企业风险管理的主要方法

企业风险管理的主要方法

风险管理是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进

行识别、估测、评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，

对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致的结果，以期以最

小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展和科技

的进步，现实生活中的风险因素越来越多，无论企业还是社会，都日益认识到进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种

办法来对付风险，但无论采用何种方法，风险管理的一条基本

原则是：以最小的成本获得最大的保障。

一、企业经营中常见风险

每个企业在经营中都有可能性发生风险，如何化解和减少

风险是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险，然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识，进行科学的管

理和科学的决策，建立起相应的制度才能避免风险的发生。从

目前市场环境来看主要有七种风险：

1.经济合同风险：是指企业在履行经济合同过程中，对方

违反合同规定或遇到不可抗力影响，造成本企业的经济损失。

因此，企业在进行经营和产品合同签订后的履约及赔偿责任问

题。合同签订后还应密切注视其执行情况，要有远见地处理随

时发生的变化。

2.债务风险：是指企业举债不当或举债后资金使用不当致

使企业遭受损失。为了避免企业资产负债，企业应控制负债比率。

3.担保风险：是指为其他企业的贷款提供担保，最后因其

他企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务，

严格审批手续，一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。

4.汇率风险：是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务，密切注视各种货币的汇率

变化，以便采取相应措施。

5.投资风险：是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好，投资资本下跌。企业对此应采取：在项目投资前，一定要

各职能部门和项目评审组一起进行严格的、科学的审查和论证，不能盲目运作。对外资项目更不能作风险承诺，也不能作差额

担保和许诺固定回报率。

6.产品市场风险：是指因市场变化、产品滞销等原因导致

跌价或不能及时卖出自己的产品。产生市场风险的原因有三个：(1)市场销售不景气，包括市场疲软和产品产销不对路;(2)商品

更新换代快，新产品不能及时投放市场;(3)国外进口产品挤占

国内市场。必须对症下药。

7.存货风险：是指因价格变动或过时、自然损耗等损失引

起存货价值减少。这时企业应马上清理存货，生产时要控制投入、控制采购、按时产出，加强保管。

二、企业风险管理中存在的主要问题

1.混淆风险管理与内部控制的关系。许多企业的管理者将内

部控制与企业管理和风险管理等同起来，常常产生这样的误解：内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法;内部控制可

以防止企业决策的失误;建立了内部控制就等于实施了科学管理等。两者混淆的关键，在于没有看到内部控制管理是风险管理

的本质性要求。

2．过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理。企业把主

要精力放在所有细小的、微不足道的控制上，如有些企业差旅

费报销的规定长达数十页，极其繁琐，表面上控制得很好，但

浪费了许多管理资源，还会忽视企业重大风险。

3．只重视内部控制设计而疏于其执行效果，使企业承担巨

大风险。任何一个公司都或多或少存在一定的内部控制，否则，公司无法正常运行。公司把大量的精力放在设计内部控制上，

而在如何保证制度实施方面，则缺乏应有的措施。在具体控制

活动和监督等方面存在缺陷，所以很难保证已设计好的内部控

制能够得到执行。如果企业用这一纸空文来管理，势必会带来

巨大风险，最终走向灭亡。

4．对风险管理缺乏足够重视。与国际领先企业相比，除了

我国的金融、保险等高风险行业非常重视风险管理外，大部分

企业尚没有引起应有的重视，风险管理尚处于起步阶段，过分

强调企业的增长和效益，没有处理好增长、效益和风险之间的

平衡，在企业风险管理方面存在诸多差距。缺乏如COSO《企业

风险管理——整体框架》那样的权威框架对企业风险管理的指导;由于有的风险是可以计量的，因此，部分企业重视采取大量

复杂的技术来管理这些风险。但是，一些定性的风险却被忽视，如声誉风险、管制风险、遵循风险、安全风险和政治风险等，

企业缺乏系统和全面的风险管理。

三、企业风险管理的主要方法

风险的每一个过程都需要有相应的工具和方法，以提高风

险管理的绩效水平，特别是对具有风险管理自身特点的风险识别、风险分析和风险应对策略。

（一）风险识别方法

管理过程中的风险识别主要回答以下问题：

1.有哪些风险应当考虑？

2.引起这些风险的主要因素是什么？

3.这些风险所引起后果的严重程度如何？

通过以下的风险识别方法，可以帮助风险管理人员有效的识别风险：

1.分解原则：就是将项目管理过程中复杂的难于理解的事

物分解成比较简单的容易被认识的事物，将大系统分解成小系统，这也是人们在分析问题时常用的方法（如项目工作分解结

构WBS）。

2.故障树（FALT TREES）法：就是利用图解的形式将大的

风险分解成各种小的风险，或对各种引起风险的原因进行分解，这是风险识别的有利工具。该法是利用树状图将项目风险由粗

到细，由大到小，分层排列的方法，这样容易找出所有的风险

因素，关系明确。与故障树相似的还有概率树、决策树等。

3.专家调查法：由于在风险识别阶段的主要任务是找出各

种潜在的危险并作出对其后果的定性估量，不要求作定量的估计，又由于有些危险很难在短时间内用统计的方法、实验分析

的方法或因果关系论证得到证实（如市场需求的变化对项目经

济效益的影响，同类软件开发商对本组织的竞争影响等）。该

方法主要包括两种：集思广议法和德尔菲法（Delphi）。其中

后者是美国著名咨询机构兰德公司于五十年代初发明的。它主

要依靠专家的直观能力对风险进行识别，即通过调查意见逐步

集中，直至在某种程度上达到一致，故又叫专家意见集中法。

（二）风险分析方法

风险分析是在风险识别的基础上对项目管理过程中可能出

现的任何事件所带来的后果的分析，以确定该事件发生的概率

以及与可能影响项目的潜在的相关后果。风险分析的出发点是

揭示所观察到的风险的原因、影响和程度并提出和考察备选方案。此外，风险分析还有四个目的：

1.对项目诸风险进行比较和评价，确定它们的先后顺序。