千山药机2019年上半年财务风险分析详细报告

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千山药机(300216)2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数

公司简介
公司基本信息表
湖南千山制药机械股份有限公司 Hunan China Sun Pharmaceutical Machinery Co.,Ltd. 千山药机 300216 深圳证券交易所 2002-10-24 2011-05-11 湖南省衡阳市高新技术产业开发区蔡伦路10号 926 湖南千山制药机械股份有限公司是一家主要从事制药机械及其
的研发和生产。医疗器械装备行业分部主要从事医疗器械装备
的生产和销售。医疗器械行业分部主要包括医疗器械的生产和
资产负债表、利19
内容
说明 — 原始财报，可登陆原点参数"全球上市企业数据库"查看。 — 文件格式为EXCEL，按表分开存放，详见附表。 — 所有科目为中文 — 所有货币换算为报告期当期汇率
— 本币为公司财报原始的货币
公司名称公司英文名称公司简称股票代码交易所成立时间上市时间注册地址员工数
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13
千山药机（300216）2015-2019年二季度财务报表数据-原点参数
目录
公司基本信息资产负债表-BS（本币）资产负债表-BS（人民币）资产负债表-BS（美元）利润表-IS（本币）利润表-IS（人民币）利润表-IS（美元）现金流量表-CF（本币）现金流量表-CF（人民币）现金流量表-CF（美元）报表货币换算汇率表
它包装机械、医药包材产品的研发、生产和销售的中国公司。
公司业务通过四大分部运营。制药机械及其它包装机械行业分
部主要从事非聚氯乙烯（PVC）膜软袋大输液生产自动线、塑
料瓶大输液生产自动线、玻璃瓶大输液生产自动线、玻璃安瓿
注射剂生产自动线、塑料安瓿生产自动线、全自动智能灯检机

千山药机：2019年主要经营业绩

总资产（元）归属于上市公司股东的净资产（元）
本报告期 197,565,395.57 -796,408,619.39
-708,535,538.51
2,007,920.46 -2.20 -2.20
-36.32% 本报告期末 2,248,981,838.59 -2,590,949,543.17
上年同期 200,830,987.71 -2,465,956,703.92
本报告期比上年同期增减 -1.63% 67.70%
-2,235,447,139.76
68.30%
81,919,707.15
-97.55%
-6.82
67.74%
-6.82
67.74%
-438.76%
402.45%
上年度末
本报告期末比上年度末增减
2,548,565,331.21
-11.75%
-1,795,316,849.27
3,553,875
质押 3,553,875
冻结
2,898,500 3,553,875
郑国胜
境内自然人
0.94%
3,385,659
0 冻结
3,385,659
陈文健
境内自然人
0.48%
1,730,000
0
康宇
境内自然人
0.46%
1,664,900
0
管新和
境内自然人
0.45%
1,614,487
1,614,487 冻结
持股比例
持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押或冻结情况
股份状态
数量
13.78%
49,808,000
质押 37,356,000

千山药机2018年财务分析结论报告-智泽华

千山药机2018年财务分析综合报告内部资料，妥善保管第 1 页共 3 页千山药机2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为负266,619.26万元，与2017年负38,835.09万元相比亏损成倍增加，增加5.87倍。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。

二、成本费用分析2018年营业成本为16,155.25万元，与2017年的22,379.83万元相比有较大幅度下降，下降27.81%。

2018年销售费用为3,963.21万元，与2017年的4,381.78万元相比有较大幅度下降，下降9.55%。

2018年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2018年管理费用为14,249.47万元，与2017年的18,404.94万元相比有较大幅度下降，下降22.58%。

2018年管理费用占营业收入的比例为70.95%，与2017年的59.77%相比有较大幅度的提高，提高11.18个百分点。

2018年财务费用为41,818.05万元，与2017年的18,447.31万元相比成倍增长，增长1.27倍。

三、资产结构分析2018年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

与2017年相比，2018年应收账款占营业收入的比例下降。

其他应收款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，千山药机2018年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析千山药机2018年的营业利润率为-1209.95%，总资产报酬率为-62.18%，。

千山药机：2019年度董事会工作报告

湖南千山制药机械股份有限公司HUNAN CHINA SUN PHARMACEUTICAL MACHINERY CO.,LTD.2019年度董事会工作报告股票代码：300216股票简称：千山药机披露时间：二○二〇年六月2019年度董事会工作报告2019年公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《董事会议事规则》等有关法律法规、规范性文件以及公司制度的规定，切实履行董事会职责开展各项工作。

现将公司董事会2019年工作情况汇报如下：一、报告期内董事会工作回顾1、报告期内，公司共召开五次董事会会议，会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》的有关规定，具体情况如下：2、2019年公司共召开1次年度股东大会、2次临时股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和《公司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行公司股东大会通过的各项决议。

3、董事会下设的董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会均履行了专门委员会的职责，发挥了专门委员会的作用，促进了公司的持续发展。

二、2019年总体经营情况1、经营业绩情况：报告期，公司实现营业收入19,756.54万元，同比下降1.63%；实现归属于上市公司股东的净利润-78,491.39万元，较去年同期减少亏损168,104.28万元，同比增加68.17%。

主要原因为减值损失同比大幅减少。

报告期，公司深陷债务危机，生产经营困难，公司重点维持医药包材业务的经营稳定，实现营业收入16,472.91万元，同比增长5.25%。

2、暂停上市情况及恢复上市的措施：2019年5月10日，深圳证券交易所向公司送达了《关于湖南千山制药机械股份有限公司股票暂停上市的决定》（深证上[2019]263号）。

因公司2018年末经审计净资产为负，且2017年、2018年年度财务会计报告均被注册会计师出具无法表示意见的审计报告。

千山药机：2019年度内部控制评价报告

湖南千山制药机械股份有限公司2019年度内部控制评价报告湖南千山制药机械股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2019年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司存在3个非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

千山药机：2019年年度业绩预告

证券代码：300216 证券简称：千山药机公告编号：2020-020
湖南千山制药机械股份有限公司
2019年年度业绩预告
特别提示：
根据本业绩预告公司2019年度亏损72,284.67万元-71,784.67万元，公司存在经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产为负、2019年扣除非经常性损益后的净利润为负的风险。

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第13.4.1条的相关规定，若公司经审计的2019年度财务会计报告显示2019年年末的净资产为负、2019年扣除非经常性损益后的净利润为负，公司股票可能被终止上市。

一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2019年度预告（2019年1 月1日至2019年12月31日）
2、预计的业绩：█亏损□扭亏为盈□同向上升□同向下降
二、业绩预告预审计情况
公司本期业绩预告未经注册会计师审计。

三、业绩变动原因说明
公司2019年度归属于上市公司股东的净利润亏损较上年同期减少，减少主要原因：（1）资产减值损失同比大幅减少。

（2）计提预计负债计入营业外支出同比大幅减少。

预计公司报告期非经常性损益对净利润的影响金额约为-3,701.03万元。

四、其他相关说明
以上数据经公司财务部门初步测算，具体数据将在2019年年度报告中详细披露，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

特此公告。

湖南千山制药机械股份有限公司
董事会
二○二○年二月二十八日。

千山药机：2019年年度业绩快报

证券代码:300216 证券简称: 千山药机公告编号:2020-025湖南千山制药机械股份有限公司2019年年度业绩快报特别提示：1、本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所最终审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

2、根据本业绩快报，公司经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产、扣除非经常性损益后净利润预计为负，公司股票存在被终止上市的风险。

一、2019年度主要财务数据和指标单位：元二、经营业绩和财务状况情况说明2019年公司实现营业收入19,783.62万元，比上年同期下降1.49%；实现营业利润-67,100.15万元，比上年同期减少亏损175,895.19万元；实现利润总额-74,000.86万元，比上年同期减少亏损192,618.41万元；实现归属于上市公司股东的净利润-72,206.09万元，比上年同期减少亏损174,389.58万元。

公司营业收入较上年同期下降1.49%，主要原因为公司发生债务危机及资产受限等影响,制药机械的营业收入同比减少。

归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少亏损，主要原因为：（1）资产减值损失同比大幅减少。

（2）对外担保计提预计负债大幅减少。

三、与前次业绩预计的差异说明本次业绩快报披露的经营业绩与2020年2月28日披露的2019年年度业绩预告不存在重大差异。

四、其他相关说明1、根据本业绩快报，公司经审计后2019年末归属于上市公司股东的净资产、扣除非经常性损益后净利润可能为负，公司股票存在被终止上市的风险。

2、本次2019年度业绩快报的财务数据为初步核算数据，尚须经会计师事务所最终审计，可能与经最终审计的财务数据存在差异，具体财务数据公司将在2019年年度报告中详细披露。

有关公司的信息均以中国证监会指定的创业板上市公司信息披露媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

五、备查文件经公司现任法定代表人刘祥华、主管会计工作的负责人周大连、会计机构负责人（会计主管人员）姜纯签字并盖章的比较式资产负债表和利润表。

千山药机审计案例分析

千山药机审计案例分析千山药机有限公司（简称“千山药机”）是一家生产高端药物服务设备和技术服务的高科技公司，总部位于湖南湘潭市。

作为一家多元化的高科技公司，千山药机主要从事抗病毒、抗菌、抗过敏、抗结核等药物的研发、生产、销售，并提供相关的技术服务。

2015年12月，千山药机主动向湘潭市政府申请参加政府采购，在标书招标过程中夺得了A市医院的政府采购项目，拿下了价值5亿元的项目，让千山药机的业绩得到大幅度的提升，建立了良好的企业形象。

千山药机经历巨大的发展后，产品和技术服务的质量日益提高，五年来已经与几十家大中型医疗机构建立了良好的合作关系，但在2017年11月，千山药机发现，尽管其产品质量已经有所提高，但财务服务质量却出现了下降趋势，财务成本支出过大，同时运营管理出现混乱，为了提高财务服务水平，改善管理效率，保证企业的正常发展，千山药机决定开展审计，以找出改善财务管理的突破口。

因此，千山药机在2017年12月正式向湖南省政府和湘潭市政府申请了审计，同时也组建了一个专门的审计团队，由公司内部审计经理、财务分析师和会计师组成。

审计任务的目的在于检查千山药机的财务报表和账目，以及业务流程、运营管理、监事会活动等，以及评估其业务运营和财务现状。

审计团队经过一个月的精心调查研究，分析了千山药机的财务报表，详细查看了公司的业务流程，发现了公司运作过程中出现的一些问题，这些问题主要是财务报表上出现虚假数据，出现了财务报表和相关账目上的错误，违反了政府采购规定，受到了一定的损失。

审计团队提出了审计报告，建议千山药机采取相应措施来纠正存在的问题，并建议其完善财务报表和账目管理，以及重组投资管理部门以提高财务管理水平。

此外，千山药机还得到了国家相关部门的指导和帮助，并采取了一系列措施，强化其内部控制和审计监督，以提高企业的效率和财务安全性。

审计有助于千山药机发现并收集各种细节信息，发掘企业内部潜在的问题，从而改善财务管理状况。

千山药机2020年一季度财务状况报告

千山药机2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况千山药机2020年一季度资产总额为221,027.62万元，其中流动资产为83,146.78万元，主要分布在存货、应收账款、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的38.49%、35.14%和8.77%。

非流动资产为137,880.84万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的34.34%、27.95%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产221,027.62 100.00 249,193.3 100.00 468,183.56 100.00 流动资产83,146.78 37.62 103,519.66 41.54 290,519.5 62.05 长期投资1,349.25 0.61 1,512.98 0.61 2,920.35 0.62 固定资产38,540.32 17.44 45,294.45 18.18 60,961.76 13.02 其他97,991.27 44.33 98,866.2 39.67 113,781.96 24.302、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的38.49%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的35.14%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产83,146.78 100.00 103,519.66 100.00 290,519.5 100.00 存货32,003.11 38.49 31,251.81 30.19 43,204.63 14.87 应收账款29,221.63 35.14 50,604.13 48.88 92,095.3 31.70 其他应收款0 0.00 0 0.00 92,791.23 31.94 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 2.1 0.00 142.88 0.14 247.12 0.09 货币资金1,631.8 1.96 3,213.88 3.10 4,986.53 1.72 其他20,288.15 24.40 18,306.96 17.68 57,194.69 19.693、资产的增减变化2020年一季度总资产为221,027.62万元，与2019年一季度的249,193.3万元相比有较大幅度下降，下降11.3%。

千山药机2020年一季度财务风险分析详细报告

千山药机2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供85,070.25万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为411,594.42万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为42,320.63万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为326,524.18万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期负债为140,542.68万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为140,542.68万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，负债已大于企业资产，资金链断裂的风险极大。

资金链断裂风险等级为18级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。

瑞华会计师事务所对千山药机审计失败案例研究

2、对资本市场秩序的影响
瑞华的审计失败引起了市场对会计师事务所的监管问题和整个资本市场秩序的担忧。公众对会计师事务所在资本市场中的作用产生了质疑，对资本市场的公信力造成了负面影响。
3、对行业监管的教训
瑞华的审计失败凸显了行业监管的不足。中国注册会计师协会（CICPA）应对会计师事务所的审计质量和职业操守进行更加严格的监管，以确保其提供的审计服务具备高度的公信力和专业性。
4.强化行业监管
中国注册会计师协会应加强对会计师事务所的监管力度，建立更加严格的审计质量评估和监督机制。此外，监管部门还应加大对违反职业道德规范的会计师事务所和个人的惩戒力度，以维护整个资本市场的秩序和公信力。
5.规范市场秩序
政府部门应加强对资本市场的监管力度，规范市场秩序。
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三、启示与建议
1.提升审计质量
首先，瑞华会计师事务所应加强内部管理，完善审计质量控制体系。通过制定严格的审计标准和程序，确保所有审计项目都能遵循统一的质量要求。同时，瑞华还应加强对审计人员的培训，提高他们的专业素养和职业敏感性，以增强对财务造假行为的识别能力。
2.加强公司内部管理
千山药机公司应加强内部管理，完善内部控制体系，防止类似事件的再次发生。具体而言，公司可以建立健全的财务管理制度，规范会计核算和信息披露流程。同时，加强内部审计部门的独立性和权威性，使其能够有效地监督和制约公司的财务审计失败案例给人们带来了深刻的启示。为了提高审计质量和行业形象，我们必须认真分析失败原因，采取针对性措施。通过提升审计质量、加强公司内部管理、提高审计师职业素养等途径，我们可以有效防范类似的审计失败事件发生，为资本市场的繁荣与稳定作出贡献。
参考内容
引言