税务组织机构

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税务总局机构及内设处室

税务总局机构及内设处室税务总局机构及内设处室一、领导王军，男，汉族，中华人民共和国国家税务总局党组书记、局长。

分管工作主持国家税务总局的全面工作；分管人事部(党委组织部)、教育中心、税务干部学院。

基层联系点负责基层联系点全面工作。

吴海英，女，汉族，中央纪委国家监委驻国家税务总局纪检监察组组长、国家税务总局党委委员。

分管工作负责中央纪委国家监委驻国家税务总局纪检监察组全面工作。

基层联系点负责对税务系统纪检监察工作的业务指导和监督检查。

姚来英，男，汉族，国家税务总局党委委员、副局长。

分管工作分管社会保险费司（非税收入司）、大企业税收管理司、党建工作局（党委宣传部、巡视工作办公室）、机关党委，党建工作领导小组办公室；协助王军局长分管人事司（党委组织部）。

基层联系点联系国家税务总局北京市、上海市、广西壮族自治区、四川省、贵州省、云南省税务局。

刘丽坚，女，汉族，国家税务总局党委委员、副局长。

分管工作分管所得税司、离退休干部局、机关服务中心、税收科学研究所，中国税务杂志社、中国税务报社、中国税务出版社；联系中国税务学会、中国国际税收研究会、中国注册税务师协会。

基层联系点联系中华人民共和国国家税务局江苏、浙江、安徽、山东、宁波、青岛税务局。

王道树，男，汉族，国家税务总局党委委员、副局长。

分管工作分管办公厅（党委办公室）、政策法规司、货物和劳务税司、国际税务司、收入规划核算司、税收宣传中心。

基层联系点联系国家税务总局河北省、山西省、河南省、广东省、海南省、深圳市税务局。

赵静，女，汉族，国家税务总局副局长。

分管工作分管财产与行为税务部、纳税服务部、财务管理部、集中采购中心。

基层联系点联系国家税务总局天津市、辽宁省、江西省、湖北省、湖南省、大连市税务局。

郝俊辉，男，汉族，国家税务总局党组成员、副局长。

分管工作分管稽查局、督察内审司，国家税务总局驻各地特派员办事处；协助王军局长分管教育中心，税务干部学院。

基层联系点联系中国国家税务局内蒙古自治区、重庆市、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区税务局。

泉州市地方税务局

下属市县区局
晋江市地方税务局 (1张)晋江市地方税务局石狮市地方税务局南安市地方税务局惠安县地方税务局安溪县地方税务局德化县地方税务局鲤城区地方税务局丰泽区地方税务局洛江区地方税务局泉港区地方税务局
直属单位
稽查局直属分局外税分局征收分局清濛分局
税局
税局
：泉州市丰泽区刺桐西路889号泉州市税务局大楼国家税务总局泉州市税务局
（五）负责所辖区域内各项税收、社会保险费和有关非税收入征收管理。组织实施税（费）源监控和风险管理，加强大企业和自然人税收管理。
（六）负责组织实施本系统税收、社会保险费和有关非税收入服务体系建设。
获得荣誉
获得荣誉
2018年5月28日，入选中共福建省委文明办“第十三届福建省文明单位”候选名单，并向社会公示，接受群众监督。
机构职能
机构职能
国家税务总局泉州市税务局的主要职责是：
（一）负责贯彻执行党的路线、方针、政策，加强党的全面领导，履行全面从严治党责任，负责党的建设和思想政治建设工作。
（二）负责贯彻执行税收、社会保险费和有关非税收入法律、法规、规章和规范性文件，研究制定具体实施办法。组织落实国家规定的税收优惠政策。
（三）负责研究拟定本系统税收、社会保险费和有关非税收入中长期规划，参与拟定税收、社会保险费和有关非税收入预算目标并依法组织实施。负责本系统税收、社会保险费和有关非税收入的会统核算工作。组织开展收入分析预测。
（四）负责开展税收经济分析和税收政策效应分析，为国家税务总局福建省税务局和市委、市政府提供决策参考。
2018年7月5日，国家税务总局泉州市税务局正式挂牌成立，标志着原泉州市国税局、原泉州市地税局完成合并，位于泉州市丰泽区刺桐西路889号泉州市税务局大楼。

世界各国税务管理组织机构的改革趋势及借鉴

世界各国税务管理组织机构的改革趋势及借鉴【摘要】税务管理组织机构是各国负责税收征管和税收政策制定的机构，对于国家经济发展起着至关重要的作用。

本文探讨了世界各国税务管理组织机构近年来的改革趋势，以及借鉴国外税务管理组织机构改革经验的重要性。

在信息化建设方面，各国都在加大力度，以提高税收征管效率。

对于税务管理人员素质的提升也是当前改革的重点之一。

文章强调了深化税务管理体制改革的重要性，以推动税务管理机构更好地适应经济发展需求，提升税收征管水平。

这些举措将有助于加强各国税务管理机构的能力，更好地应对复杂的税收环境和挑战。

【关键词】税务管理组织机构、改革趋势、借鉴、信息化建设、税收征管效率、税务管理人员素质、深化改革、适应经济发展、征管水平、重要性。

1. 引言1.1 什么是税务管理组织机构税务管理组织机构是指负责税收征管和管理的专门机构，是国家税收制度的执行者和监督者。

它是国家税收制度中的重要组成部分，承担着征收税收、管理税收和维护税收秩序的职责。

税务管理组织机构的主要职能包括税收政策的执行、税收征收管理、税收征管监督、税收征管服务等方面。

税务管理组织机构通过税收征收管理，确保国家的税收收入，维护国家的财政稳定和发展。

税务管理组织机构也承担着社会服务的职责，通过有效管理税收，保障纳税人的合法权益，促进经济社会发展。

税务管理组织机构在发展过程中，不断探索创新，逐步完善自身的体制机制，提高服务水平和效率，以适应国家经济的发展需求。

随着时代的进步和社会的发展，税务管理组织机构的角色和功能也在不断拓展和深化，为促进国家经济的健康发展发挥着重要作用。

1.2 税务管理在国家经济中的重要性税务管理在国家经济中的重要性不可忽视。

作为国家财政的重要支柱，税收是支撑国家经济运转和发展的重要来源。

税务管理组织机构在征收税收、监督税收合规、保障税收公平等方面发挥着重要作用。

通过税务管理，国家可以保障国家安全、社会稳定和公共服务的提供。

国税常识及面试题

国家公务员面试专项专训:国税系统组织结构及常招职位国家公务员考试笔试成绩预计1月上旬可以查询，华图教育面试专家深入研究国家公务员招考部门国家税务机关，国税系统招考部门的组织结构和通用招考职位，以及税务工作人员基本工作原则和理念，帮助考生了解国家税务机关，以便顺利通过面试。

（一）组织架构简介税务系统是负责我国税收征收管理工作的部门，包括国家税务局系统和地方税务局系统。

国家税务局系统的机构设置为四级，即：国家税务总局，省（自治区、直辖市）国家税务局，地(市、州、盟)国家税务局，县(市、旗)国家税务局。

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

地方税务局按行政区划设置，分为三级，即省（自治区、直辖市）地方税务局，地（市、州、盟）地方税务局，县（市、旗）地方税务局。

（二）常用职位职责简介国税系统招录的主要职位为基层分局科员，主要在基层税务分局从事税收征收管理工作，具体工作内容为：税收征收管理，是一个很大的范畴，有着十分广泛的内容。

基层税务机关日常大量主要的工作，就是进行税收征收管理工作。

税收征收管理工作的内容可从宏观与微观上进行理解。

大家在工作岗位上自学理解。

从微观上理解主要包括:征收，管理，检查三个方面。

这三大方面直接在工作环节上具体划分为税务登记，帐薄凭证管理，纳税申报，税款征收，税务检查，法律责任六个环节。

它们是相互联系，相互补充又相互制约的统一的有机整体。

（三）税务工作人员基本工作原则和理念服务理念：始于纳税人需求，终于纳税人满意服务承诺：公开便捷尊重工作目标：--实现办税服务厅服务行为规范化、服务要求标准化、服务方式多元化和服务环境人性化；--为纳税人创造一流的服务环境、服务水平和服务效率，创建一流的办税服务品牌，形成示范效应。

国家公务员面试专项专训:国税题型题量及命题分析2014年国家公务员考试笔试成绩预计1月上旬可以查询，华图教育面试专家深入研究国家公务员招考部门国家税务机关，国税系统招考的面试特点和题型分析进行展开，选取2012-2013年国考国税系统面试情况为重点参考对象，综合近三年的考试趋势，为考生提供备考指导。

税务组织机构

税务组织机构税务机关是主管我国税收征收管理工作的部门。

1994年，为了进一步理顺中央与地方的财政分配关系，更好地发挥国家财政的职能作用，增强中央的宏观调控能力，促进社会主义市场经济体制的建立和国民经济持续、快速、健康的发展，我国开始实行分税制财政管理体制。

同时，为了适应分税制财政管理体制的需要，我国对税收管理机构也进行了相应的配套改革。

中央政府设立国家税务总局，是国务院主管税收工作的直属机构。

省及省以下税务机构分设为国家税务局和地方税务局两个系统。

国家税务局系统的机构设置为四级，即：国家税务总局，省（自治区、直辖市）国家税务局，地(设区的市、州、盟)国家税务局，县(市、旗)国家税务局。

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

地方税务局按行政区划设置，分为三级，即省（自治区、直辖市）地方税务局，地（设区的市、州、盟）地方税务局，县（市、旗）地方税务局。

地方税务局系统的管理体制、机构设置、人员编制按地方人民政府组织法的规定办理。

省（自治区、直辖市）地方税务局实行省（自治区、直辖市）人民政府和国家税务总局双重领导，以地方政府领导为主的管理体制。

国家税务总局对省（自治区、直辖市）地方税务局的领导，主要体现在税收业务的指导和协调以及对国家统一的税收制度、政策的组织实施和监督检查等方面。

省（自治区、直辖市）以下地方税务局实行上级税务机关和同级政府双重领导、以上级税务机关垂直领导为主的管理体制，即地（设区的市、州、盟）以及县（市、旗）地方税务局的机构设置、干部管理、人员编制和经费开支由所在省（自治区、直辖市）地方税务机构垂直管理。

国家（地方）税务局系统依法设置，对外称谓统一为国家（地方）税务局、税务分局、税务所和国家（地方）税务局稽查局，按照行政级次、行政（经济）区划或隶属关系命名税务机关名称并明确其职责。

各级税务局为全职能局，按照省（自治区、直辖市），副省级城市，地区（市、盟、州）以及直辖市的区、副省级市的区，县（旗），县级市、地级市城区的行政区划设置，地级以上城市的区也可按经济区划设置。

新税务机构三定方案

新税务机构三定方案1. 引言随着社会经济的不断发展，税收已经成为国家财政收入的重要来源。

为了更好地管理税收事务并提高效率，我们决定建立一个新的税务机构。

本文将详细介绍这个新税务机构的三定方案，包括机构架构、人员配置和工作职责。

2. 机构架构新税务机构将分为三个部门：管理部门、审批部门和纳税服务部门。

2.1 管理部门管理部门将负责整个税务机构的日常管理工作，包括制定工作计划、监督各部门的工作进展、协调各部门之间的关系等。

管理部门将由一名总监和一群具有管理经验的专业人员组成。

2.2 审批部门审批部门将负责审批、核准和监督各类税收事务，确保税收的合规性和规范性。

审批部门将设立多个科室，每个科室专门负责某一类税收事务的审批工作，并配备相应的专业人员。

2.3 纳税服务部门纳税服务部门将负责为纳税人提供便捷和高效的纳税服务，包括申报、缴纳税款、查询税收信息等。

纳税服务部门将设立多个窗口，并配备专业人员提供在线和线下的纳税服务。

3. 人员配置为了确保税务机构的高效运作，我们将在各部门中配置合适的人员。

3.1 管理部门人员配置管理部门将由一名总监和若干个副总监组成。

总监负责协调、指导和监督整个机构的工作，副总监负责协助总监完成各项工作任务。

此外，管理部门还将配备一群行政人员，负责机构内部的日常管理工作。

3.2 审批部门人员配置审批部门将设立多个科室，每个科室配备专业人员。

这些专业人员需要具备相关的税收法律、财务和审计知识，以确保审批工作的准确性和规范性。

3.3 纳税服务部门人员配置纳税服务部门将设立多个窗口，并配备专业人员提供纳税服务。

这些专业人员需要具备良好的沟通能力和纳税服务经验，以便能够积极回答纳税人的问题并提供帮助。

4. 工作职责为了确保税务机构的有效运作和高效管理，不同部门将承担不同的工作职责。

4.1 管理部门工作职责•制定机构的发展规划和制度；•监督和评估各部门的工作进展；•提供各类资源支持；•与其他部门沟通和协调。

税务管理制度

税务管理制度一、总则1.1 制定目的为了规范公司税务管理行为，确保税收合规，提高税务管理效率，降低税务风险，根据我国税收法律法规及公司实际情况，特制定本税务管理制度。

1.2 适用范围本制度适用于公司及所属分支机构、子公司、控股公司等所有涉及税务管理的业务活动。

1.3 管理原则（1）合法性原则：税务管理活动必须遵守国家税收法律法规，不得违反法律规定。

（2）合规性原则：税务管理活动应遵循税收政策，确保税收合规。

（3）效率原则：税务管理应注重提高工作效率，降低管理成本。

（4）风险控制原则：税务管理应关注税务风险，采取有效措施予以控制。

二、税务管理组织机构2.1 税务管理领导小组公司设立税务管理领导小组，负责对公司税务管理的重大事项进行决策。

税务管理领导小组由公司总经理、财务总监、财务部门负责人等组成。

2.2 财务部门财务部门是公司税务管理的职能部门，具体负责公司税务管理的日常工作。

财务部门应设立税务专员，负责税务申报、税收筹划、税务咨询等工作。

2.3 各业务部门各业务部门应积极配合财务部门开展税务管理工作，提供相关业务数据，确保税务管理的有效性。

三、税务申报管理3.1 税务申报基本要求（1）按照税收法律法规规定的期限、内容和程序进行税务申报。

（2）确保税务申报数据的真实性、完整性和准确性。

（3）税务申报应使用规定的报表格式和计算方法。

3.2 税务申报程序（1）财务部门根据税收政策及公司实际情况，制定税务申报方案。

（2）税务专员收集、整理相关税务申报资料，编制税务申报报表。

（3）财务部门负责人审核税务申报报表，确保无误。

（4）公司总经理审批税务申报报表。

（5）税务专员按照规定期限向税务机关报送税务申报资料。

3.3 税务申报资料管理（1）财务部门应建立税务申报资料档案，保存税务申报报表及相关资料。

（2）税务申报资料应定期进行整理、归档，确保资料的完整性和可追溯性。

四、税收筹划管理4.1 税收筹划基本原则（1）合法性原则：税收筹划应在法律法规允许的范围内进行。

河南省国家税务局

河南省国家税务局河南省国家税务局是中国税务系统下属的一级税务机构，负责河南省范围内的税务管理和征收工作。

本文将介绍河南省国家税务局的机构设置、职责和税收征管工作等相关内容。

一、机构设置河南省国家税务局按照税务总局的指示和要求，依法履行税务管理职责，主要由局长、副局长和各部处组成。

1. 局长：负责全局工作的领导和决策，对河南省的税务事务负有最高责任。

2. 副局长：协助局长工作，分管具体的职能部门，参与决策与执行。

3. 部门：包括税收管理部、税收征管部、税收服务部等，各部门负责不同的职能，共同协作完成税务工作。

二、职责河南省国家税务局的主要职责如下：1. 征收管理：负责征管编制、税务登记、税收核定和执法检查等管理工作，确保税收的合法征收。

2. 税收政策：研究和制定税收政策，宣传和解释税收政策，指导纳税人合理遵守税法。

3. 征纳稽查：进行税收稽查，查处涉税违法行为，维护税收秩序和社会公平正义。

4. 信用管理：建设纳税信用体系，推动减税降费政策落实，加强纳税人的信用记录与评价。

5. 税收服务：提供纳税咨询、办税辅导、维权服务等，为纳税人提供高效、便捷的税务服务。

6. 国际交流：参与国际税收合作和交流，推动税务国际化进程，提升河南省的税务水平。

三、税收征管工作河南省国家税务局积极推进税收征管工作，不断提升税务管理水平和服务能力。

在纳税人管理方面，采取了以下措施：1. 优化纳税人登记：推行网上登记，简化登记手续，方便纳税人办理纳税相关事务。

2. 强化征管监控：建立纳税人经济行为信息监控系统，实时掌握纳税人的经营状况，及时发现违法行为。

3. 提升稽查力度：增加稽查力度，加大对高风险行业和涉税大户的稽查力度，严厉打击偷税漏税行为。

4. 完善信用体系：建立纳税信用管理系统，对纳税人的信用记录进行评价，推行信用纳税人优惠政策。

5. 公开透明：加强税收信息公开，提高纳税人对税收政策的知情度和参与度。

总结：河南省国家税务局作为税务系统的一级机构，承担着税收征管和管理的重要职责。

税务部门的组织结构和权力范围

税务部门的组织结构和权力范围/h1法国的税务机构是个由中央政府直接管理、控制的部门,从上至下有严密的组织结构。

(一)财政部门法国税务机构从属于国家财政与预算管理体制。

这一体制的最高决策者为经济财政工业部。

该部负责全国经济政策、经济计划的制订与执行。

在财政预算方面,该部预算司负责制订国家预算,提出每年的预算案(财政法案)该司还要监督预算的执行,以保证各种开支符合预算拨款的项目与数额。

该司的财政稽查官作为国家代表派驻各主要行政部门,在经费开支之前进行事先稽查与审计,并会同有关部长共同管理各部的经费活动。

法国税务机构根据预算案及部长的部令,实施税法,进行计算税率、征税、查税等工作。

与税务机构直接相联的,还有法国公共会计司,负责税务征收、预算收支等工作。

(二)税务机构法国税务总局(DGI)隶属于经济财政工业部,与预算司、公共会计司、国库司、对外经济关系总司等平级。

该局负责税率计算、税收标准的制定、征税、查税等工作。

但是,海关税由全国海关及间接税总署负责。

此外,公司税与间接税也由公共会计司负责。

法国税务总局下设四级机构:1.全国与国际税务检查局系统,负责对国内、国际税务的核实、检查、处罚等工作。

2.大区税务局,这是负责大区税务工作的系统。

3.省税务局,负责省一级的税务工作。

4.市镇税务所,负责市镇等基层的税务工作。

法国税务系统共有85,000多工作人员,全部属公务员,按公务员等级制划分出不同的级别。

各大区、省税务负责官员均由经济财政工业部任命与管理,税务部门由国家统一指挥,地方无权过问。

因此,有着很浓的中央集权色彩。

我们上面已提到,税务机构与公共会计机构是密切联系又相区别的。

经济财政工业部公共会计司下设省公共会计局,省以下财务区设财务局,市镇设财务所。

这一套机构合称公共会计网,专门负责国家预算的收支执行工作。

由此,使税务制定、征税(属税务局系统)与收税、退税(属公共会计系统)既相分离,又密切联系,起到了相互监督的作用。

我国税务系统组织结构的现状、问题及设想

我国税务系统组织结构的现状、问题及设想一、现状我国税务系统是国家财政收入的重要渠道，对国家经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。

税务系统的组织结构主要包括国家税务总局和各级地方税务局。

国家税务总局负责领导和指导全国税务工作，各级地方税务局则负责具体的税收征管工作。

在组织结构中，我国税务系统的现状存在一些问题。

首先是权责不清。

由于税收征管涉及多个部门和领域，税务机构在权责方面存在不清晰的情况，导致工作的效率和效果不高。

其次是职能分散。

我国税务系统中存在着多个税种，不同税种之间的征管机构相互分散，导致管理上的困难和效率低下。

税务人员素质参差不齐，整体水平有待提高。

二、问题现阶段，我国税务系统组织结构存在一些问题，主要体现在以下几个方面：1. 权责不清。

税务机构在权责方面存在不清晰的情况，导致协作效率低下，征管效果不佳。

2. 职能分散。

不同税种之间的征管机构相互分散，导致管理上的困难和效率低下。

3. 人才短缺。

税收征管需要高素质的人才支撑，但税务人员的整体水平有待提高。

4. 技术落后。

税收征管工作需要运用先进的科技手段，但部分税务机构的技术设备水平还比较落后。

5. 监管不严。

部分税务机构对税收征管工作的监督不到位，导致一些乱象屡禁不止。

三、设想为了解决当前税务系统组织结构存在的问题，我国可以采取以下措施：1. 完善组织结构。

加强税收征管部门之间的协作与配合，明确各部门的职责和权利，推动税收征管工作的顺畅进行。

2. 统一税种管理。

整合不同税种的征管机构，简化税收征管程序，提高纳税人的便利性。

3. 提高人才素质。

加强税收征管人员的培训和教育，提高他们的专业水平和综合素质。

4. 推动科技创新。

加大对税收征管科技设备的投入，推动税收征管工作向智能化、信息化方向发展。

5. 强化监管力度。

建立健全的监督机制，加大对税收征管工作的监督和检查力度，严厉打击违法行为。

四、个人观点及总结在我看来，当前我国税务系统组织结构存在的问题需要引起重视并及时解决。

美国税务机构的组织形式

美国税务机构的组织形式康静（草原税务1997/02）美国的联邦税务机构可以分为两大系统，国税局负责除关税以外的所有联邦税收事务；关务署则专门负责对进口商品征收关税。

国税局和关务署均隶属于财政部。

一、美国关务署美国关务署总部设在首那华盛倾，设有署长一名.由材政部委派，副署长两名:首席法律顾问一名.此外，还有四名助理署长和一名审计.关务署在首都华盛顿的总部主要有五个职能部门组成.分别负责执法，查缉与控创.稽征管理、内务管理以及行政管理。

关务署将全国划分成七个稽征区。

分别为东北区、纽约区、东南区.中南区.西南区、太平洋区(即西海岸区)和中北区.这七个稽征区共包括了45个关区.分别管理着全美约300个海关点（口岸），.二、美国国税局美国国税局总局设在华盛顿.它是财政部下面最庞大的一个机钩。

其中许多雇员是会计师、律师、经济学家和行政管理专家。

国税局在华盛顿的总局设有正，副局长各一人。

局长助理七人，正副首席法律顾问各一人。

国税局长是一个十分重要的职务.由总统提名.经国会同意之后任命的.总局的主要取能机构由以下七个科系组成.每个科系由一名相应的局长助理负责:(1)检查科系--负责内部监督与内部安全.(2)行政科系--负责没备管理.财务管理以及人员与训练，（3）征纳税系--负责烟酒火器税，上诉，审计，情报以及国外业务，(4）数据及纳税人服务科系—负责数据处理.税款征集，纳税人服务等。

总局设在西吉尼亚的全国计算机中心以及设在底特律的国税局资料中心都由该科系负责管理，（5）计划与研究科系一该科系负责工业经济。

计期分析，研究，统计以及系统发展方面的有关工作。

（6）枝术科系—负费联邦所得税.零星税与特种税收，以及国税局的出版物与有关事宜.(7)稳定科系-一负责有关与纳税人的争议、解释、沟通、分析和上诉等方面的事情.以上七个部门的有关办公室均设在总局大楼内:直属正.副局长领导.负责掌握和处理全局性的事务.包括推动有关计划和项目的进展.制订有关政策以及在自己的职权范围内协调各项工作，它们是属于美国国税局系统的第一级机构.国税局系统的第二级机构是由全国七大税区组成的。

税务管理组织架构调整

税务管理组织架构调整在当今复杂多变的经济环境下，企业的税务管理变得日益重要。

一个科学合理的税务管理组织架构，不仅能够有效降低税务风险，提高税务合规性，还能为企业节约成本，创造价值。

然而，随着企业的发展壮大、业务的多元化以及税收政策的不断变化，原有的税务管理组织架构可能已经无法满足企业的需求，此时进行税务管理组织架构的调整就显得尤为必要。

一、税务管理组织架构调整的背景和原因企业进行税务管理组织架构调整的背景和原因通常是多方面的。

首先，随着企业规模的扩大，业务范围的拓展，税务事项变得更加繁杂和多样化。

原有的简单的税务管理模式可能无法应对复杂的税务问题，容易导致税务风险的增加。

其次，税收政策的不断变化也是一个重要因素。

新的税收法规、优惠政策不断出台，如果企业不能及时了解并适应这些变化，可能会错失税收优惠机会，增加不必要的税负。

再者，企业内部管理的要求也在不断提高。

为了实现精细化管理，提高运营效率，需要对税务管理组织架构进行优化，以更好地与其他部门协同工作，为企业的战略决策提供有力支持。

二、税务管理组织架构调整的目标和原则（一）目标1、提高税务管理的效率和效果，确保税务工作的准确性和及时性。

2、降低税务风险，保障企业的合法合规经营。

3、充分利用税收优惠政策，为企业节约税负，创造价值。

4、增强税务管理与企业整体战略的协同性，为企业发展提供有力支持。

（二）原则1、适应性原则：调整后的组织架构应适应企业的发展战略、业务特点和规模，能够满足企业当前和未来一段时间的税务管理需求。

2、专业化原则：设立专门的税务管理岗位，配备专业的税务人员，提高税务管理的专业水平。

3、协同性原则：税务管理组织架构应与企业内部的其他部门，如财务、法务、业务部门等保持良好的沟通与协作，形成协同效应。

4、成本效益原则：在进行组织架构调整时，要充分考虑成本和效益的平衡，避免过度投入造成资源浪费。

三、税务管理组织架构调整的具体内容（一）设立专门的税务管理部门对于规模较大、税务事项较为复杂的企业，可以设立独立的税务管理部门，负责统筹企业的税务工作。

企业税务组织架构概述

1.2.6 1.2.7
1.2.8
8
1
1.3
中国税务发展的几个阶段
营业税改征增值税
背景：背景：逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税，逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税，先在部分地区和行业开展试点，先在部分地区和行业开展试点，条件成熟时可在全国范围进行试点。条件成熟时可在全国范围进行试点。自2012年1月1日起，日起，在上海的交通运输业和现代服务业开展试点。在上海的交通运输业和现代服务业开展试点。 1.3.1 试点行业及适用税率 - 提供有形动产租赁服务，提供有形动产租赁服务，税率为17% - 提供交通运输业服务，提供交通运输业服务，税率为11% - 提供现代服务业服务（提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），有形动产租赁服务除外），税率为），税率为6% - 增值税征收率为3% 政策要点 - 试点期间原归属试点地区的营业税收入，试点期间原归属试点地区的营业税收入，改征后收入仍归属试点地区；改征后收入仍归属试点地区； - 试点行业原营业税优惠政策可以延续，试点行业原营业税优惠政策可以延续，并根据增值税特点调整适用；并根据增值税特点调整适用； - 纳入改革试点的纳税人缴纳的增值税可按规定抵扣；纳入改革试点的纳税人缴纳的增值税可按规定抵扣； - 提供适用不同税率或者征收率的应税服务，提供适用不同税率或者征收率的应税服务，应分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；征收率的销售额；未分别核算的，未分别核算的，从高适用税率；从高适用税率； - 应税服务年销售额超过500万元的纳税人，万元的纳税人，应申请认定为一般纳税人；应申请认定为一般纳税人；
1.3.2
9
1
1.3
中国税务发展的几个阶段

税务筹划组织架构

税务筹划组织架构一、税务筹划决策层税务筹划决策层是整个税务筹划工作的核心，负责制定税务筹划的战略方向和目标，对重大税务问题作出决策。

该层主要由公司高层领导组成，如总经理、财务总监等。

二、税务政策研究小组税务政策研究小组负责跟踪研究国家及地方税务政策动态，收集、整理、分析相关税务信息，为决策层提供政策依据和建议。

该小组需要具备较强的政策敏感性和分析能力。

三、税务风险评估团队税务风险评估团队负责对公司的涉税事项进行风险评估，识别潜在的税务风险点，提出风险控制措施和建议。

该团队需具备丰富的税务经验和风险评估技能。

四、税务合规监管部门税务合规监管部门负责监督公司的涉税业务是否符合国家及地方税务法规要求，确保公司税务合规。

该部门需具备严谨的工作态度和较强的执行力。

五、税务技术支持小组税务技术支持小组负责提供技术支持，协助其他部门解决技术难题，如税务软件的开发、税务数据统计等。

该小组需具备较高的技术水平和解决问题的能力。

六、税务培训与教育部门税务培训与教育部门负责组织开展税务培训和教育工作，提高员工的税务意识和技能水平。

该部门需具备丰富的培训和教育经验。

七、税务客户关系管理团队税务客户关系管理团队负责与客户建立良好的沟通关系，了解客户需求，提供个性化的税务筹划方案。

该团队需具备较强的沟通能力和服务意识。

八、税务筹划执行部门税务筹划执行部门负责具体执行税务筹划方案，协调各部门工作，确保筹划方案的顺利实施。

该部门需具备较强的执行力和协调能力。

九、税务内部审计小组税务内部审计小组负责对公司的涉税事项进行内部审计，检查是否存在违规行为或不规范操作，提高公司内部管理水平。

该小组需具备较强的审计能力和专业素养。

优化我国税务组织整体结构的模式选择

优化我国税务组织整体结构的模式选择随着我国税制的不断和经济的快速发展，税务工作显得越来越重要和复杂。

为了适应新形势下税务工作的需求，优化我国税务组织整体结构是必要的。

本文将探讨几种可能的模式选择。

首先，可以考虑将税务机构进行垂直分层，建立统一的领导机构和层级管理制度。

这样可以实现税务工作的统一协调和规范管理，提高工作效率和透明度。

同时，可以根据税收征管的不同领域和职能划分部门，专人专岗，提高工作效能。

其次，可以将税务机构进行地域上的分权和分级。

按照地域特点和发展需求，将税务机构划分为中央、省级、地市级等不同层次，实行分级管理。

这样可以更好地解决税收管理的差异性和复杂性，提高地方税务机构的自主权和责任感。

第三，可以引入市场机制和竞争机制，建立税务服务市场和多元化的服务主体。

为了提高税务服务的质量和效率，可以鼓励民营企业和社会组织参与税务服务，并通过竞争机制形成合理的价格和质量标准。

第四，可以借鉴国际先进经验，建立税务行政+社会自律的管理模式。

通过政府监管和社会参与相结合，实现税务机构的有效管理和公众监督。

这样可以提高税务机构的公信力和合法性，缩小纳税人与税务机构之间的隔阂，增强纳税人的参与感和满意度。

第五，可以建立信息化的税务管理系统，推动税务工作的现代化和智能化。

通过建立统一的信息平台和数据库，实现税务信息的实时共享和查询，减少人工操作和人为错误，提高工作效率和准确性。

同时，可以加强对税务信息的保护和安全控制，保障纳税人的合法权益和隐私。

最后，为了更好地推动税务和创新，可以鼓励税务机构与其他部门和研究机构进行合作和交流。

通过分享经验和资源，互相学习和借鉴，推动税务工作的创新和发展。

总之，优化我国税务组织整体结构的模式选择需要综合考虑各种因素和需求，包括政策、地域、行业等。

通过合理的分层和分权，引入市场机制和竞争机制，借鉴国际先进经验，推动信息化和智能化，加强合作和交流，可以提高税务工作的效率和质量，满足人民群众对税务服务的不断增长的需求。

国税系统机构设置及职责分工,知多少-

国税系统机构设置及职责分工,知多少?一、国税机关设置（一）全职能局：主要承担税收法律、法规的贯彻执行和税收征收管理及系统经费、机构编制、干部任免、队伍建设、纪检监察等职责。

各级国家税务局为全职能局。

分为：1、省、自治区、直辖市国家税务局；如：北京市国家税务局、海南省国家税务局、内蒙古自治区国家税务局等。

2、副省级市国家税务局；中国现有15座副省级市：广州、深圳、南京、武汉、沈阳、西安、成都、济南、杭州、哈尔滨、长春、大连、青岛、厦门、宁波，其中青岛、大连、宁波、厦门、深圳是计划单列市，其他的都是省会城市。

3、市、地、盟、州国家税务局；如：呼和浩特市国家税务局、阿拉善盟国家税务局、湘西州国家税务局等。

4、直辖市的区、副省级市的区国家税务局；如：北京市海淀区国家税务局、厦门市思明区国家税务局等。

5、县、旗、县级市、地级市的城区行政区划设置的国家税务局。

如：沙县国家税务局、赤峰市阿旗国税局、唐山市路南区国家税务局、6、地级以上城市的区按经济区划设置的国家税务局。

如青岛市开发区国家税务局。

（二）非全职能局（所）是上级税务机关的派出机构，主要承担税收法律、法规的贯彻执行和税收征收管理、队伍建设等职责。

包括：税务分局、税务所、稽查局。

分为：1、副省级市的区、地级市的城区设置为税务分局的，级别与所属国家税务局内设机构一致。

2、较大县的城区、管辖五个以上乡镇（街道）或大企业所在地可视需要设置税务分局，级别为副科级。

3、管辖四个以下乡镇（街道）的机构称：税务所。

4、一般不设置直属税务分局。

各省、自治区、直辖市、副省级市和市、地、盟、州国家税务局以前按照省（市）级政府要求已经设置一时不能撤销的直属税务局或分局，可说明情况，报经国家税务总局审批后，暂时保留一个，主要承担省（市）属以上或重点税源企业的税收法律、法规的贯彻执行，税收征收管理和纳税服务工作，级别与省、自治区、直辖市、副省级市和市、地、盟、州国家税务局内设机构一致。

税务系统基本情况

税务系统基本情况税务系统是负责我国税收征收管理工作的部门，包括国家税务局系统和地方税务局系统。

国家税务局系统的机构设置为四级，即：国家税务总局，省（自治区、直辖市）国家税务局，地(市、州、盟) 国家税务局，县(市、旗) 国家税务局。

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部职务的审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

地方税务局按行政区划设置，分为三级，即省（自治区、直辖市）地方税务局，地（市、州、盟）地方税务局，县（市、旗）地方税务局。

地方税务局系统的管理体制、机构设置、人员编制按地方人民政府组织法的规定办理。

省（自治区、直辖市）地方税务局实行省（自治区、直辖市）人民政府和国家税务总局双重领导，以地方政府领导为主的管理体制。

国家税务总局对省（自治区、直辖市）地方税务局的领导，主要体现在税收政策、业务的指导和协调以及对国家统一的税收制度、政策的监督和组织经验交流等方面。

省（自治区、直辖市）以下地方税务局实行上级税务机关和同级政府双重领导、以上级税务机关垂直领导为主的管理体制，即地（市、州、盟）以及县（市、旗）地方税务局的机构设置、干部管理、人员编制和经费开支由所在省（自治区、直辖市）地方税务机构垂直管理。

截至2005年底，全国税务系统正式在职人员共有74.7万人，其中，国税系统40万人，地税系统34.7万人。

国家税务总局是国务院主管税收工作的直属机构，正部级。

前身是财政部税务总局（正局级），成立于1950年，1988年改名为国家税务局，为国务院直属机构（副部级），1993年定名为国家税务总局。

主要职责有：（一）拟定税收法律法规草案，制定实施细则；提出国家税收政策建议并与财政部共同审议上报、制定贯彻落实的措施。

（二）参与研究宏观经济政策、中央与地方的税权划分，提出完善分税制的建议；研究税负总水平，提出运用税收手段进行宏观调控的建议；制定并监督执行税收业务的规章制度；指导地方税收征管业务。

税务系统事业单位管理制度

税务系统事业单位管理制度一、总则税务系统事业单位是国家所设立的公益性机构，主要负责税收征管、税收政策宣传等工作。

为了规范事业单位的管理行为，保障事业单位的正常运转，特制定本管理制度。

二、组织机构1. 领导机构：设立党委和工会，由党委书记和工会主席负责管理事业单位的日常工作和组织建设。

2. 组织部门：包括行政办公室、人事部、财务部、宣传部等，负责事业单位的行政管理和业务工作。

3. 业务部门：根据工作需要设立不同的业务部门，包括税务征管部、税收政策部、涉税培训部等，负责事业单位的具体业务工作。

三、人事管理1. 人员招聘：按照国家规定的程序和条件进行公开招聘，选聘资格符合要求的人员。

2. 绩效考核：建立绩效考核制度，对事业单位的工作人员进行定期考核，根据考核结果给予奖惩。

3. 岗位培训：为事业单位的工作人员提供相关的岗位培训，提高工作技能和业务水平。

4. 聘用制度：对于临时性工作人员和兼职人员的聘用，需经过合法程序和合同签订。

四、财务管理1. 预算管理：制定年度预算，按照预算安排进行资金使用和管理，建立预算执行制度。

2. 资金管理：严格控制资金的使用范围和金额，保证资金的安全性和合理利用。

3. 资产管理：对于事业单位的固定资产和流动资产进行统一管理，定期进行清查和更新。

五、业务管理1. 税务征管：依法开展税收征管工作，做好纳税人的咨询和服务工作，保障税收的安全征缴。

2. 税收政策宣传：定期组织宣传活动，向纳税人宣传国家税收政策，提高纳税人的税收意识和法律意识。

3. 涉税培训：针对税务从业人员和纳税人，开展相关的涉税培训活动，提高大家的税务知识和业务水平。

六、监督管理1. 公开透明：事业单位的管理和业务活动应当公开透明，接受社会监督和公众评议。

2. 法律合规：严格遵守国家法律法规，不得违反相关规定进行任何违法活动。

3. 审计检查：按照规定进行内部审计和外部审计，及时发现和整改管理和业务中存在的问题。

七、奖惩激励1. 奖励机制：建立奖励制度，对于在工作中表现突出的员工给予相应的奖励。