房地产企业三大增值税种整体项目纳税测算(模版)

现场包装费
0
0
0
0
0
0
11 业务宣传费
12 销售代理费用 13 销售模型制作费 14 其他
促销活动费
宣传资料费 礼品费 其他
业务宣传费合计 销售佣金 销售代理费 销售策划费 其他 销售代理费用合计
总合计
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
管理费用进项抵扣测算
序号
二级科目
1 职工工资
2 职工福利费
3 劳动保险费
开发成本可抵扣测算
序号 一
二级科目 三级科目 四级科目
土地出让金
土地契税
耕地占用税
土地征用 及拆迁补
偿费
土地交易费 拆迁补偿费 征(土)地管 理费 土地购置费
拍卖佣金 其他土地费
用
本项合计
临时施工道路
费临时施工用水
接临入时费施工污水
管临接时入施费工用电
三(七)通一 平费
接临入时费施工用气
接临入时费施工办公
税 5.应缴土地增值税税款
6 预交土地增值税税款
7.项目清算应补土地增值税税款
企业 所得 税
1.利润总额 2.纳税调整 3.应纳税所得额 4.应纳所得税额
净利润 净利润额
税负 1.进项税率 2.增值税税负率
率 3.土地增值税税负率
编制日期： 普通住宅 非普通住宅 商铺
单位：元 合 计 备注
进项税额/含税收入。计算时可将土地成本递减的增值税视为进项税额。 应纳增值税额/含税收入 应纳土地增值税/含税全部项目收入
21 无形资产摊销
22 长期待摊费用摊销
23 坏账准备
24 保险费
25 其他
合计
0
0
0
序号
二级科目
1 汇兑损益 2 利息支出 3 手续费 4 利息收入 5 其他
合计
财务费用进项抵扣测算
三级科目
其中：可抵扣 预算或实际金额 增值税含税金 适用税率 进项税额
额
0
0
0
0
0
0
0
0
序号 1
二级科目
其他支出进项抵扣测算
基本养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
劳动保险费合计
0
其中：可抵扣 适用税
增值税含税金
额
率
进项税额 0
0
0
0
0
0
0
0
0
电话费 网络费 文印费 办公用品 印制单证费 茶水费 其他
办公费合计
0
0
0
展位费 展台搭建费 场地布置 制作费
展览费合计 电视广告 户外广告牌 公交广告 工地围墙广告 报纸广告 其他
广告费合计 广告设施及发布费
其中：可抵扣 三级科目 预算或实际金额 增值税含税金 适用税率 进项税额
额
0
2
0
3
0
4
0
5
0
合计
0
0
0
前期工程
二
费
方案评审费
小计
0.00
0.00
小城镇建设配
套费 施工许可证费 城市规划综合
技术服务费费
人防建设费
防雷检测费 消防审查费
行政规费及 规划报建费
白蚁防治费 施工噪音管理 费 散装水泥基金 工程质量监督 费工程造价管理 费 安全监督费 工程定额测定 费 招投标管理费 房屋所有权登 记费 劳动保险费 新型墙体材料 专房项屋费所有权登 记工本费 住房交易手 续丈费量（测量 ）拆迁费管理费 审图费
宽带网接入费 智能化系统
小计
小区道路及路
程费
灯 环卫
垃圾站(箱) 环卫工程费
灭蚊灯
小计
绿化工程费
其他费用
本项合计
居委会
物业管理用房
幼儿园
警务室
活动用房
会所
区内公建费 自行车棚
露天停车场
五 配套设施费
水塔
文化游乐设施
消防
公厕
小计
物业开办费 公共设施维
修其基他金公用配
套设施费
本项合计
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0.00
0.00 0.00
0 0 0 0
0
0
0
0.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
0
0
0.00
0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0.00
0
医疗保险
0
3 劳动保险费
失业保险
0
工伤保险
0
劳动保险费合计
0
0
0
4 职工教育经费
0
电话费
0
网络费
0
文印费
0
办公用品
0
5 办公费
书报费
0源自文库
茶水费
0
装修费
0
其他
0
办公费合计
0
0
0
6 修理费
办公设施维修、其他。
0
电费
7 水电费
水费
水电费合计
8 业务招待费
汽油费
维修费
路桥费
9 车辆使用费
保险费 车辆租赁费
养路费
小计
水增容费 供水管网建设
给排水工程 费
费雨(污)水管网 建防设洪费管网建设 费消防给水基础 设施费
小计
燃气增容等规
费煤气管道的铺
燃气工程费 设费 煤气配套费
小计
入网费
四
基础设施费 电视工程费
有线电视的线路 铺设
小计
电话配套费
电话增容费 通讯工程费 电话电缆集资
费
小计
通讯线路及 设备安装费
小区道路工
其他费
小计
0.00
0.00
地质勘察费
环境评测费
水准测量工程
水文地质勘 测量
察费
日照分析合同
交通分析费
小计
0.00
0.00
面积测绘
测绘费
地形地貌测绘
小计
0.00
0.00
其他前期费用
其他费用 专家评审费
小计
0.00
0.00
本项合计
0.00
0.00
土方工程 地基加固处理
费 桩基础
围护及支撑费
土建工程费 地下室工程
其他
车辆使用费合计
10 低值易耗品
11 差旅费 12 折旧费
住宿费、交通费、出差补贴 。
13 劳动保护费
贷款利息
融资费用
14 利息支出
贷款户利息收入
贷款户手续费用
利息支出合计
15 房屋维修基金
16 工程预决算编制及审查费
17 前期物业管理费
18 周转房摊销
25 其他
合计
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
三级科目
其中：可抵扣增
预算或实际金额
适用税率 进项税额
值税含税金额
0
职工体检费、医药费、困难补助
、水电补贴、房租补贴、节日补 贴、工作餐、福利设施、文体活
0
动。
基本养老保险
0
医疗保险
0
失业保险
0
工伤保险
0
劳动保险费合计
0
0
0
4 职工教育经费
差旅费、资料费、场地费、培 训餐费、课酬费、其他。
电话费
5 办公费 6 修理费
整体项目三大增值税种的税负测算
公司名称：
项目名称
规划 指标
收入 项目
占地面积M2 总建筑面积M2 总可售面积M2 可售面积占总建筑面积比 销售单价（含税） 1.含税收入
2.增值税应税销售额（扣除土地款）
3.土地增值税收入总额（不含税） 扣除项目总金额 1 土地征用及拆迁补偿金额
土地出让金
拆拆补偿款
契税
土建(结构)工
程土建(建筑)工
程
小计
0.00
0.00
照明电气(强电 )弱工电程智能化工 程 给排水工程
消防安装工程
火灾报警工程 煤气安装工程 费 综合布线系统
安装工程费 避雷接地工程 空调及通风工
程电梯及自动扶
梯园林环境工程
建筑安装工 三
程费
费 停车设备 室内停车交通
设其施他安装工程
费
小计
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
进项税额
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0 0 0 0 0
0.00
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0 0 0
六
开发间接费用
0
0
0
0
七
不可预见费用
总合计
0.00
0.00
0.00
序号
二级科目
1 职工工资
开发间接费用进项抵扣测算
三级科目
预算或实际金额
其中：可抵扣 增值税含税金 适用税率
额
进项税额 0
职工体检费、医药费、困难补
2 职工福利费
助、水电补贴、房租补贴、节 日补贴、工作餐、福利设施、
0
文体活动。
基本养老保险
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
序号 1 职工工资
二级科目
2 职工福利费
3 劳动保险费 4 职工教育经费
5 办公费
6 售楼部装修费用 7 租赁费 8 修理费
9 展览费
10 广告费
销售费用进项抵扣测算
三级科目
预算或实际金额
职工体检费、医药费 、困难补助、水电补 贴、房租补贴、节日 补贴、工作餐、福利 设施、文体活动。
室外装修
装修工程费 室内装修
小计
样板房建筑及装
修 样板房内家具
样板房内家电 售楼处建筑及 样板房/售楼 装修 处装修费 售楼处内家具
售楼处内家电
售楼处景观
小计
监理费
检验检测费 工程施工招标
代工理程费设备招标
工程造价咨 代工理程费预算编审
询费
咨工询程费结算编审
咨询费
小计
本项合计
交纳的电增容
供电工程费
费 供电贴费 设备安装及电 缆铺设费 电源建设费
保险费 车辆租赁费
养路费
其他
车辆使用费合计
0
0
0
13 低值易耗品
14 差旅费
住宿费、交通费、出差补贴。
印花税
房产税
15 税金
防洪保安费 土地使用税
车船使用税
税金合计
0
0
0
16 折旧费
17 劳动保护费
董事津贴
差旅费(住宿费、交通费）
18 董事会费
会议费
其他
董事会费合计
0
0
0
19 审计费
20 咨询顾问费
电话网络接入 费场地平整
小计
临时办公室费
临时宿舍费
临时厕所费 临时设施费 施工场地围墙
及门卫室费 其他费
小计
可行性研究 费
可行性研究费
市场调研费 市场调研费
预算或实 际金额
0.00
0.00 0.00
其中：可抵扣
适用税
增值税含税金 额
率
0.00 0.00 0.00
规划设计费
设计费
施工图设计费 装饰专项设计 费智能化专项设 计景费观专项设计 费其他专项设计 费规划设计模型 制作费 制图、晒图费
...
2 房地产开发成本
前期工程费
建筑安装工程费
扣除
基础设施费
项目
公用配套设施费
开发间接费
3 房地产开发费用（可按10%计算）
利息支出
其他费用
4 转让房地产有关的税金
增值税（土增税不扣减）
城建税
教育费附加
5 财政部规定的加计20%扣除数
1 增值额
2 增值额与扣除项目金额比
土地 3.适用税率
增值 4.速算扣除系数
网络费 文印费 办公用品 书报费 印制单证费 茶水费 证照年审费 装修费 其他
办公费合计 办公设施维修、其他。
0
0
0
7 租赁费
办公室租金、员工房租费。
8 水电费 9 业务招待费
电费 水费
水电费合计
0
0
0
10 会议费
会务费、差旅费、资料费、场 地费、会议餐费、其他。
11 招聘费
汽油费
维修费
路桥费
12 车辆使用费