ROI(投资回报率) PPT
合集下载
培训ROI：投资回报的综合评估
学习方式：自主 学习、团队学习、 导师辅导等
培训内容：专业 知识、技能提升 、领导力培养等
培训效果：知识 掌握程度、技能 提升程度、领导 力提升程度等
培训时间：培训的 时间长度会影响员 工的学习效果和知 识掌握程度
培训频率：培训的 频率会影响员工的 学习效果和知识巩 固程度
培训内容：培训的 内容会影响员工的 学习兴趣和知识应 用程度
混合式培训：线上线下相结合，提高培训 的灵活性和便捷性
游戏化学习：将游戏元素融入培训中，提 高员工的学习兴趣和参与度
跨界合作：与其他行业合作，共同开发培 训课程，提高培训内容的多样性和实用性
终身学习：鼓励员工持续学习，提高员工 的职业素养和竞争力
跨界合作：不同行业之间的合作，实现资源共享和优势互补 共享经济：通过互联网平台，实现资源的共享和利用 培训ROI：在跨界合作和共享经济中，培训ROI将更加重要 未来趋势：跨界合作和共享经济将成为培训ROI的重要发展趋势
计算方法：ROI = (收益 成本) / 成本
收益：培训后员工绩效提升 带来的收益
成本：培训费用、时间成本 等
ROI定义：投资回报率，衡 量投资收益与成本的比率
应用：评估培训效果，优化 培训策略
确定培训目标：明确培训的目的和预期效果 计算培训成本：包括培训费用、时间成本、人力成本等 计算培训收益：包括提高工作效率、降低错误率、提升员工满意度等 计算ROI：将培训收益除以培训成本，得到ROI值 分析ROI结果：根据ROI值评估培训效果，为后续培训提供参考
课程内容：与业务 需求紧密结合，注 重实用性和可操作 性
课程设计：采用互 动式、案例式、模 拟式等多种教学方 法，提高学员参与 度和学习效果
课程时长：根据培 训目标和学员需求 ，合理设置课程时 长，避免过长或过 短
财务报告投资回报率(ROI)分析
03 资产使用效率提升
通过技术改进和管理创新，提高资产使用效率， 降低损耗。
降低成本，增加利润空间
成本控制
严格控制企业运营成本，包括 原材料采购、生产制造、物流
运输等各环节。
税收筹划
合理利用税收政策，降低企业 税负，提高净利润。
精细化管理
通过精细化管理，减少浪费， 提高资源利用效率。
拓展市场份额，增强盈利能力
市场调研
深入了解市场需求和竞争态势，为企业拓展市场提供有力 支持。
产品创新
加大研发投入，推出符合市场需求的新产品，提高市场占 有率。
营销策略
制定有效的营销策略，提高品牌知名度和美誉度，吸引更 多潜在客户。
加强内部管理和风险控制
制度建设
建立健全企业内部管理制度，确保企 业运营规范、高效。
风险管理
加强风险识别、评估和监控，及时应 对潜在风险，降低损失。
财务报告投资回报率（ROI）分析
汇报人：文小库 2024-10-25
• ROI概述与重要性 • 财务指标对ROI影响分析 • 非财务因素对ROI影响分析 • ROI计算方法与案例分享 • 提高ROI途径与措施探讨 • ROI分析结果应用与汇报技巧
目录
01
ROI概述与重要性
Chapter
ROI定义及计算方法
行业发展趋势及政策环境
行业发展趋势
顺应行业发展趋势的企业，能抓住市场机遇，扩大市场份额，提高盈利能力，从而提升 ROI。
政策环境
良好的政策环境，如税收优惠、政策扶持等，有助于降低企业运营成本，提高盈利能力 ，进而提升ROI。
04
ROI计算方法与案例分享
Chapter
简单ROI计算方法介绍
计算公式
通过技术改进和管理创新，提高资产使用效率， 降低损耗。
降低成本，增加利润空间
成本控制
严格控制企业运营成本，包括 原材料采购、生产制造、物流
运输等各环节。
税收筹划
合理利用税收政策，降低企业 税负，提高净利润。
精细化管理
通过精细化管理，减少浪费， 提高资源利用效率。
拓展市场份额，增强盈利能力
市场调研
深入了解市场需求和竞争态势，为企业拓展市场提供有力 支持。
产品创新
加大研发投入，推出符合市场需求的新产品，提高市场占 有率。
营销策略
制定有效的营销策略，提高品牌知名度和美誉度，吸引更 多潜在客户。
加强内部管理和风险控制
制度建设
建立健全企业内部管理制度，确保企 业运营规范、高效。
风险管理
加强风险识别、评估和监控，及时应 对潜在风险，降低损失。
财务报告投资回报率（ROI）分析
汇报人：文小库 2024-10-25
• ROI概述与重要性 • 财务指标对ROI影响分析 • 非财务因素对ROI影响分析 • ROI计算方法与案例分享 • 提高ROI途径与措施探讨 • ROI分析结果应用与汇报技巧
目录
01
ROI概述与重要性
Chapter
ROI定义及计算方法
行业发展趋势及政策环境
行业发展趋势
顺应行业发展趋势的企业，能抓住市场机遇，扩大市场份额，提高盈利能力，从而提升 ROI。
政策环境
良好的政策环境，如税收优惠、政策扶持等，有助于降低企业运营成本，提高盈利能力 ，进而提升ROI。
04
ROI计算方法与案例分享
Chapter
简单ROI计算方法介绍
计算公式
ROI理论ppt课件
（一）商品的个性与喻体的特征 关联
商品个性与喻体特性的关 联性越强，消费者的理解 率就越高，广告的效果就 越好。
本体
无论是产品本 身固有的还是 广告赋予的个 性，都必须单 纯、独立，个 性鲜明。
喻体
喻体是生活中司 空见惯的、是生 动、形象、简单、 浅显的喻体是大 众所喜闻乐见的， 有较强亲和力的。
对产品个性的独 特而透彻的理解。
对消费者心理的准 确把握和细腻挖掘
ROI理论体现了一种广告思维方式的转变，即从产品
到消费者，从诉求到表现的转变，强调广告的艺术表 现力，一改原来陈腐的广告风格，为业界纷纷仿效， 实践也同样证明，凡真正领会到了它的真谛学到了一 招半式的，都会在这个方面有所斩获；但如果只是盲 目模仿，很可能会适得其反。
是消费者所司空见惯
旧 的或非常熟悉的；
元
②创意所运用的元素 是以往的广告作品曾
素 经运用过的。
①换一个角度运用
②从旧有的元素中发 出新的内涵，使旧元
合 素焕发新的生命力。
➢两种互逆的手段 同样的元素，不同的图景 同样的图景，不同的元素
三、震撼性 广告具有震撼性的两个前提：
（一）向惯例挑战
➢创新才会有创意 1.反传统 2.大胆承诺
➢创意是需要冒险精神的 1.突破才可能成功 2.标新立异也是一种个性
（二）差异化表现
旧元素，新组合
1．“元素”指的是创意的构成要素，是用以传达广告主 题的人物、事件、场景、道具等等
2．“组合”指的是对创意构成元素的具体运用.
①创意所运用的元素
（二）有比较才有好选择
如何找到一个与产品个性不仅有关联，而且 这种关联性具有不可替代的喻体，这是至关重 要的。
1、商品的个性与喻体情况的关联必须是自然、熨帖的。
投资回报率和盈利能力分析PPT(共 39张)
8-33
二、普通股权益回报率的分解
净金融负债
8-34
8-35
8-36
普通股权益报酬率的替代性方法
——杜邦分析
8-37
普通股股东权益回报率（ROCE）分析
• 财务杠杆（Leverage）反映从普通股股东 以外获得的资本投资的程度 • 如果收到的资本供给（除普通股以外）小 于ＲＯＡ，那么普通股股东获利；当收到的 资本供给大于ＲＯＡ，那么反转会发生。 • 普通股权益与其他资本提供者的回报差异 越大，权益交易就越成功（或越不成功）
Analysis of Return on Net Operating Assets
Sales NOPAT NOA NOPAT margin NOA turnover Return on net operating assets
$5,000,000 $10,000,000 $10,000,000
$500,000 $500,000 $100,000
衡量经营效率或经营业绩 • 反映经营净资产的收益 (不包括
金融资产或负债)
8Байду номын сангаас11
（二）普通股权益资本
• 从普通股股东的角度来看 • 财务杠杆对权益持有回报的影响
8-12
（三）当期投入资本的计算
• 一般是用公司当期可用资本 的平均数来计算 •最常见的计算方法是年初和 年末投入资本之和除以2 • 更精确的方法是对中期值做 平均，比如将每季末的投入资 本相加再除以4
8-1
第六章 投资回报率和盈利能力分析
重点与难点： •理解回报率指标在财务报表分析中的作用 •掌握投资回报率及其多样性计算 •掌握普通股股东权益回报率的分解及各项成
分的相关性
投资回报率课件
用来调整将来的现金流的系数称为折现率
折现率
折现率使得我们可以估算项目投资的现金流的净现值；这是进行投资分析需要的最后 的数据 折现率可以通过两种方法进行理解:
1. 加入公司有现金，则它等与企业资本的投资机会成本 2. 如果企业要举债，则它等与投资者的投资机会成本
净现值（NPV）代表了投资方案所有的收益和成本的影响，同时考虑了 投资的最终剩余价值和金钱的时间成本
投资分析通常被用作对于投资决策的支持
投资分析可以帮助回答如下的投资问题： 1. 将来的回报在考虑了风险后是否与现在的投入相匹配 2. 分析建议的投资是否为达到目的的最有效手段
与注重于历史数据的盈利分析和成本分析不一样，投资分析注重于对于投资项目将来 与注重于历史数据的盈利分析和成本分析不一样， 的价值的估计 常用的工具包括： • 净现值法 (NPV) • 内部投资回报率法 (IRR) • 经济价值增加法 (EVA)
投资分析提供了定量的分析框架来分析投资的机会， 投资分析提供了定量的分析框架来分析投资的机会， 主要用于对企业策略分析框架的补充
投资分析的优点
当在选择不同的投资和策略方向时非常有用： •可以将投资的机会进行量化分析 •帮助进行“干/不干”的决策 •基于定量的指标对于投资机会/战略选择进行优先化
投资机会分析一般分为三步进行
估计现金流: 估计现金流:对应的投资时限和最终剩余价值
价值等于所有的投资回报减去成本，因此必须对于投资期限内的现金流进行估计，并 同时估算项目结束时剩余投资的价值
相当于今天的价值 =
预测的现金流
+
投资结束时的剩余价值
分析的第一步是了解计算价值所需的 数据
估算现金流
• 前期投入需要多少? • 投资的时限应为多少? • 项目结束时的剩余价值为多少?
投资回报率与资金利用效率评估
风险，提高投资收益。
强化内部管理
通过加强内部控制和财务管理，
规范企业运营流程，降低经营风
03
险和成本，提高资金利用效率。
创新融资方式
04 积极探索新的融资渠道和方式，
降低融资成本，增加资金来源，
提高资金利用效率和效益。
03
ROI与资金利用效率的关系
ROI对资金利用效率的影响
ROI（投资回报率）是衡量投资效益的重要指标，它反映了投资所产生的收益与投 入成本之间的比例关系。
案例结论
资金利用效率高并不意味着一定能 获得高ROI。在提高资金利用效率 的同时，应关注市场环境变化，合 理评估投资风险和收益。
ROI和资金利用效率均高的案例
1 2 3
案例描述
某公司通过科学的管理和决策，既获得了较高的 投资回报率（ROI），又实现了资金的高效利用 。
案例分析
该公司在投资决策时，充分考虑了风险和收益的 平衡。同时，通过有效的资金管理体系，实现了 资金的高效利用。
案例结论
在追求高ROI的同时，应注重资 金的管理和利用，提高资金周转
速度。
资金利用效率高但ROI不高的案例
案例描述
某公司通过优化内部流程，提高 了资金利用效率。但由于市场环 境变化，投资回报率（ROI）并不
高。
案例分析
该公司在提高资金利用效率的同时 ，忽视了外部市场环境的变化。在 投资决策时，未能充分评估风险和 收益的平衡。
ROI的重要性
ROI是企业评估投资效果的重要指标，可 以帮助企业做出更好的投资决策。
ROI可以用于比较不同投资项目的风险和 收益，以确定最优的投资组合。
ROI可以用于监测企业的盈利能力，以及 评估企业的经营绩效。
强化内部管理
通过加强内部控制和财务管理，
规范企业运营流程，降低经营风
03
险和成本，提高资金利用效率。
创新融资方式
04 积极探索新的融资渠道和方式，
降低融资成本，增加资金来源，
提高资金利用效率和效益。
03
ROI与资金利用效率的关系
ROI对资金利用效率的影响
ROI（投资回报率）是衡量投资效益的重要指标，它反映了投资所产生的收益与投 入成本之间的比例关系。
案例结论
资金利用效率高并不意味着一定能 获得高ROI。在提高资金利用效率 的同时，应关注市场环境变化，合 理评估投资风险和收益。
ROI和资金利用效率均高的案例
1 2 3
案例描述
某公司通过科学的管理和决策，既获得了较高的 投资回报率（ROI），又实现了资金的高效利用 。
案例分析
该公司在投资决策时，充分考虑了风险和收益的 平衡。同时，通过有效的资金管理体系，实现了 资金的高效利用。
案例结论
在追求高ROI的同时，应注重资 金的管理和利用，提高资金周转
速度。
资金利用效率高但ROI不高的案例
案例描述
某公司通过优化内部流程，提高 了资金利用效率。但由于市场环 境变化，投资回报率（ROI）并不
高。
案例分析
该公司在提高资金利用效率的同时 ，忽视了外部市场环境的变化。在 投资决策时，未能充分评估风险和 收益的平衡。
ROI的重要性
ROI是企业评估投资效果的重要指标，可 以帮助企业做出更好的投资决策。
ROI可以用于比较不同投资项目的风险和 收益，以确定最优的投资组合。
ROI可以用于监测企业的盈利能力，以及 评估企业的经营绩效。
投资回报率计算模型PPT
投资者可以根据投资回报率计算模 型的结果，调整投资策略，提高投 资回报率
调整投资策略
根据投资回报率计算结果，调整投资组合 增加高回报率项目的投资比例 减少低回报率项目的投资比例 定期评估投资回报率，及时调整投资策略
5
投资回报率计算模型的优缺点
优点
简单易用：投资回报率计算模型易 于理解和使用，适合投资者快速评 估投资项目。
计算项目利润：收入减去成本得到 利润
考虑风险因素：如市场风险、政策 风险等，对收益进行风险调整
计算投资回报率：利润除以投资额， 得到投资回报率
确定投资成本
投资成本包括： 初始投资、运 营成本、维护
成本等
初始投资：购 买资产、设备、 技术等所需的
费用
运营成本：日 常运营所需的 费用，如租金、 水电费、人工
投资回报率计算 模型在实际投资 决策中的应用案 例
投资回报率计算 模型在风险评估 中的应用
监测投资项目的进展
投资回报率计算模型可以帮助投资 者实时监测投资项目的进展情况
投资回报率计算模型还可以帮助投 资者预测投资项目的未来发展趋势
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
通过计算投资回报率，投资者可以 了解投资项目的盈利能力和风险状 况
明确目标：该模型可以帮助投资者 明确投资目标，以便更好地制定投 资策略。
考虑风险：投资回报率计算模型 考虑了投资的风险因素，可以帮 助投资者更好地评估投资风险。
适用于多种投资：该模型适用于多 种投资类型，包括股票、债券、房 地产等。
缺点
计算复杂：需要大量的数据和复杂的计算过程
假设条件多：需要假设市场条件、投资期限等条件
案例二：某基金投资组合回报率计算
ROI 投资回报率 培训 ppt
Miscellaneous
所得税前净收入 － 所得税 （25％）
（NPBT） Income Tax
税后利润 ＋ 折旧
Profit after tax Depreciation
税后现金利润
Cash Profit
营运资金 ＋ 固定资产净值
投资总额
Working Capital Net Fixed Assets
D. Fixed Assets 固定资产
E. Working Capital 营运资金
F. Own Working Capital 自有营运资金
ROI-DATA报表分解-A
A. Distributor Data 分销商信息
(1)ROI报表单位为：千元 (2)如果是Mix客户，请加总HPC&FOODS数据 (3)非独立核销分公司，请与总公司数据加总
UL票扣形式 事前 事后 事前 事后 事前 事后
进货价 84.6 94 84.6 94 84.6 94
DMS账务处理
ROI（投资回报率）
目录
➢ 投资回报率概念 ➢ROI报表的目的 ➢投资回报率计算方法 ➢ 如何填写ROI报告（UL） ➢ROI报表常见问题解答(Q&A)
投资回报率概念
投资回报率 ROI ？
－又称投资利润率, 投资报酬率（记作ROI），是指正常年度利润占投资总额的 百分比。
－ 其计算公式为 ： 投资回报率（ROI）=年度利润/投资总额×100% － 举例
ROI报表中其它收入的计算- ON INVOICE TPR
➢ 指在销售时直接抵扣掉折扣；DT在DMS的进货价格必须为抵扣掉折扣后的
➢ DT的出货价格有两种方式：
➢ TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”填0
ROI——投资回报率
第三个I即 Integration，在整合力方面，凤凰网融合互联网、电视网、无线网三大网络，结合内容策划、互动应用、落地活动、公共关系、口碑营销、媒体合作， 整合集团内外电视、平媒、电台、户外大屏、社区等多种资源平台，提供多层次的媒介接触点，打造跨媒体跨平台的整合营销解决方案，为营销提供了更佳的 ROI。
▪ROI的缺点
3ROI理论
▪相关性原则-Relevance
▪原创性原则-Originality
▪震撼性原则-Impact
4图像处理中的ROI
1 计算公式
公式
ROI的计算公式为：投资回报率（ROI）=年利润或年均利润/投资总额×100%。
举例
1、首先计算某一个商业期满时所拥有的财产额，称之为期末财产与A。
相关性原则-Relevanc与受众知识经验领域的相关性
B 广告内容与消费者需要的相关性
“你一定要把了解关联到消费者的需要上面，并不是说有想象力的作品就是聪明的作品了”——Willanm Bernbach
2、广告与产品的相关性
A 与产品的形式
B 和产品内涵的关系
原创性原则-Originality
ROI (Region Of Interest) ，感兴趣区域，在图像处理中（图像压缩、旋转、变换等等），对某些特定区域（根据特定的规则或方法确定）的简称，就是在要待处理的图像中提取出的要处理的区域。例如，在一幅图片中有绿叶和花朵，要对绿叶做特别的处理（旋转等），而这些绿叶，就称为ROI。
第二个I是 Insight，即洞察力，在信息过剩的时代，人们希望海量快速之外非同质化的高品质稀缺性内容，用户对媒体的需求已经从广度媒体向深度媒体转化。凤凰网 以“中华情怀、全球视野、包容开放、进步力量”的媒体价值主张，引导社会多元意见的对话，以探寻事件深层意义、寻求社会价值共识为制高点，结合内容洞察、 受众及消费者洞察、行业及广告主洞察，打造客户的品牌美誉度与用户忠诚度，提升营销ROI。
▪ROI的缺点
3ROI理论
▪相关性原则-Relevance
▪原创性原则-Originality
▪震撼性原则-Impact
4图像处理中的ROI
1 计算公式
公式
ROI的计算公式为：投资回报率（ROI）=年利润或年均利润/投资总额×100%。
举例
1、首先计算某一个商业期满时所拥有的财产额，称之为期末财产与A。
相关性原则-Relevanc与受众知识经验领域的相关性
B 广告内容与消费者需要的相关性
“你一定要把了解关联到消费者的需要上面，并不是说有想象力的作品就是聪明的作品了”——Willanm Bernbach
2、广告与产品的相关性
A 与产品的形式
B 和产品内涵的关系
原创性原则-Originality
ROI (Region Of Interest) ，感兴趣区域，在图像处理中（图像压缩、旋转、变换等等），对某些特定区域（根据特定的规则或方法确定）的简称，就是在要待处理的图像中提取出的要处理的区域。例如，在一幅图片中有绿叶和花朵，要对绿叶做特别的处理（旋转等），而这些绿叶，就称为ROI。
第二个I是 Insight，即洞察力，在信息过剩的时代，人们希望海量快速之外非同质化的高品质稀缺性内容，用户对媒体的需求已经从广度媒体向深度媒体转化。凤凰网 以“中华情怀、全球视野、包容开放、进步力量”的媒体价值主张，引导社会多元意见的对话，以探寻事件深层意义、寻求社会价值共识为制高点，结合内容洞察、 受众及消费者洞察、行业及广告主洞察，打造客户的品牌美誉度与用户忠诚度，提升营销ROI。
投资回报_ 公司投资回报率评估,为投资者提供参考PPT
• 不同资产类型的投资回报表现也不同 • 股票：高波动性、高收益潜力 • 债券：低波动性、稳定收益 • 商品：价格波动大、收益风险较高 • 房地产：收益稳定、资本增值空间有限
• 投资者应根据自身的风险承受能力和投资目标选择合适的行业和 资产类型
02
公司投资回报率评估方法
公司财务报表分析与应用
• 公司财务报表是评估投资回报率的基础 • 资产负债表：反映公司资产、负债和所有者权益状况 • 利润表：反映公司收入和费用状况 • 现金流量表：反映公司现金流入和流出状况
投资者如何利用投资回报率进行投资决策的建议
投资者可利用投资回报率进行投资决策
• 选择高投资回报率、低风险的资产进行投资 • 考虑自身的风险承受能力和投资目标，制定投资策略 • 关注市场动态和公司业绩变化，把握市场趋势
投资者进行投资决策的建议
• 加强投资知识学习，提高投资技能 • 保持理性投资态度，避免盲目跟风和恐慌性抛售 • 定期调整资产配置，以适应市场环境变化和投资者需求
05
投资回报率预测与风险管理
投资回报率预测方法及实例
投资回报率预测是指投资者对未来投资回报率的估计
• 预测方法：基于历史数据的回归分析、基于市场趋势的预测、基于公司业绩的预 测等
投资回报率预测实例
• 假设投资者拟投资一家公司的股票，可通过分析该公司历史业绩、市场趋势和行业 状况等因素，预测其未来投资回报率
投资者如何利用投资回报率进行投资时机选择
投资时机选择对投资回报率具有重要影响
• 市场底部：投资者可购买低价资产，等待市场上涨获取收益 • 市场顶部：投资者可出售资产，避免市场下跌导致的损失
投资者可利用投资回报率进行投资时机选择
• 关注市场动态和公司业绩变化，把握市场趋势 • 结合自身的投资目标和风险承受能力，制定投资策略 • 避免盲目跟风和恐慌性抛售，保持理性投资态度
• 投资者应根据自身的风险承受能力和投资目标选择合适的行业和 资产类型
02
公司投资回报率评估方法
公司财务报表分析与应用
• 公司财务报表是评估投资回报率的基础 • 资产负债表：反映公司资产、负债和所有者权益状况 • 利润表：反映公司收入和费用状况 • 现金流量表：反映公司现金流入和流出状况
投资者如何利用投资回报率进行投资决策的建议
投资者可利用投资回报率进行投资决策
• 选择高投资回报率、低风险的资产进行投资 • 考虑自身的风险承受能力和投资目标，制定投资策略 • 关注市场动态和公司业绩变化，把握市场趋势
投资者进行投资决策的建议
• 加强投资知识学习，提高投资技能 • 保持理性投资态度，避免盲目跟风和恐慌性抛售 • 定期调整资产配置，以适应市场环境变化和投资者需求
05
投资回报率预测与风险管理
投资回报率预测方法及实例
投资回报率预测是指投资者对未来投资回报率的估计
• 预测方法：基于历史数据的回归分析、基于市场趋势的预测、基于公司业绩的预 测等
投资回报率预测实例
• 假设投资者拟投资一家公司的股票，可通过分析该公司历史业绩、市场趋势和行业 状况等因素，预测其未来投资回报率
投资者如何利用投资回报率进行投资时机选择
投资时机选择对投资回报率具有重要影响
• 市场底部：投资者可购买低价资产，等待市场上涨获取收益 • 市场顶部：投资者可出售资产，避免市场下跌导致的损失
投资者可利用投资回报率进行投资时机选择
• 关注市场动态和公司业绩变化，把握市场趋势 • 结合自身的投资目标和风险承受能力，制定投资策略 • 避免盲目跟风和恐慌性抛售，保持理性投资态度
投资回报率
排资金。
02
影响投资回报率的因素
投资风险
风险与回报
投资风险与回报率之间存在一定的关联，通常风 险较高的投资项目具有较高的潜在回报率。
风险分散
通过分散投资来降低单一资产的风险，从而提高 整体投资组合的回报率。
风险管理
采取有效的风险管理措施，如对冲策略和止损点 设置，以降低投资风险并保持稳定的回报率。
投资回报率的重要性
评估投资效益
投资回报率是评估投资效益的 重要指标，能够帮助投资者了
解投资的收益情况。
指导投资决策
通过比较不同投资项目的投资 回报率，投资者可以做出更明 智的投资决策。
风险控制
投资回报率可以用于风险控制 ，帮助投资者了解投资风险与 收益的平衡关系。
资金规划
投资回报率是资金规划的重要 依据，能够帮助投资者合理安
投资回报率
汇报人：可编辑 2024-01-09
目录
• 投资回报率概述 • 影响投资回报率的因素 • 提高投资回报率的方法 • 投资回报率的实际应用 • 投资回报率的案例分析
01
投资回报率概述
定义与计算方法
定义
投资回报率（Return on Investment，简称ROI）是指投资 所获得的收益与投资成本的比率。
投资期限
长期投资
长期投资通常能够获得更高的回 报率，因为有时间分散风险并抓 住市场机会。
短期投资
短期投资的风险相对较低，但回 报率也相应较低，因为缺乏足够 的时间来分散风险或等待市场上 涨。
投资期限与资产配
置
根据投资目标和风险承受能力， 合理配置长期和短期投资的比例 ，以实现最佳的回报率。
投资方式
感谢观看
计算方法
02
影响投资回报率的因素
投资风险
风险与回报
投资风险与回报率之间存在一定的关联，通常风 险较高的投资项目具有较高的潜在回报率。
风险分散
通过分散投资来降低单一资产的风险，从而提高 整体投资组合的回报率。
风险管理
采取有效的风险管理措施，如对冲策略和止损点 设置，以降低投资风险并保持稳定的回报率。
投资回报率的重要性
评估投资效益
投资回报率是评估投资效益的 重要指标，能够帮助投资者了
解投资的收益情况。
指导投资决策
通过比较不同投资项目的投资 回报率，投资者可以做出更明 智的投资决策。
风险控制
投资回报率可以用于风险控制 ，帮助投资者了解投资风险与 收益的平衡关系。
资金规划
投资回报率是资金规划的重要 依据，能够帮助投资者合理安
投资回报率
汇报人：可编辑 2024-01-09
目录
• 投资回报率概述 • 影响投资回报率的因素 • 提高投资回报率的方法 • 投资回报率的实际应用 • 投资回报率的案例分析
01
投资回报率概述
定义与计算方法
定义
投资回报率（Return on Investment，简称ROI）是指投资 所获得的收益与投资成本的比率。
投资期限
长期投资
长期投资通常能够获得更高的回 报率，因为有时间分散风险并抓 住市场机会。
短期投资
短期投资的风险相对较低，但回 报率也相应较低，因为缺乏足够 的时间来分散风险或等待市场上 涨。
投资期限与资产配
置
根据投资目标和风险承受能力， 合理配置长期和短期投资的比例 ，以实现最佳的回报率。
投资方式
感谢观看
计算方法
ROI培训 PPT
• TPR:10%
94*.10%=9.4
• TPR价格维护后的UL出货价:94-(94*10%)=84.6
ROI报表中其它收入的计算-TPR事后票扣
➢ 在销售时不抵扣折扣，以事后核销方式补给客户； DT在DMS的进货价格为未抵扣掉折扣的价格 ➢ DT的出货价格有两种方式： • TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”填0 • TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”= UL客户价*折扣点数 ➢ 举例（以一级销量计算）
ROI-data报表分解- E F
营运资金： (1)库存：月平均库存，DMS系统数据为准
(2)分销商给客户的账期：即月平均应收账款 计算方法，季度中每月月底应收账款之和 /3
ROI（投资回报率）
2014.3
目录
➢ 投资回报率概念 ➢ROI报表的目的 ➢投资回报率计算方法 ➢ 如何填写ROI报告（UL） ➢ROI报表常见问题解答(Q&A)
投资回报率概念
投资回报率 ROI ？
－又称投资利润率, 投资报酬率（记作ROI），是指正常年度利润占投资总额的 百分比。
－ 其计算公式为 ： 投资回报率（ROI）=年度利润/投资总额×100% － 举例
税后利润 ＋ 折旧
Profit after tax Depreciation
税后现金利润
Cash Profit
营运资金 ＋ 固定资产净值
投资总额
Working Capital Net Fixed Assets
Total Investment
ROI=税后现金利润/投资总额*100%
如何填写ROI报告（UL）
＋ 其它收入
Other Income
毛收入
Total Gross Profit
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
D. Fixed Assets 固定资产
E. Working Capital 营运资金
F. Own Working Capital 自有营运资金
ROI-data报表分解-A
A. Distributor Data 分销商信息
(1)ROI报表单位为：千元 (2)如果是Mix客户，请加总HPC&FOODS数据 (3)非独立核销分公司，请与总公司数据加总
6
84.6
94
90.6
-3.4
9.4
6
84.6
94
100
6
0
6
comments
不允许 不允许
ROI报表中其它收入的计算-TPR事后票扣
➢ 在销售时不抵扣折扣，以事后核销方式补给客户； DT在DMS的进货价格为未抵扣掉折扣的价格
➢ DT的出货价格有两种方式：
• TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”填0
UL票扣形式 事前 事后 事前 事后 事前 事后
进货价 84.6 94 84.6 94 84.6 94
DMS账务处理
毛利
Gross Margin
＋ 贸易条款净收入 Net Trading Term
＋ 其它收入
Other Income
毛收入
Total Gross Profit
－ 营运成本：
Operational Cost
1. 仓储运输费用 Logt
3. 杂费
Miscellaneous
所得税前净收入 － 所得税 （25％）
（NPBT） Income Tax
税后利润 ＋ 折旧
Profit after tax Depreciation
税后现金利润
Cash Profit
营运资金 ＋ 固定资产净值
投资总额
Working Capital Net Fixed Assets
• TPR:10%
94*.10%=9.4
• TPR价格维护后的UL出货价:94-(94*10%)=84.6
账务处理 1 2 3 4
UL出货价 DT DMS进货价 DT DMS出货价 DT DMS系统
格
格
格
毛利 DT 其他收入 DT 净收入
84.6
84.6
90.6
6
0
6
84.6
84.6
100
15.4
-9.4
投资回报率计算方法（公式拆分1）
年度或年均利润
投资回报率
÷
投资总额
毛收入 － 营运成本 － 所得税
毛利
仓储运输费用
贸易条款净 人事费用 收入
其他收入
杂费(折旧)
营运资金 ＋ 固定资产净值
库存 应收帐款 代垫费用 客户的应付帐款 保证金
投资回报率计算方法（公式拆分2）
分销商利润分析 DT P&L
商品销售收入（不含税） Revenue － 销售商品成本（不含税） COGS
• TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”= UL客户价*折扣点数
➢ 举例（以一级销量计算）
• UL客户价:100*.94=94 • DT客户价:100 • TPR:10% 94*10%=9.4
DT DMS进货价 DT DMS出货价 DT DMS系统毛
账务处理 UL出货价格
格
格
利
DT 其他收入 DT 净收入
Total Investment
ROI=税后现金利润/投资总额*100%
如何填写ROI报告（UL）
DATA 报告主要内容：
A. Distributor Data 分销商信息
B. Trading Term & Other Income 贸易条款收入和其他收入
C. Operational Cost 营运成本
ROI（投资回报率）
目录
➢ 投资回报率概念 ➢ROI报表的目的 ➢投资回报率计算方法 ➢ 如何填写ROI报告（UL） ➢ROI报表常见问题解答(Q&A)
投资回报率概念
投资回报率 ROI ？
－又称投资利润率, 投资报酬率（记作ROI），是指正常年度利润占投资总额的 百分比。
－ 其计算公式为 ： 投资回报率（ROI）=年度利润/投资总额×100% － 举例
(4)其他品牌销量必须全部计入，避免UL生意占比 不正确，影响真实费用成本分摊
ROI-data报表分解-B
B. Trading Term & Other Income 贸易条款收入和其他收入
(1)贸易条款收入：UL给予经销商部分
成长奖励
Growth Incentive
覆盖奖励
Coverage Incentive
comments
1
94
94
2
94
94
90.6 100
-3.4
9.4
6
UL后补94*10%=9.4
DT支付下游客户9.4 UL支付
6
0
6
DT9.4 无关DMS
DMS出货价方式：（影响DMS毛利主要因素）
举例：10%TPR 选择
方法简述
方法1
促销步调与UL一致
方法2
统一100%客户价出货
方法3
UL事后票扣提前折让
Sub-DT后勤补贴 Sub-DT Logistics Subsidy
(2)贸易条款支出： 分销商给予下游客户的各种支持或罚款
（不包含代垫UL支持部分，例TCP陈列费等） UL超期违约金罚款
(3)其它收入： 保证金利息, 其它所得 （相关UL） 车销/OM/分仓分公司补贴 毛利调整（系统毛利不正确时）
ROI-data报表分解-A
A. Distributor Data 分销商信息
(1)毛利（Gross Margin）： 不含税收入减去其不含税成本的差额 ＝二级销量× 毛利率
(2)DMS系统毛利受TPR出货价影响 （事前票扣或事后票扣）
(3)黄色部分，填入DMS系统数据为准，差异部分 在其他收入中调整（详见PPT第10页）
客户投入100万元，年度利润为20万元，所得税率为25%，则年度ROI计算为： ROI=20*(1-25%)/100=15%
备注：UL季度ROI报告，即计算经销商季度年化的回报率
ROI报表的目的
ROI报表及时反映企业季度或年度的投资回报情况 ROI报表为企业决策者提供理性的数据支持 ROI报表分析为企业经营者找出利润增长机会点 UL帮助客户分析ROI数据，从而达到共赢
ROI报表中其它收入的计算- ON INVOICE TPR
➢ 指在销售时直接抵扣掉折扣；DT在DMS的进货价格必须为抵扣掉折扣后的
➢ DT的出货价格有两种方式：
➢ TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”填0
➢ TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”=-UL客户价*折扣点数
➢ 举例：
• UL客户价:100*.94=94 • DT客户价:100
E. Working Capital 营运资金
F. Own Working Capital 自有营运资金
ROI-data报表分解-A
A. Distributor Data 分销商信息
(1)ROI报表单位为：千元 (2)如果是Mix客户，请加总HPC&FOODS数据 (3)非独立核销分公司，请与总公司数据加总
6
84.6
94
90.6
-3.4
9.4
6
84.6
94
100
6
0
6
comments
不允许 不允许
ROI报表中其它收入的计算-TPR事后票扣
➢ 在销售时不抵扣折扣，以事后核销方式补给客户； DT在DMS的进货价格为未抵扣掉折扣的价格
➢ DT的出货价格有两种方式：
• TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”填0
UL票扣形式 事前 事后 事前 事后 事前 事后
进货价 84.6 94 84.6 94 84.6 94
DMS账务处理
毛利
Gross Margin
＋ 贸易条款净收入 Net Trading Term
＋ 其它收入
Other Income
毛收入
Total Gross Profit
－ 营运成本：
Operational Cost
1. 仓储运输费用 Logt
3. 杂费
Miscellaneous
所得税前净收入 － 所得税 （25％）
（NPBT） Income Tax
税后利润 ＋ 折旧
Profit after tax Depreciation
税后现金利润
Cash Profit
营运资金 ＋ 固定资产净值
投资总额
Working Capital Net Fixed Assets
• TPR:10%
94*.10%=9.4
• TPR价格维护后的UL出货价:94-(94*10%)=84.6
账务处理 1 2 3 4
UL出货价 DT DMS进货价 DT DMS出货价 DT DMS系统
格
格
格
毛利 DT 其他收入 DT 净收入
84.6
84.6
90.6
6
0
6
84.6
84.6
100
15.4
-9.4
投资回报率计算方法（公式拆分1）
年度或年均利润
投资回报率
÷
投资总额
毛收入 － 营运成本 － 所得税
毛利
仓储运输费用
贸易条款净 人事费用 收入
其他收入
杂费(折旧)
营运资金 ＋ 固定资产净值
库存 应收帐款 代垫费用 客户的应付帐款 保证金
投资回报率计算方法（公式拆分2）
分销商利润分析 DT P&L
商品销售收入（不含税） Revenue － 销售商品成本（不含税） COGS
• TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”= UL客户价*折扣点数
➢ 举例（以一级销量计算）
• UL客户价:100*.94=94 • DT客户价:100 • TPR:10% 94*10%=9.4
DT DMS进货价 DT DMS出货价 DT DMS系统毛
账务处理 UL出货价格
格
格
利
DT 其他收入 DT 净收入
Total Investment
ROI=税后现金利润/投资总额*100%
如何填写ROI报告（UL）
DATA 报告主要内容：
A. Distributor Data 分销商信息
B. Trading Term & Other Income 贸易条款收入和其他收入
C. Operational Cost 营运成本
ROI（投资回报率）
目录
➢ 投资回报率概念 ➢ROI报表的目的 ➢投资回报率计算方法 ➢ 如何填写ROI报告（UL） ➢ROI报表常见问题解答(Q&A)
投资回报率概念
投资回报率 ROI ？
－又称投资利润率, 投资报酬率（记作ROI），是指正常年度利润占投资总额的 百分比。
－ 其计算公式为 ： 投资回报率（ROI）=年度利润/投资总额×100% － 举例
(4)其他品牌销量必须全部计入，避免UL生意占比 不正确，影响真实费用成本分摊
ROI-data报表分解-B
B. Trading Term & Other Income 贸易条款收入和其他收入
(1)贸易条款收入：UL给予经销商部分
成长奖励
Growth Incentive
覆盖奖励
Coverage Incentive
comments
1
94
94
2
94
94
90.6 100
-3.4
9.4
6
UL后补94*10%=9.4
DT支付下游客户9.4 UL支付
6
0
6
DT9.4 无关DMS
DMS出货价方式：（影响DMS毛利主要因素）
举例：10%TPR 选择
方法简述
方法1
促销步调与UL一致
方法2
统一100%客户价出货
方法3
UL事后票扣提前折让
Sub-DT后勤补贴 Sub-DT Logistics Subsidy
(2)贸易条款支出： 分销商给予下游客户的各种支持或罚款
（不包含代垫UL支持部分，例TCP陈列费等） UL超期违约金罚款
(3)其它收入： 保证金利息, 其它所得 （相关UL） 车销/OM/分仓分公司补贴 毛利调整（系统毛利不正确时）
ROI-data报表分解-A
A. Distributor Data 分销商信息
(1)毛利（Gross Margin）： 不含税收入减去其不含税成本的差额 ＝二级销量× 毛利率
(2)DMS系统毛利受TPR出货价影响 （事前票扣或事后票扣）
(3)黄色部分，填入DMS系统数据为准，差异部分 在其他收入中调整（详见PPT第10页）
客户投入100万元，年度利润为20万元，所得税率为25%，则年度ROI计算为： ROI=20*(1-25%)/100=15%
备注：UL季度ROI报告，即计算经销商季度年化的回报率
ROI报表的目的
ROI报表及时反映企业季度或年度的投资回报情况 ROI报表为企业决策者提供理性的数据支持 ROI报表分析为企业经营者找出利润增长机会点 UL帮助客户分析ROI数据，从而达到共赢
ROI报表中其它收入的计算- ON INVOICE TPR
➢ 指在销售时直接抵扣掉折扣；DT在DMS的进货价格必须为抵扣掉折扣后的
➢ DT的出货价格有两种方式：
➢ TPR在DMS系统中体现，则“其他收入”填0
➢ TPR在DMS系统不体现，则“其他收入”=-UL客户价*折扣点数
➢ 举例：
• UL客户价:100*.94=94 • DT客户价:100