某上市公司存货内部控制制度.doc
内部控制具体制度——存货管理.doc
内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
公司存货管理内部控制制度
公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。
第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。
第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。
二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。
第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。
第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。
第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。
三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。
第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。
第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。
第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。
四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。
第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。
第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。
五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。
第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。
存货内部控制制度范本
存货内部控制制度范本一、总则第一条为了规范企业存货管理，保障企业资产安全，提高存货资金周转效率，根据《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业存货的采购、验收、保管、销售、盘点等各个环节的管理。
第三条企业应建立健全存货内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
二、采购环节内部控制第四条采购部门应根据销售计划和生产需求，制定合理的采购计划。
采购计划应经过相关负责人审批后执行。
第五条采购过程中，应选择合格的供应商，并与供应商签订合同，明确采购价格、质量要求、交货时间等条款。
第六条采购部门应按照合同约定进行验收，确保收到的货物数量、质量符合要求。
验收合格的货物应及时办理入库手续。
第七条采购付款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
三、保管环节内部控制第八条企业应设立仓储部门，负责存货的保管工作。
仓储部门应按照存货的性质、规格、存储要求等合理规划仓库，确保存货安全。
第九条仓储部门应建立存货保管制度，定期对存货进行检查，确保存货数量、质量的准确性。
第十条企业应建立健全防火、防洪、防盗、防潮等安全措施，确保存货的安全。
四、销售环节内部控制第十一条销售部门应根据市场需求和存货状况，制定合理的销售计划。
销售计划应经过相关负责人审批后执行。
第十二条销售过程中，应与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款。
第十三条销售部门应按照合同约定进行发货，确保货物数量、质量符合要求。
第十四条销售收款应严格按照审批程序进行，确保资金的安全。
五、盘点环节内部控制第十五条企业应定期进行存货盘点，确保存货数量、质量的准确性。
盘点结果应与会计记录进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。
第十六条盘点过程中，应确保盘点人员独立于其他部门，避免利益冲突。
六、信息系统管理第十七条企业应充分利用信息系统，实现存货管理各个环节的信息化，提高管理效率。
公司存货内控管理制度
第一章总则第一条为加强公司存货管理，确保存货账实相符，提高存货周转效率，降低存货风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构在存货采购、入库、存储、领用、盘点、报废等环节的管理。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险防范原则：建立健全存货内控体系，预防存货管理风险；2. 责任明确原则：明确各部门、岗位在存货管理中的职责和权限；3. 效率优化原则：提高存货周转效率，降低存货成本；4. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，执行行业规范。
第二章存货采购管理第四条存货采购需经相关部门提出采购申请，经审批后由采购部门组织实施。
第五条采购部门应选择具有良好信誉、质量稳定、价格合理的供应商，签订供货合同。
第六条采购合同应明确存货规格、型号、数量、价格、交货时间、付款方式、售后服务等内容。
第三章存货入库管理第七条仓库部门负责存货的接收、验收、入库工作。
第八条仓库部门应严格核对采购合同、发票、验收单等单据，确保存货数量、规格、型号等符合要求。
第九条验收合格后，仓库部门应将存货入库，并在系统中登记相关信息。
第四章存货存储管理第十条仓库部门应合理规划仓储空间，确保存货存放安全、有序。
第十一条仓库部门应按照存货类别、规格、型号等划分存放区域，并设置明显的标识。
第十二条仓库部门应定期检查存货质量，发现质量问题应及时处理。
第五章存货领用管理第十三条领用部门需填写领用单，经审批后由仓库部门发放存货。
第十四条仓库部门应严格按照领用单发放存货，并做好记录。
第十五条领用部门应妥善保管领用的存货，确保存货安全。
第六章存货盘点管理第十六条公司应定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
第十七条盘点工作由仓库部门组织实施，财务部门进行监督。
第十八条盘点结束后，仓库部门应及时将盘点结果反馈给财务部门。
第十九条对盘点过程中发现的盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，并按规定处理。
《精编》公司存货财务内部控制制度
《精编》公司存货财务内部控制制度
精编公司（以下简称“本公司”）为了确保有效管理和把握存货活动，特制定本存货
财务内部控制制度。
一、购买存货要按照采购程序和有关规定进行，要认真询价比较，加以实地考察和营
运调查，确保采购存货的质量，并保证采购存货的数量和货物所提供的服务是有效的。
二、确保存货准确记账，要定期对存货采取盘点清查，发现问题要及时查正，不能错
漏记账和无效记账，及时总结存货出入的汇总，便于控制存货的消耗情况。
三、严格仓库管理和监控，要完善库存管理规定和操作程序，提高存货管理和监督制度，提高仓库管理的效率和经济性。
四、对存货价格进行及时核定，要及时对存货价格进行核算比较，确保存货价格合理，使用管理规定有效调控存货支出。
五、及时完成存货财务核算报表，要及时完成存货损益账表、存货账款管理报表、库
存登记明细表等存货财务报表，便于查询分析，管理控制存货活动。
六、保持内部环境完善清洁，严禁任何擅自借用公司物资，发现任何不当行为要追究
个人责任。
七、仓库人员应当有责任心，要做到安全、清洁，准时准确，仓库物料管理要分类，
进出库物料要明确记录，以便于查询。
八、定期评价审计存货管理制度，及时更新，提高内部控制能力。
以上就是本公司存货财务内部控制制度，全体员工要认真遵守本制度，确保存货活动
得到有效控制。
存货管理内控制度范本
存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。
第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。
第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。
（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。
（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。
（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。
（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。
第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。
第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。
第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。
第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。
第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。
第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。
内部控制制度-存货
内部控制制度——存货第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”)对存货的管理和控制,保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊,根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货,是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险:（一）存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
（三）请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确,可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊.（四）验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
（五)存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
（六）存货盘点工作不规范,可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确,资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制:（一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
（二）存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
（三）存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
（四）存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：（一）存货的请购、审批与执行。
公司存货控制制度
＊＊公司存货控制制度第一条存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理.为了明确存货管理职责，杜绝帐实不符、帐情不清，降低公司存货资金的占用和加速存货资金的周转,保证存货资产的安全，根据《深交所上市公司内部控制指引》结合公司实际，特制定本办法。
第二条本制度适用于江南*＊公司股份有限公司及下属子(分）公司。
第三条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。
即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。
第四条公司存货管理的范围包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、外协件、在制品、自制半成品、库存商品及异地库存等.第五条存货内部控制包括岗位分工控制、授权批准控制、取得验收与入库控制、仓储与保管控制、领用发出与处置控制，其中仓储与保管控制、领用发出与处置控制是存货内部控制的关键点。
第六条建立存货业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1.不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：（1）存货的请购、采购与验收;（2）存货的保管与清查;（3）存货的销售、发货及收款;（4）存货处置的申请与审批、审批与执行；（5）存货业务的审批、执行与帐面调整。
2.存货管理部门应当制定相应措施和制度，严格限制未经授权的人员接触存货。
第七条存货管理部门应当根据本制度的原则出台存货仓储与保管控制的管理细则及相关人员的考核方案,加强存货库存数量控制、存货盘点控制,加速存货周转，降低存货资金占用。
第八条存货按不同物资分别归口于物流部及规划部、工业工程部管理物流部管理范围：1.根据全年的生产计划及基期库存情况编制原材料、油漆、化学品、燃料、包装物、劳保用品、小五金等全年采购材料的计划及制度计划和管理工作；2.负责原材料仓库及中转库的归口管理工作；3.负责废旧物资回收的管理工作;4.外协件归口的管理工作；5.负责在制品、自制半成品的归口管理工作；6.负责主管库存商品的归口管理工作；规划部、工业工程部管理范围:1.机器设备、修理用备件外购、自制和管理工作；2.基建工程及维修材料的归口采购管理工作。
存货内部控制管理制度
第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度.第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第三条：存货在同时满足以下两个条件时,才干加以确认：(一)该存货包含的经济利益很可能流入企业；(二)该存货的成本能够可靠地计量。
第四条:存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定 ,不得随意变更。
第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务;存货的盘点与处置业务等。
第六条：本制度合用于存货管理各业务相关部门.第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。
第八条:采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理,确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；第九条:仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生产预算等及时制订存货采购预算，负责存货入库价格的审核与确定、入库物质的验收与审核,入库验收单的填制及报送，负责各类存货明细账的核算，定期和不定期的组织存货盘点等工作。
第十条:财务部门负责存货采购所需资金的筹措，负责存货总分类账的核算工作, 负责审核存货购进的合法合规性、负责及时宣传各类法规政策，组织协调定期进行清查盘点,负责对付款项的定期分析及信息反馈工作。
第十一条：存货的请购与审批不能由同一部门担任。
存货的请购必须由存货使用部门及存货仓储部门提出，由仓储部门汇总提出存货请购申请，而请购申请的审批按照授权审批管理制度办理。
第十二条:存货请购的依据应当合理。
使用部门必须根据生产预算、销售定单、外协合同和使用部门库存量作为请购依据。
存货财务内部控制制度
存货财务内部控制制度一、制度概述存货是企业重要的经营资产之一，对于企业的经营活动和财务状况有着重要的影响。
为了保证存货的合理管理，提高财务运作效率，减少风险，企业需要建立完善的存货财务内部控制制度。
本制度旨在规范企业存货的采购、入库、核算和出库等环节，保证存货的真实性、准确性和完整性，并对存货的使用进行严格的监管，防止盗窃和滥用。
二、存货采购管理1.采购程序：企业应建立健全的存货采购程序，包括编制采购需求计划、编制采购计划、制定采购合同、签订采购订单、验收入库等环节，并明确责任人和权限。
2.供应商管理：企业应建立供应商信息档案，对供应商进行准入评估，评估内容包括供应商信誉、质量控制能力等，并与供应商签订合同明确双方的责任和义务。
3.价格核实：企业在采购过程中应进行价格的核实，核实价格要与合同或报价单一致，确保采购价格的准确性。
三、存货入库管理1.入库手续：所有入库的存货必须按规定进行验收、登记、验收条数核对、签字等手续，并及时更新存货台账，确保存货的准确性和完整性。
2.入库数量核对：存货入库时，应当与采购合同或采购订单进行核对，确保入库数量与采购数量一致。
3.入库质量检验：企业应建立健全的入库质量检验制度，对存货进行质量检验，确保存货质量符合要求。
四、存货核算管理1.存货清点：企业应定期对存货进行清点，与存货台账相对照，确保存货的实物与财务账面一致。
2.存货计价：企业应根据存货的实际成本和使用方法，选取适当的计价方法进行存货的计价，例如先进先出法、移动加权平均法等。
3.存货折旧和减值处理：企业应根据实际情况，对存货进行折旧和减值处理，确保存货价值的真实性。
五、存货出库管理1.出库手续：存货的出库必须按照规定进行登记、出库单据的填写、验收等手续，确保出库的准确性。
2.出库审批：存货的出库必须经过核准，由授权人进行审批，确保存货的合理使用和防止滥用。
3.出库记录：企业应建立健全的存货出库记录，包括出库数量、出库日期、出库人员等相关信息，方便日后的查询和核对。
公司存货管理内部控制制度范本
公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。
2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。
第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。
2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。
3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。
第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。
2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。
第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度1. 咱公司的存货内部控制制度那可太重要啦！就好比家里的门锁，能保证存货的安全呢！比如每次进货后，都认真地记录和盘点，这就是给存货上了一道保险呀！2. 你想想看，要是没有完善的存货内部控制制度，那不就像没头苍蝇一样乱撞吗？就像上次小张找不到货物的存放位置，多耽误事呀！3. 公司存货内部控制制度就是我们的好帮手呀！它能让我们清楚知道每一批存货的动向，这就像有个导航指引着一样。
比如那次及时发现货物快过期，赶紧处理，避免了损失呢！4. 哎呀呀，这存货内部控制制度真的不能小瞧呢！它就像一个细心的管家，把存货管理得井井有条。
就像那次顺利找到急需的货物，多亏了它呀！5. 公司的存货内部控制制度简直就是我们的宝贝呀！它能防止出现混乱和错误。
你说要是没有它，像那次货物丢失了都不知道咋回事，多可怕呀！6. 存货内部控制制度可不能马虎呀！它就如同我们的眼睛，时刻盯着存货的情况呢。
比如那次发现货物有损坏，马上采取措施，多及时呀！7. 哇塞，有了这存货内部控制制度，就好像有了坚实的后盾呢！就像那次轻松应对客户对货物数量的质疑，全靠它呀！8. 咱可得重视这公司存货内部控制制度呀！它就像一个精确的时钟，有条不紊地运行着。
就像那次准确掌握存货成本，做出正确决策，厉害吧！9. 这存货内部控制制度真的是太关键啦！它就像一个守护天使，保护着我们的存货。
比如那次避免了重复采购，节省了不少成本呢！10. 一定要好好执行公司存货内部控制制度呀！不然就会乱套的。
就像那次因为没做好记录，找货物找得好辛苦，大家可别再犯啦！我的观点结论：公司存货内部控制制度对于公司的运营和发展至关重要，我们每个人都要认真对待并严格执行，这样才能让公司的存货管理更加规范、高效。
xx某公司存货管理内部控制制度
xx有限公司存货管理内部控制一、存货的采购与保管1.1企业对需要采购的各种存货均需编制采购计划，采购计划经主管领导批准后，交采供部执行，采购商品、原材料、物料用品要实行勤进快销的原则，以加快资金的周转速度。
1.2 企业购入公司购入商品、原材料、物料用品等存货，须交库房保管人员检收，入库存货的名称、数量、质量等核对无误后，填制一式三份，一份留存备查，一份交采供部，一份报财务部，财务部根据入库单和发票、帐单办理款项的支付，进行相关会计核算。
1.3库房保管人员对购入的存货应按照不同类别、型号、品质、特征，分类摆放整齐，并填制物品标签，便于存货的领用和查找。
1.4 库房保管人员应经常对存货进行清查，保证仓库存货的帐实相符，如发现差异，应及时报请主管领导处理。
二、存货的领用2.1有关部门领用存货，须填制一式三份的领料单，经部门领导批准后领料，领料单一份留领料单位，一份作为库房的收据，另一份报财务分理部。
仓库保管应及时登记存货实物明细帐，并逐月与财务分理部账目核对。
2.2企业应设立三级会计账簿对每天物料的投入、使用、及时地进行汇总，编制材料领用汇总表，报送财务部据以进行成本的核算与考核。
三、存货的计价3.1 购入的存货按实际成本计价，实际成本应包括购进货物的买价加运输费、装卸费等。
3.2 存货的发出采用全月一次加权平均法计算。
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
四、存货的清查与盘点4.1 企业每年至少进行两次实地存货清查与盘点，盘点时间为每年的6月30日和12月31日各进行一次。
4.2 实地盘点应由财务分理部会同采购部、库房管理人员共同进行，实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于帐实不符的要查明原因，并写出盘点报告，发生的盘盈、盘亏查明原因后，按有关规定进行处理。
xx公司2001年5月19日。
XX企业公司存货内控制度
XX企业公司存货内控制度第一篇：XX企业公司存货内控制度XX企业公司存货内控制度第1章总则第1条为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。
第2条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。
1．物资入库和出库经办者与审批者应分离。
2．实物的验收保管与采购应分离。
3．审批发料的计划员与存货保管员相分离。
4．存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。
5．若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第2章存货内控程序第3条物资的请购与审批。
1．企业材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置，当月报下月使用计划交财务部作资金预算。
2．根据企业管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发《请购单》或《订购单》，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照企业内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
3．采购人员凭审批手续齐全的《请购单》或《订货单》，与有关供应商进行采购交易。
第4条物资验收。
材供部收到材料到货通知后，通知品管部进行质量检验，同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对照，货物若发生短缺、破损等情形，材料供应部应作出相应的处理意见。
第5条物资入库。
1．经验收合格，按物资的类别、单价、金额，办理入库手续。
仓库填写《材料入库验收单》（一式三联），经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在《材料入库验收单》上签字，仓库留存一联，递交财务部一联、送材料供应部一联。
2．生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，企业质量管理部门必须先行进行质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。
XX企业公司存货内控制度
XX公司公司存货内控制度第1章总则第 1 条为增强对公司库存物质的内部控制，保证库存物质的查收进库、储存保存及领料出库业务的规范有序，特拟订本制度。
第 2 条库存物质内部控制中的不相容职务应该分别，详细包含以下五个方面。
1．物质入库和出库经办者与审批者应分别。
2．实物的查收保存与采买应分别。
3．审批发料的计划员与存货保存员相分别。
4．存货盘点应由保存、记账及独立于这些职务的其余人员共同进行。
5．若某职位空缺或有关人员暂时出门，应指定代替人员或暂时人员负责，防止暂时的职务重叠。
第 2 章存货内控程序第 3 条物质的请购与审批。
1．公司资料供给部负责生产用原辅资料、备品备件等的购买；办公室负责各使用部门办公用品的购买，当月报下月使用计划交财务部作资本估算。
2．依据公司管理计划性的特色，采买活动以前一定推行计划审批，由采买部门、库房部门或生产部门签发《请购单》或《订购单》，列明该批拟采买物质的品种、规格、数目、单价、采买价钱的咨询比较状况，并依照公司内部对于采买审批的规定进行必需的审批程序。
3．采买人员凭审批手续齐备的《请购单》或《订货单》，与有关供给商进行采买交易。
第 4 条物质查收。
材供部收到材想到货通知后，通知品管部进行质量查验，同时通知库房查收入库；物质查收时要把实物与物质请购单上开列的品名、规格、数目等事项互相比较，货物若发生欠缺、损坏等情况，资料供给部应作出相应的办理建议。
第 5 条物质入库。
1．经查收合格，按物质的类型、单价、金额，办理入库手续。
库房填写《资料入库验收单》（一式三联），经品管部考证质量、库房保存员考证数目后在《资料入库查收单》上签字，库房保存一联，递交财务部一联、送资料供给部一联。
2．生产部门将达成的产成品或半成品移出生产车间以前，公司质量管理部门一定先行进行质量检测，并出具质量检测报告书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到库房管理部门。
3．财务部门应将每个月各生产部门所耗用的资料和产出的产品或半成品，依照财务核算的规定实时、正确地进行有关的财务办理，并登记在“存货”及有关的会计科目的明细账上。
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某上市公司存货内部控制制度[１］１黑龙江省完达山股份有限公司库存物资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司（以下简称本公司或公司）库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，揭示和防止差错,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资,包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料,以及尚未领出使用或安装的达到固定资产管理标准的各种设备。
第三条本公司对库存物资实行“集中控制,分级管理”的原则，由公司总部物资管理部门根据公司总部、各分公司的实际需要,核定各单位库存物资的定额指标,根据核定的库存物资定额指标合理购进所需物资，依据统一制定的库存物资内部控制制度对本单位的库存物资进行管理控制。
第四条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,其中包括：(一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；(二）实物的验收保管与采购应分离;（三)审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四)存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；(五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二节分工和授权第五条公司总部、各分公司可根据本单位的具体情况,设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位，在本单位主管副经理（副厂长)的领导下,组织、协调本单位的库存物资管理控制工作，设置物资管理员岗位,办理物资的验收入库、存储保管和发料出库业务，登记仓库物资保管明细账，定期盘点库存物资并编制库存物资盘点表,保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。
第六条公司总部、各分公司财务部门要设置物资核算岗位,对本单位的物资收发业务进行会计核算，并每月与物资管理员登记的物资明细账进行核对，保证库存物资会计账簿与物资管理部门的账簿完全一致。
第七条物资验收入库的批准权限由各单位的物资主管人员行使，禁止办理无实物入库的验收入库手续,否则要追究批准人和验收人的责任。
第八条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由本单位主管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作(获得授权)，该部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
第九条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理决定权由公司总部物资管理部门与财务部门行使,并报公司主管负责物资管理的副总经理审核批准，各分公司的库存物资如出现上述情形,应及时组织清点造册，查明原因,由主管负责人向公司总部报告,公司总部物资管理部门与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
第三节实施与执行第十条物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准,物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量相互对照，把供货方开具的发票和供货清单与实物相互对照,货物如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正确无误，按物资的类别、数量、单价、金额，开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门；验收人员一定要严格按操作程序进行验收,凡不符合条件的一律不予验收,验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员、采购人员签字。
第十一条所有物资原则上储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资，入库储存确有困难的，也应采取有效措施,加强护理监管，确保物资的安全、完整、有效。
物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐,并定期检查，及时整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生，同时要建立起相关规章制度,如采用货品库存卡、货品标牌,制定保安、防火、卫生制度等,实施有效管理。
第十二条坚持凭领料单发放物资。
领料单上准确地记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名,是仓库发出物资的原始凭证。
领用部门要填写领料单，列明领用部门、详实用途、品名、数量和领料人姓名,并由领用部门负责人或获得授权人签字批准，物资管理部门要对领料单进行审查，审查其填写内容是否详实,批准权限是否恰当或是否获得授权,经审查正确无误后由当类物资管理审核人在领料单上签字，然后交由物资管理员发放物资并在领料单上签名。
领料单存在填写内容不详实或越权批准的行为，物资管理部门有权拒绝签字或要求补办有关手续，物资管理部门明知领料单填写内容不详实或有越权批准的行为而予以审核签字，物资保管员明知领料单未经物资管理部门审核签字而予以发料，以失职论处，造成损失的，要追究有关人员的责任。
第十三条坚持定期盘点制度。
盘点能全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题,采取有效措施纠正错误,堵塞漏洞。
要求各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必须有财务人员参加,盘点时应对每一种库存材料进行实地点数，同时填写实际库存数量,然后按该类别物资的账面单价计算其总金额,将所得实际库存材料金额与账面库存金额进行比较,库存物资出现盘盈、盘亏、变质老化、毁损要及时查明原因,按规定程序进行处理,属人为因素造成的要追究有关责任人的责任。
第十四条物资管理部门要对长期闲置不用并且在可预见的未来也派不上用场的库存物资，要进行清点造册并提出处理意见，报公司总部批准后，由物资管理部门按批准的方案进行处置，由财务部门根据处理结果进行相应的会计核算,以减少物资的库存量，减少库存物资的减值风险。
第十五条物资管理部门应于每月财务结帐日将各单位领用物资进行汇总，连同领用单（财务核销联）上报财务部门物资核算人员、成本费用核算人员进行当期财务核算。
第四节监督检查第十六条本公司由内部审计人员行使对库存物资内部控制的监督检查权。
第十七条库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括:（一)物资管理、核算岗位设置及人员配备的情况。
重点检查是否存在由一人兼任不相容职务的现象。
（二)物资验收入库批准制度的执行情况。
重点检查物资验收入库验收单的手续是否齐全,是否有无实物的验收入库行为。
（三)库存物资出库制度执行情况。
重点检查领料单是否填写详实、手续齐全，是否有越权批准行为及是否经物资管理部门审核签字。
(四）存物资盘点制度的执行情况。
重点检查是否定期进行盘点，盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理,是否存在物资过期、变质、毁损、长期不用而不采取措施处理的现象。
（五)对库存物资盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理程序是否正确、手续是否完备。
第十八条内部审计人员对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。
第十九条本制度由公布之日起生效,黑龙江省完达山股份有限公司董事会负责解释。
黑龙江省完达山股份有限公司董事会某上市公司存货内部控制制度１黑龙江省完达山股份有限公司库存物资内部控制制度第一节总则第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司（以下简称本公司或公司）库存物资的内部控制,保证库存物资的验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序,揭示和防止差错,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过程中消耗的各种物资，包括原料及主要材料、辅助材料、修理用备品备件、燃料，以及尚未领出使用或安装的达到固定资产管理标准的各种设备。
第三条本公司对库存物资实行“集中控制,分级管理”的原则，由公司总部物资管理部门根据公司总部、各分公司的实际需要,核定各单位库存物资的定额指标，根据核定的库存物资定额指标合理购进所需物资,依据统一制定的库存物资内部控制制度对本单位的库存物资进行管理控制。
第四条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,其中包括:(一)物资入库和出库经办者与审批者应分离；(二）实物的验收保管与采购应分离；(三)审批发料的计划员与存货保管员相分离;（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行;（五)若某职位空缺或相关人员临时外出,应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二节分工和授权第五条公司总部、各分公司可根据本单位的具体情况,设置专门的物资管理部门，设置物资主管岗位,在本单位主管副经理（副厂长）的领导下，组织、协调本单位的库存物资管理控制工作，设置物资管理员岗位,办理物资的验收入库、存储保管和发料出库业务,登记仓库物资保管明细账,定期盘点库存物资并编制库存物资盘点表，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。
第六条公司总部、各分公司财务部门要设置物资核算岗位,对本单位的物资收发业务进行会计核算,并每月与物资管理员登记的物资明细账进行核对，保证库存物资会计账簿与物资管理部门的账簿完全一致。
第七条物资验收入库的批准权限由各单位的物资主管人员行使，禁止办理无实物入库的验收入库手续，否则要追究批准人和验收人的责任。
第八条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由本单位主管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作(获得授权)，该部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
第九条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理决定权由公司总部物资管理部门与财务部门行使,并报公司主管负责物资管理的副总经理审核批准，各分公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责人向公司总部报告,公司总部物资管理部门与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。
第三节实施与执行第十条物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准,物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量相互对照,把供货方开具的发票和供货清单与实物相互对照，货物如发生短缺、破损等情形,应尽快查明原因上报物资管理部门负责人,要作出相应的处理意见,经验收正确无误,按物资的类别、数量、单价、金额，开具收料单办理入库手续,同时要把处理意见反馈给财务部门；验收人员一定要严格按操作程序进行验收，凡不符合条件的一律不予验收,验收合格后要在验收单上加盖验收章并有当类物资主管人员、采购人员签字。
第十一条所有物资原则上储存在物资库房内,严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资，入库储存确有困难的，也应采取有效措施，加强护理监管,确保物资的安全、完整、有效。