三）作用 作为第三者的信用凭证，其出具的目的是 为了使受益者能够得到一种保证，以消除他 对申请人是否具有履行某种合同义务的能力 或决心的怀疑，从而促使交易顺利进行，保 证货款和货物的正常交换，这是保函的基本 功能之一。 除此之外，保函还通常用来保证合约的正 常履行、预付款项的归还、贷款及利息的偿 还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保 释等等。
7、转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的 要求，向受益人开立保函的银行。转开行 开立保函后，当发生符合保函规定条件的 事件时，受益人只能向转开行要求偿付。 转开行对受益人赔付后，有权向担保人索 取赔偿款项。
（二）基本内容 1、保函当事人(包括申请人、担保行、受益 人、通知行等)的完整名称和详细地址 2、基础合同的内容 3、保函的编号、开立日期和种类 4、保函的金额和货币 5、保函的担保期限 6、保函的担保责任 7、保函的索偿条件和办法 8、保函的使用法规和仲裁条款
三、银行保函的开立
（一）直接开给受益人 （二）通过通知行通知 （三）通过转开行转开
直接开给受益人
订立基础合同
申请人
⑤
①
受益人
②
③
⑥
④
担保行
①申请开立保函 ③申请人违约，受益人索赔 ⑤担保行索赔 ②开出保函 ④担保行赔付 ⑥申请人赔付
直接开给受益人—特点
涉及当 事人少， 关系简 单
备用信用证与银行保函的比较_国际结算（双语）_[共2页]
![备用信用证与银行保函的比较_国际结算（双语）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/741513750029bd64793e2c9b.png)
国际结算︵双语︶报价的l%～5%（具体比例视招标文件规定而定）。
（6）直接付款备用信用证199（Direct Payment Standby）用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。
其已经突破了备用信用证“备而不用”的传统担保性质，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。
（7）保险备用信用证200（Insurance Standby）支持申请人的保险或再保险义务。
（8）商业备用信用证201（Commercial Standby）是指如不能以其他方式付款，为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。
四、备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证属于跟单信用证（商业信用证）之列，均受UCP 600之约束，但二者还是有所区别202。
1．备用信用证与跟单信用证的相同处（1）都具有独立性（独立于合同）。
（2）都是以单据为凭而不是以合同或货物为凭。
（3）都有符合惯例的基本格式和内容。
2．备用信用证与跟单信用证的不同之处（1）使用条件不同受益人只要提交与跟单信用证相符的单据，即可向开证银行要求付款；备用信用证只有在开证申请人不履行义务时，才可以行使信用证下的权利。
（2）适用范围不同跟单信用证仅适用于货物买卖；备用信用证可适用于各种交易（类似于银行保函的各种用途）。
（3）提交的单据不同跟单信用证的主要付款依据是货运单据；备用信用证一般仅凭受益人出具的说明开证申请人未能履行合同的证明文件，开证行即保证付款。
五、备用信用证与银行保函的比较1．备用信用证与保函的相同之处（1）都是以银行信用为基础，都用于对商业信用的辅助。
（2）保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的（见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同）。
2．备用信用证与保函的不同之处（1）保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分。
（2）保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。
《保函和备用信用证》课件
预付款保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同涉及预付款项时 。预付款保函的格式通常包括申请人、受益人、金额、有效期、担保事项等要 素。
履约保函
总结词
履约保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具 的保证文件，保证在申请人未能履行合同义务时，按照受益 人的要求承担担保责任。
详细描述
详细描述
质量保函主要用于担保申请人提供的产品或服务符合质量标准，并解决因质量问 题引起的纠纷。质量保函的格式通常包括申请人、受益人、质量标准、担保事项 等要素。
03
备用信用证的种类与格式
直接备用信用证
总结词
直接备用信用证是指由开证行直接向受益人 提供担保的信用证。
详细描述
直接备用信用证通常用于商业交易、国际金 融等领域，为受益人提供担保，确保交易的
履约保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同 涉及重要交易或长期合作时。履约保函的格式通常包括申请 人、受益人、金额、有效期、担保事项等要素。
质量保函
总结词
质量保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证文件，保证在 申请人提供的产品或服务存在质量问题时，按照受益人的要求承担担保责任。
发行人备用信用证是指由申请 人开立的担保自身履行义务的 信用证。
02
详细描述
发行人备用信用证通常在合同 或协议中明确规定，由申请人 根据自身需要向受益人开立。 这种信用证的特点是申请人承 担第一位的付款责任，一旦受 益人按照合同或协议履行了相 关义务，申请人将按照约定支 付款项。
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总结词
发行人备用信用证通常用于商 业交易、国际金融等领域，为 受益人提供担保，确保交易的 顺利进行。
保函和备用信用证的比较
5.国际结算方式(三)-银行保函与备用信用证
第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有教材将银行保函、备用信用证、保付代理（称保理factoring）和包买票据（福费廷forfaiting）与前面介绍的汇款、托收和信用证三种传统的国际贸易结算方式一起，称为国际贸易的7种结算方式。
其实保付代理（保理factoring）、包买票据（福费廷forfaiting）应该被认为是出口商的贸易融资，在后面介绍。
本章介绍银行保函、备用信用证这2种属于银行信用的结算方式，且均有国际惯例管辖。
前面两章仅仅就货物贸易中双方之间有关支付、交单这一类单纯的结算问题进行了讨论，特别是在第四章中，讨论了如何在结算中引入银行信用的信用证方式。
其实，在国际间的经济交往活动中，由于：●即便是常规的定单贸易（也称单边进出口、逐笔售定）中，也不是一次性的“交单议付”就可以完全了结交易双方之间的债权债务关系，交易双方并不仅仅满足于银行对合同中的“交单”和“付款”做出信用保证，还可能要求银行对于涉及质量保证、售后服务、零配件供给、耗材供给、维修培训、尾款等做出信用保证，而这些都是无法通过所谓“单据”加以控制的，所以跟单信用证无法发挥其有效作用；●更何况国际的贸易方式多种多样而并非单纯的定单贸易，诸如租赁、拍卖、招标投标、三来一补（有教材称采用“对开信用证”的结算方式），特别是在服务贸易（如工程承包、借贷、技术交易、咨询、设计、财务、法律、教育、培训等）的结算中，跟单托收、跟单信用证是毫无用武之地的，而汇款、光票托收中，银行却又无法发挥其信用的作用。
因此，当交易方希望银行能更多地向其提供信用服务时，汇款、托收、信用证就显得无能为力了，而只有本章介绍的也属于银行信用的“银行保函”和“备用信用证”这两种结算方式，才可以在更大范围内满足交易方的要求，同时为之提供结算、信用和融资的服务。
第一节银行保函一、保函(Letter of Guarantee，L／G)保函是指担保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，应合约、交易的一方当事人(即委托人或申请人)的要求，向合约、交易的另一方当事人(即受益人)开立的书面保证，承诺一旦委托人未能履行合同规定的义务或受益人已经履行了合同义务后，则由担保人向受益人在一定期限内、承担一定金额的赔偿或付款责任。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银⾏保函与备⽤信⽤证的异同保函、银⾏保函与备⽤信⽤证的异同 保函(Letter of Guarantee, L/G)⼜称保证书，是指银⾏、保险公司、担保公司或个⼈应申请⼈的请求，向第三⽅开⽴的⼀种书⾯信⽤担保凭证。
保证在申请⼈未能按双⽅协议履⾏起责任或义务时，由担保⼈代其履⾏⼀定⾦额、⼀定期限范围内的某种⽀付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了⽅便，⼀般公司及银⾏都印有⼀定格式的保证书。
其作⽤包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产⽣原因 当承运⼈到达⽬的港时，买⽅还没有收到卖家邮寄来的提单，⽽⽆法凭借提单向承运⼈提货，因此出具保函以证明收货⼈的⾝份； 2、作⽤ 在凭保函交付货物的情况下，收货⼈保证在收到提单后⽴即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货⼈⽀付的运费及其他费⽤的责任，对因未提交提单⽽提取货物所产⽣的⼀切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银⾏与收货⼈⼀起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运⼈能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效⼒，海⽛规则和维斯⽐规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护⽆辜的第三⽅的需要，汉堡规则第⼀次就保函的效⼒问题作出了明确的规定，保函是承运⼈与托运⼈之间的协议，不得对抗第三⽅，承运⼈与托运⼈之间的保函，只是在⽆欺骗第三⽅意图时才有效；如发现有意欺骗第三⽅，则承运⼈在赔偿第三⽅时不得享受责任限制，且保函也⽆效。
3、性质 （1）、是独⽴于委托⼈与担保⼈之间的反担保或委托⼈与受益⼈之间的合同或投标条件之外的。
（2）、是依据其规定的条件⽣效的，由担保⼈以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）、是不可撤销的。
4、权责 委托⼈ 是向银⾏或保险公司申请开⽴保函的⼈。
保函索赔委托⼈的权责是 （1）在担保⼈按照保函规定向受益⼈付款后，⽴即偿还担保⼈垫付的款项。
（2）负担保函项下⼀切费⽤及利息。
5.国际结算方式（三）-银行保函与备用信用证
5.国际结算方式（三）-银行保函与备用信用证第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有教材将银行保函、备用信用证、保付代理（称保理factoring）和包买票据（福费廷forfaiting）与前面介绍的汇款、托收和信用证三种传统的国际贸易结算方式一起，称为国际贸易的7种结算方式。
其实保付代理（保理factoring）、包买票据（福费廷forfaiting）应该被认为是出口商的贸易融资，在后面介绍。
本章介绍银行保函、备用信用证这2种属于银行信用的结算方式，且均有国际惯例管辖。
前面两章仅仅就货物贸易中双方之间有关支付、交单这一类单纯的结算问题进行了讨论，特别是在第四章中，讨论了如何在结算中引入银行信用的信用证方式。
其实，在国际间的经济交往活动中，由于：●即便是常规的定单贸易（也称单边进出口、逐笔售定）中，也不是一次性的“交单议付”就可以完全了结交易双方之间的债权债务关系，交易双方并不仅仅满足于银行对合同中的“交单”和“付款”做出信用保证，还可能要求银行对于涉及质量保证、售后服务、零配件供给、耗材供给、维修培训、尾款等做出信用保证，而这些都是无法通过所谓“单据”加以控制的，所以跟单信用证无法发挥其有效作用；●更何况国际的贸易方式多种多样而并非单纯的定单贸易，诸如租赁、拍卖、招标投标、三来一补（有教材称采用“对开信用证”的结算方式），特别是在服务贸易（如工程承包、借贷、技术交易、咨询、设计、财务、法律、教育、培训等）的结算中，跟单托收、跟单信用证是毫无用武之地的，而汇款、光票托收中，银行却又无法发挥其信用的作用。
因此，当交易方希望银行能更多地向其提供信用服务时，汇款、托收、信用证就显得无能为力了，而只有本章介绍的也属于银行信用的“银行保函”和“备用信用证”这两种结算方式，才可以在更大范围内满足交易方的要求，同时为之提供结算、信用和融资的服务。
第一节银行保函一、保函(Letter of Guarantee，L／G)保函是指担保人（保函的出具人，guarantor）以自身的信用，应合约、交易的一方当事人(即委托人或申请人)的要求，向合约、交易的另一方当事人(即受益人)开立的书面保证，承诺一旦委托人未能履行合同规定的义务或受益人已经履行了合同义务后，则由担保人向受益人在一定期限内、承担一定金额的赔偿或付款责任。
银行保函与备用信用证的比较
银行保函与备用信用证的比较摘要国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的业务，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。
然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，就是以银行信用的形式所提供的保障措施。
银行保函和备用信用证以担保的形式出现，两者具有很多相同点，但两者的区别也是显而易见的。
准确把握两者之间的关系，有助于我们在实践中正确运用它们，从而有利于进出口贸易的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。
关键词银行保函备用信用证国际惯例中图分类号：f830 文献标识码：a1 银行保函与备用信用证的概述1.1 银行保函银行保函是二战后为适应当代国际贸易发展的需要，由银行和商业实践的发展而逐步确立起来的，并成为国际担保的主流和趋势。
银行保函是指由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。
银行保函大多属于“见索即付”（无条件保函），是不可撤销的文件。
银行保函的当事人有委托人（要求银行开立保证书的一方）、受益人（收到保证书并凭以向银行索偿的一方）、担保人（保函的开立人）。
银行保函在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛适用于其他国际经济合作领域。
例如，在国际工程承包、招标与投标以及借贷业务中均有使用。
1.2 备用信用证备用信用证最早产生于19世纪的美国，由于世界各国银行一般均可开立保函，而当时美国法律却禁止其国内商业银行开立保函，为了与国外银行进行竞争，达到为客户担保之目的，美国银行在二战后开始广泛开立实际上属于保函性质的支付承诺，也就是备用信用证。
备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。
备用信用证一般用在投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销等业务中，也有用于带有融资性质的还款保证。
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申请人或委托人 保兑行
受益人
保函
反担保行
担保行
通知行或转递行
转开行
银行保函的主要当事人职责
申请人 主要职责是向担保银行交纳银行开立保函的费用 及履行商务合同的有关义务，并在担保行履行担保责任后 向担保行补偿其所支付的费用。 受益人 其责任是履行其有关商务的合同义务，在此基础 上获得向担保行要求偿付的权利。 担保人 其责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件 后，经审核后确定这些文件表面上与保函条件一致时，即 支付保函中规定数额的经济赔偿。
六、银行保函与备用信用证的不同点
1、适用的国际惯例不同
2、可转让性不同 3、开证行或担保行的利益维护手段不同 4、所要求的单据不同 5、备用信用证的应用比保函更为广泛。
七、银行保函与备用信用证的比较
相同点：
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书 面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信 用的不足
案例：保函业务中的欺诈条款
保函业务在实践中发生的诈骗案很多。欺诈人在订立 条款时挖空心思做文章，以创造索赔机会。以1990年 底某价值100万美元的来料加工合同为例，境外来料方 以保证来料加工后返销为由，要求国内加工方提交12 万美元的履约保函，在条款中订立由来料方检验加工 样品，合格后再加工生产，如果加工方未按规定的时 间发货，在任何情况下，担保人都保证赔款。加工方 在审核条款后发现以上条款存在很大漏洞。 首先，如果来料方检验加工样品延误了发货期怎么办？ 其次，如果检验结果发生争议由哪方判定？很明显， 这样的条款，是对加工方设置了陷阱，增加了担保银 行的风险。
备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性 的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用 （具有备用之意）。备用信用证实质上是一种银行保函。
（二）备用信用证的性质和特点
1.不可撤销性 2.独立性
3.跟单性
4.强制性
备用信用证下的单据
根据国际备用信用证惯例规定，其要求的主要单据有： 1.受益人索偿要求 2.违约或其他索偿事由的声明 3.可流通的金融票据 4.法律文件 5.其他单据
补充：限额保函与非限额保函
限额保函是指担保人只对一定数额的债务承担保证责 任，超过此限额的任何债务都不属于担保的责任范围。
非限额保函是指担保人对借款人的债务和直接产生于
贷款债务的其他债务都承担保证责任。其他债务指借
款人对贷款人的额外补偿或赔偿，如各种税收或违约
赔偿金等。
补充：根据担保行付款责任的不同，分为第一性责 任保函和第二性责任保函
《见索即付保函统一规则》第2条规定：所谓见索即 付保函“是指任何保证、担保或其他付款承诺，这些 保证、担保或付款承诺是由银行、保险公司或其他组
织或个人出具的，以书面形式表示在交来符合保函条
款的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责
任的承诺文件。”
（二）根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函 和信用类保函
3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
Key Words
见索即付保函 demand guarantee 投标保函 tender or bid guarantee 履约保函 performance guarantee 预付保函 advance payment guarantee 留置金保函 retention guarantee 违约 default 索赔 claim 反担保 counter indemnity 履约 performance 指示方 instructing party 保兑人 confirming party 转递行 transmitting bank
受益人
4. 将 保 函 通 知 给 受 益 人 5. 通 过 通 知 行 索 赔
1.签订合同或协议
申请人
2. 提 出 开 立 保 函 申 请
7. 向 申 请 人 索 赔
8. 申 请 人 赔 付
6.
3.保函开给通知行
通知行
5. 6.担保行赔付
担保行
通过转开行 转开
当受益人只接受本地 银行为担保人时，原 担保人要求受益人所 在地的一家银行为转 开行，转开保函给受 益人。这样，原担保 人变成了反担保人， 而转开行则变成了担 保人。
受益人
1.申请人与受益人之 间签订合同或协议
申请人
担保行
通过通知行 通知
1、真假易辩。 这种开立保函的 方式较为普遍， 因为受益人接到 的保函是经过通 知行或转递行验 明真伪后的保函.
2、索赔不便。在 该方式下，受益 人索偿不方便的 问题仍然存在。 受益人只能通过 通知行或转递行 向担保行索赔。
五、备用信用证概述 （一）备用信用证概述
备用信用证(Standby Letter of Credit, SL/C)，又称 商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证 (Guarantee L/C)，是代表开证行对受益人承担一项义务的 凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时， 受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不 开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明文件或证 明文件，即可取得开证行的偿付。
通知行 只负责核验保函表面的真实性，但对保函内容的 正确与否不付责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、 遗失等不付责任。
银行保函的主要当事人职责
保兑行 在开立保函的银行由于国外知名度不高、信誉较 差或者担保的金额较大，超过了担保银行的授信额度等情 况下，受益人往往会要求担保行另找其他银行为其开立的 保函加具保兑；保兑行有权收取保兑费。 转开行 有权拒绝担保行要求其转开保函的要求，一旦接 受，就必须按照担保人的要求及时开出保函。保函一经开 出，转开行就变成了担保行，必须履行担保责任。 反担保人 保证申请人履行合同义务，同时向担保人承诺， 当担保行在保函项下付款后，担保行可以从反担保人处及 时得到足额补偿。
第三章 银行保函与备用信用证
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（一）银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行保证书, 它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申 请人正常履行合同义务的书面证明。当申请人未能履行其 所承诺的责任或义务时，由银行代其履行支付责任或经济 损失的赔偿责任。 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。由于银 行信用代替或补充商业信用，保函的信用性更好，灵活性 更强，因此被广泛地应用于国际结算的众多领域中，诸如
三、银行保函的业务操作程序
（一）银行保函的开立方式
1
2
3
直接开给受 益人通过通知行 通知通过 Nhomakorabea开行 转开
直接开给 受益人
是指担保银行应 申请人的要求直 接将保函开给受 益人，中间不经 过其他当事人环 节，这是保函开 立方式中最简单 、最直接的一种
特点 •涉及当事人少 关系简单 •无法辨别真伪 •索偿不方便
银行保函的基本内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转 开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。 3、合同的主要内容。
4、保函的编号和开立日期。
5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。
7、当事人的权利和义务。
8、索偿条件 9、其他条款。
二、银行保函的种类
（一）独立保函与从属性保函
质量保函(Quality Guarantee)和维修保函
(Maintenance Guarantee) 留置金保函（Retention Money Guarantee)
进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文 件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等
付款保函(Payment Guarantee) 延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函
(Assmbly Guarantee)
租赁保函(Lease Guarantee)
其他类保函主要有：
借款保函(Loan Guarantee)
透支保函（overdraft guarantee）
关税保函（guarantee for the customs duties）
海事保函（guarantee for maritime accident）
3.开立反担保函并要求转开
转开行
7.根据反担保函索赔 8.原担保行赔付
指示行
（二）银行保函业务处理流程
申请人申请 开立保函
担保行审查
担保行开立保函
保函的索赔
保函的修改
保函的注销
四、银行保函的主要内容 保函的当事人 合同的主要内容 担保金额及金额递减条款 先决条件条款 索偿条件 保函的有效期 其他条款
易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基 础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保，
又称见索即付保函。
在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从 属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各 自独具法律效力的平行法律关系。目前，国际银行界的保 函大多数属于独立保函，而不是传统的从属性保函。
1.解决了受益人 对国外担保行不 了解和不信任的 问题 2.真伪易辩 3.索赔方便
受益人
4. 将 保 函 转 开 给 受 益 人 5. 转 开 行 赔 付 通 过 转 开 行 索 赔 6.
1.签订合同或协议
申请人
2. 提 出 开 立 保 函 申 请
9. 原 担 保 行 向 申 请 人 索 赔
10. 申 请 人 赔 付
根据银行保函与基础业务合同的关系不同，银行保函
分为从属性保函和独立性保函。
从属性保函： 从属于基础合同的银行保函，保函项下的索赔是否成