海正药业2020年三季度财务分析详细报告

项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
2,216,237.4 5
667,434.77 206,161.37 226,464.62
100.00 2,459,213.5 7
30.12 925,122.63
9.30 224,466.71
10.22 199,051.75
100.00 2,128,142.3 1
37.62 758,594.57
9.13 241,364.94
8.09 212,107.69
100.00 35.65 11.34 9.97
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应收账款
153,577.41
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
2,459,213.5 242,976.12
10.96 2,128,142.3 -331071.26
-13.46
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第 5 页 共 40 页
流动资产
存货
货币资金 其他流动资产 预付款项 交易性金融资产
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大， 经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019 年三季度相比，资产结构趋于改善。
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
667,434.77
100.00 925,122.63
100.00 758,594.57
100.00
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存货
货币资金
5.8Leabharlann Baidu 25,805.48
2.16 12,808.43
-
0
24.26 241,364.94
21.52 212,107.69
23.47 182,140.23
3.13 30,132.62
2.79 28,045.24
1.38 693.48
-
0.33
31.82
27.96
24.01 3.97 3.70 0.09 0.00
应收账款 预付款项 其他流动资产 应收票据 交易性金融资产
206,161.37
226,464.62
153,577.41 20,598.01 38,837.38 14,406.84 0
30.89 224,466.71
33.93 199,051.75
23.01 217,124.17
3.09 28,942.43
海正药业2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海正药业2020年三季度资产总额为2,128,142.31万元，其中流动资产 为758,594.57万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动 资产的31.82%、27.96%和24.01%。非流动资产为1,369,547.74万元，主 要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的 57.99%、8.4%和5.46%。
7
925,122.63 257,687.86
18,305.33 224,466.71
-27412.88 199,051.75
25,805.48 -13031.90
28,942.43 8,344.42
0
0
1
38.61 758,594.57 -166528.06
8.88
16,898.23
241,364.94
62.38 1,369,547.7 4
29.70 794,230.35
5.29 115,031.84
3.72 74,741.56
64.35
37.32 5.41 3.51
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.79%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的28.05%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
6.93 217,124.17
8.83 182,140.23
8.56
非流动资产
固定资产 长期股权投资 无形资产
1,548,802.6 8
700,639.36 32,290.6
87,466.36
69.88 1,534,090.9 4
31.61 730,349.54
1.46 130,176.56
3.95 91,453.18
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,128,142.31万元，与2019年三季度的 2,459,213.57万元相比有较大幅度下降，下降13.46%。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加63,880.8万元，存货 增加16,898.23万元，货币资金增加13,055.95万元，递延所得税资产增加 6,924.71万元，投资性房地产增加4,735.91万元，其他流动资产增加 2,239.76万元，长期待摊费用增加1,213.69万元，预付款项增加1,190.19 万元，交易性金融资产增加0.33万元，共计增加110,139.57万元；以下项 目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少1,609.36万元，商誉减少 2,505.05万元，应收票据减少12,114.95万元，长期股权投资减少15,144.72 万元，无形资产减少16,711.61万元，应收账款减少34,983.94万元，开发 支出减少36,758.16万元，在建工程减少445,595.19万元，共计减少 565,422.98万元。各项科目变化引起资产总额减少331,071.26万元。
-12.10
13,055.95
212,107.69