天津市地方金融监督管理局融资租赁公司“黑名单”制度

（2020年1月14日）

一、实施范围

本制度适用于注册在我市的融资租赁公司。

二、实施原则

市金融局负责本行政辖区内“黑名单”制度建立和实施工作，制定纳入“黑名单”公司标准、约束措施和惩戒制度，在门户网站上发布“黑名单”公司相关信息。

“黑名单”管理应当坚持公开、公平、公正的原则，统一尺度，市金融局应当及时地将符合情形的融资租赁公司列入“黑名单”，并向社会公布。

三、列入“黑名单”的情形

对符合下列情形之一的融资租赁公司列入“黑名单”：

（一）已被市场监督管理部门列入经营异常名录。

（二）成立时间一年以上、注册资金实缴为零、无纳税记录且未登录融资租赁企业管理信息系统报送相关数据。

（三）通过在融资租赁企业管理信息系统或市区金融工作部门、市场监管部门预留的电话无法取得联系。

（四）无实际办公经营场所、办公场所长期无人办公或已转做他用。

（五）不配合监管部门现场检查。

（六）故意隐瞒真实经营情况、虚假报送数据信息或违规超范围经营。

（七）涉嫌非法集资等违法违规行为。

（八）有从事其他违反法律、法规、行业监督管理制度的情形。

四、“黑名单”管理程序

（一）市金融局对“黑名单”的信息采集主要依靠动态监管、现场执法检查、群众举报、信访投诉、媒体曝光等途径。市金融局将符合纳入“黑名单”情形的融资租赁公司相关信息推送各区金融工作部门进行调查、核实，确保采集的信息全面、准确。

各区金融工作部门对“黑名单”的信息采集主要依据日常监管工作掌握情况，符合纳入“黑名单”情形的融资租赁公司相关信息及时报送市金融局。

（二）市金融局通过门户网站不定期分批次发布“黑名单”公司相关信息予以公示，并接受社会各界监督。

（三）被列入“黑名单”融资租赁公司按照规定履行义务不再符合列入情形的，可以向注册地金融工作部门申请移出“黑名单”，并提交书面证明材料。各区金融工作部门收到当事融资租赁公司报送材料后，应当及时进行调查、核实，情况属实的报市金融局移出“黑名单”。

（四）融资租赁公司对被列入“黑名单”有异议的，可以向注册地金融工作部门提出申诉并提相关证明材料，区金融工作部门根据企业申诉情况，及时调查、核实，情况属实的报市金融局及时移出黑名单。

（五）市金融局和各区金融工作部门发现“黑名单”公司信息错误时，应当在查实后予以更正。

供热公司财务管理制度

财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理，搞好成本核算，合理运用企业的资金，严格履行财务审批手续，杜绝财务管理中的漏洞，创造良好的经济效益。根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度，特制本公司的《财务管理制度》。第二条财务管理的基本原则认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范，真实反映公司资产、负债、损益的状况，依法缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。第三条财务管理部门的职责（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财考核管理制度，检查监督财务纪律的执行情况。（二）负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，合

理使用资金，对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。（三）积极筹措资金，规避财务风险，提高资金使用效率，确保资金流动通畅，提高资金（资产）的利润率和企业经济效益。（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，审核原始凭证，编制并审核记帐凭证，按时记帐，定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。（五）负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作，以及各种证件、执照的年检工作。（六）负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程，严格按照审批程序和相关规定办理款项收支业务。（七）负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作，对发票使用情况进行监督指导，发票使用严格按国家发票管理办法执行。（八）负责采暖费的收费缴销工作，确保收费应收、实收数据准确无误，及时编制上报各类收费统计报表，为公司制定收费管理方案提供准确依据。

《金融租赁公司管理办法》(银监会2014年第3号令)

中国银监会令 2014年第3号《金融租赁公司管理办法》已经中国银监会2013年第24次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。主席：尚福林 2014年3月13日

金融租赁公司管理办法第一章总则第一条为促进融资租赁业务发展，规范金融租赁公司的经营行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。第三条本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。第四条适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产，银监会另有规定的除外。第五条本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从

出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。第六条银监会及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管理。第二章机构设立、变更与终止第七条申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件：（一）有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程；（二）有符合规定条件的发起人；（三）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%；（五）建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系；

融资租赁业务管理制度

XXX融资租赁有限公司租赁业务管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范租赁业务管理，科学、有序地开展租赁业务，保证资产的安全性、盈利性、流动性，特制定本办法。第二条开展租赁业务，必须坚持以下原则： 1、宗旨性原则。立足于园区，服务于国有企业及优质民营企业，为社会发展提供全方位金融服务； 2、安全性原则。开展租赁业务，必须坚持做好风险的预防、化解工作，以确保资金的安全； 3、合规性原则。租赁业务须符合国家有关法律、法规规定；业务开展须按照公司规定的操作流程进行； 4、效益性原则。坚持社会效益与经济效益并重。第二章租赁业务的职能划分第三条公司设立租赁业务部、风险控制部、法务合规部、资产管理部、财务部等机构，实行“审、放、查”相分离的原则，建立租赁项目调查、立项、审核、审批、决策、监督、检查的经营管理体制。第四条各部门、机构的工作职责为：

1、租赁业务部主要职责：负责租赁业务的开拓和项目签约的各项准备工作，具体包括租赁项目的受理与初审，调查分析与谈判，撰写租赁项目调查报告，初步拟定租赁方案，调整租赁方案并报批，租金催收及贷后回访等相关事务。 2、风险控制部主要职责：负责对租赁业务部提交的租赁项目相关事实、风险性及租赁方案等进行复审，参与现场调查，撰写风险评估报告，组织项目评审，对租赁项目进行风险分类管理等相关事务。 3、法务合规部主要职责：参与租赁项目的合规性尽职调查，负责对租赁项目合规性进行审查；负责拟定全套法务文件和相关合同协议，督促、定期检查合同及文件的执行情况；负责风险资产处理过程的法律事务。 4、资产管理部主要职责：根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划；对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估；负责组织实施融资的具体工作；对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行；负责定期检查租赁标的物，有效管理风险资产等。 5、财务部主要职责：做好资金管理，对审批通过的项目办理放款，对租金回收情况及时反馈给租赁业务部、资产管理部及风险控制部。第三章租赁期限、种类、费率第五条租赁业务系指出租人将租赁财产交付承租人使用、收益，

融资租赁财务管理制度

目录第一章总则 (1) 第二章财务人员的岗位职责 (1) 第三章会计政策 (3) 第四章会计报告制度 (4) 第五章资金管理制度 (6) 第六章存货管理 (8) 第七章固定资产管理 (8) 第八章收入管理制度 (9) 第九章成本费用管理 (10) 第十章利润及利润分配管理 (12) 第十一章财产清查制度 (13) 第十二章会计档案管理制度 (13) 第十三章附则 (14)

第一章总则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规范”制定本制度。 2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： 3.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 3.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。 3.3加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 3.5按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 4 、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务人员的岗位职责 1 、财务部门的职能 1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4、厉行节约，合理使用资金。 1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 1.7、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1财务经理的岗位职责 2.1.1严格遵守财经纪律与本公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司董事会. 2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家

《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的.

关于印发《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》的通知银发[2000]398号中国人民银行各分行、营业管理部;总行直接监管的企业集团财务公司、金融租赁公司:为加强对企业集团财务公司和金融租赁公司的监管,提高非现场监管数据报送的质量,根据我行最近颁布实施的《企业集团财务公司管理办法》、《金融租赁公司管理办法》和《中国人民银行“全科目上报”金融统计制度》,我行制定了《企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明》和《金融租赁公司非现场监管指标及填报说明》。现印发给你们,有关说明如下: 一、各企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构自2001年1月1日起于每季后18日内将本指标执行情况报送中国人民银行。分支机构的考核比例,由各企业集团财务公司、金融租赁公司分支机构所在地人民银行分行、营业管理部根据本指标体系确定。二、各分行、营业管理部自2001年1月1日起按本指标对辖区内所监管的企业集团财务公司和金融租赁公司法人机构进行考核,并以此为基础,按照总行规定的金融监管报告统一格式撰写金融监管报告。三、对于资产质量指标,各分行、营业管理部应根据企业集团财务公司、金融租赁公司不良资产的具体情况,提出逐年压缩比例。新发生的不良资产,力争当年消化。四、按照《金融租赁公司管理办法》,金融租赁公司业务范围中已取消了存款业务,因此,不再向人民银行交法定存款准备金。但是,对于以前已经办理信托存款业务的金融租赁公司,必须进行清理和规范,在清理结束前,继续按原有规定缴纳法定存款准备金。

五、企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管数据资料通过“中国人民银行金融统计‘全科目上报’统计指标”报送,具体报送办法和《企业集团财务公司和金融租赁公司非现场监管指标与金融机构统计指标归属关系对照表》,总行将于近期发文布置。六、我行以往颁布的有关规定中,凡与本通知相抵触的考核指标,均以本通知为准。二○○○年十二月二十七日

国内融资租赁相关政策汇总

国内融资租赁相关政策汇总 1、2014-09-10 《广州市人民政府办公厅关于加强融资租赁企业风险防范工作的通知》，经市政府同意，现就加强融资租赁企业风险防控工作通知如下：（1）、严格遵守国家有关管理办法，依法经营；（2）、开展行业自律，促进行业良性发展；（3）、加强部门联动，提高监管效率。 2、2014-09-06 《境外投资管理办法》 3、2014-09-01 《关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知》政策内容及适用范围：（一）对融资租赁出口货物试行退税政策。（二）对融资租赁海洋工程结构物试行退税政策。（三）上述融资租赁出口货物和融资租赁海洋工程结构物不包括在海关监管年限内的进口减免税货物。 4、2014-08-26 横琴新区关于印发《横琴新区促进融资租赁业发展试行办法》的通知；鼓励融资租赁机构开展飞机、船舶、游艇及其发动机、零部件租赁等航运金融业务。鼓励融资租赁机构按照相关规定开展不动产租赁业务，参与重大基础设施、城市基础设施等重大工程建设。支持融资租赁机构开展跨境融资租赁业务，从国内外购买船舶、飞机、海工设备、医疗器械及其发动机、零部件等国家鼓励进出口的设备，租赁给境内外企业使用。支持金融租赁公司进入银行间市场，调剂资金头寸和临时性资金余缺；支持融资租赁机构通过上市和发行金融债券、企业债券、公司债券、短期融资券、中期票据等方式，扩大融资规模；支持融资租赁机构通过信托、私募投资基金等方式融资；支持融资租赁机构通过证券公司、基金公司和信托公司等以特定化的财产或财产权利为基础发行资产支持证券，进行融资；支持融资租赁机构通过短期外债融通外汇资金，利用中长期外债拓展融资渠道；鼓励保险、证券、私募投资基金等机构采用债权、股权等方式投资融资租赁机构。支持融资租赁机构在珠海产权交易中心、广东金融资产交易中心等交易市场上进行租赁资产交易、转让，为投资者合理退出创造机制。 5、2014-08-05 《国务院办公厅关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》 6、2014-07-28 《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》；建立完善融资租赁业运营服务和管理信息系统，丰富租赁方式，提升专业水平，形成融资渠道多样、集约发展、监管有效、法律体系健全的融资租赁服务体系。大力推广大型制造设备、施工设备、运输工具、生产线等融资租赁服务，鼓励融资租赁企业支持中小微企业发展。引导企业利用融资租赁方式，进行设备更新和技术改造。鼓励采用融资租赁方式开拓国际市场。紧密联系产业需求，积极开展租赁业务创新和制度创新，拓展厂商租赁的业务范围。引导租赁服务企业加强与商业银行、保险、信托等金融机构合作，充分利用境外资金，多渠道拓展融资空间，实现规模化经营。建设程序标准化、管理规范化、运转高效的租赁物与二手设备流通市场，建立和完善租赁物公示、查询系统和融资租赁资产退出机制。加快研究制定融资租赁行业的法律法规。充分发挥行业协会作用，加强信用体系建设和行业自律。建立系统性行业风险防范机制，以及融资租赁业统计制度和评价指标体系。

XXX融资租赁公司财务管理制度

XXXX融资租赁有限公司财务管理制度（暂行）第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

金融租赁公司管理办法_中国银行业监督管理委员会

金融租赁公司管理办法第一章总则第一条为促进融资租赁业务发展，规金融租赁公司的经营行为，根据《中华人民国银行业监督管理法》、《中华人民国公司法》等法律法规，制定本办法。第二条本办法所称金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。第三条本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。第四条适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产，但银监会禁止的除外。第五条本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁

方式。第六条银行业监督管理机构依法对金融租赁公司实施监督管理。第二章机构设立、变更与终止第七条申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件：（一）有符合《中华人民国公司法》和银监会规定的公司章程；（二）有符合规定条件的发起人；（三）注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币或等值的可自由兑换货币；（四）有符合任职资格条件的董事、高级管理人员,并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的1/2；（五）建立了有效的公司治理、部控制和风险管理体系；（六）建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施；（七）有与业务经营相适应的营业场所、安全防

融资租赁企业监督管理办法.doc

融资租赁企业监督管理办法为进一步完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，规范融资租赁企业经营行为，防范行业风险，促进融资租赁业健康有序发展，根据有关法律法规及规定，商务部制定了《融资租赁企业监督管理办法》。下文是融资租赁企业监督管理办法，欢迎阅读! 融资租赁企业监督管理办法完整版全文第一章总则第一条为促进我国融资租赁业健康发展，规范融资租赁企业的经营行为，防范经营风险，根据《合同法》、《物权法》、《公司法》等法律法规及商务部有关规定，制订本办法。第二条本办法所称融资租赁企业是指根据商务部有关规定从事融资租赁业务的企业。本办法所称融资租赁业务是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的交易活动。融资租赁直接服务于实体经济，在促进装备制造业发展、中小企业融资、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推动产融结合、发展实体经济的重要手段。第三条融资租赁企业应具备与其业务规模相适应的资产规模、资金实力和风险管控能力。申请设立融资租赁企业的境外投资者，还须符合外商投资的相关规定。

第四条融资租赁企业应配备具有金融、贸易、法律、会计等方面专业知识、技能和从业经验并具有良好从业记录的人员，拥有不少于三年融资租赁、租赁业务或金融机构运营管理经验的总经理、副总经理、风险控制主管等高管人员。第五条融资租赁企业开展经营活动，应当遵守中华人民共和国法律、法规、规章和本办法的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。第六条商务部对全国融资租赁企业实施监督管理。省级商务主管部门负责监管本行政区域内的融资租赁企业。本办法所称省级商务主管部门是指省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门。第七条鼓励融资租赁企业通过直接租赁等方式提供租赁服务，增强资产管理综合能力，开展专业化和差异化经营。第二章经营规则第八条融资租赁企业可以在符合有关法律、法规及规章规定的条件下采取直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务。第九条融资租赁企业应当以融资租赁等租赁业务为主营业务，开展与融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购买、租赁财产残值处理与维修、租赁交易咨询和担保、向第三方机构转让应收账款、接受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。第十条融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。

2020年(财务管理制度)工业企业财务制度

（财务管理制度）工业企业财务制度

财政部《工业企业财务制度》第一章总则第一条为了规范工业企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》，制定本制度。第二条本制度适用于中华人民共和国境内的各类工业企业（以下简称企业），包括：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。非工业系统独立核算的工业企业也适用本制度。第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政机关提交企业设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件。企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政机关提交变更文件的复制件。第四条企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的检查监督。第五条企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第六条企业应当做好财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物

资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确，并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行财产清查。第二章资金筹集第七条企业筹集的资本金，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。法人资本金为其他法人单位以其依法可以支配的资产投入企业形成的资本金。个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。外商资本金为外国投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金。第八条企业应当按照法律、法规和合同、章程的规定，及时筹集资本金。资本金可以一次或者分期筹集。一次性筹集的，从营业执照签发之日起6个月内筹足。分期筹集的，最后一期出资应当在营业执照签发之日起3年内缴清，其中，第一次投资者出资不得低于15％，并且在营业执照签发之日起3个月内缴清。投资者未按照投资合同、协议、章程的约定履行出资义务的，企业或者其他投资者可以依法追究其违约责任。第九条企业在筹集资本金过程中，吸收的投资者的无形资产（不包括

金融租赁公司租赁业务管理办法

XX金融租赁有限公司租赁业务管理办法第一章总则第二章租前调查与评估第三章租赁业务审查与审批第四章合同的签订第五章支付管理第六章租后管理第七章租赁逾期和不良租赁的管理第八章租赁档案管理第九章附则第一章总则第一条为了规范租赁业务行为，防范和控制业务风险，提高租赁业务质量，根据《金融租赁公司管理办法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理办法》、《项目融资业务指引》等有关法律、法规、规章的规定，制定本办法。第二条本公司开展融资租赁业务应当遵循全面、审慎、有效、独立的原则。第三条本办法所称租赁业务是指公司开展的直接租赁、回租、转租赁等融资性租赁业务。本办法所称租赁业务适用的租赁物为固定资产。

直接租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。回租是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务必须有明确的标的物，标的物由承租人真实拥有并有权处分，不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或其所有权存在任何其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。转租赁是指本公司从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，以收取租金差为目的的租赁形式。第二章租前调查与评估第四条租赁申请，具备以下条件的客户可以向本公司提出租赁申请：（一）具有独立法人资格，是企业法人的要年检合格；（二）从事的生产经营活动必须符合国家的有关法律规定及产业、土地、环保、投资管理等相关政策；（三）具有固定的生产经营场所；（四）经营管理规范，会计核算制度健全，有高素质的核心管理人员和适应市场经济发展需要的企业经营机制；（五）信用状况良好，无重大不良记录。

设立金融租赁公司流程

设立金融租赁公司流程本流程按照《金融租赁公司管理办法》的规定，编制组建金融租赁公司可行性分析报告格式、金融租赁公司设立的步骤、申请设立金融租赁公司的具体条件、金融租赁公司业务操作管理制度格式、金融租赁公司章程格式、投资设立金融租赁公司合同格式等，供出资人设立金融租赁公司使用。金融租赁公司名称中标明“金融租赁”字样。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。一、金融租赁公司发起人条件 ■国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行（资本充足率符合注册地金融监管机构要求且不低于8%、最近1年年末资产不低于800亿元人民币或等值的自由兑换货币、最近2年连续盈利） ■中国境内外注册的租赁公司（近1年年末资产不低于100亿元人民币或等值的自由兑换货币、最近2年连续盈利） ■在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业（最近1年的营业收入不低于50亿元人民币或等值的自由兑换货币、最近2年连续盈利、最近1年年末净资产率不低于30%、主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上） ■中国银行业监督管理委员会认可的可以担任主要出资人的其他金融机构二、最低限额注册资本最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。三、金融租赁公司设立的步骤：金融租赁公司的设立需经过筹建和开业两个阶段。

1、筹建申请筹建申请由中国银行业监督管理委员会深圳监管局非银行金融机构监管处受理。筹建申请由申请人提交下列文件：（1）筹建申请书，内容包括拟设立金融租赁公司的名称、注册所在地、注册资本金、出资人及各自的出资额、业务范围等；（2）可行性研究报告，内容包括对拟设公司的市场前景分析、未来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后3年的资产负债规模和盈利预测等内容；（3）拟设立金融租赁公司的章程(草案)；（4）出资人基本情况，包括出资人名称、法定代表人、注册地址、营业执照复印件及营业情况以及出资协议。出资人为境外金融机构的，应提供注册地金融监管机构出具的意见函；（5）出资人最近2年经有资质的中介机构审计的年度审计报告；（6）中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。中国人民银行对金融租赁公司筹建申请的答复期为3个月。如未获批准，申请人在6个月内不得再次提出同样的申请。金融租赁公司筹建期限为6个月。逾期不申请开业或筹建期满未达到开业标准的，原批准筹建文件自动失效。筹建期内不得以金融租赁公司的名义从事经营活动。 2、开业申请金融租赁公司筹建工作完成后，申请人向中国银行业监督管理委员会深圳监管局提出开业申请，提交下列文件：（1）筹建工作报告和开业申请书；（2）境内有资质的中介机构出具的验资证明、工商行政管理机关出具的对拟设金融租赁公司名称的预核准登记书；（3）股东名册及其出资额、出资比例；（4）金融租赁公司章程。公司章程至少包括以下内容：机构名称、营业地址、机构性质、注册资本金、业务范围、组织形式、经营管理和中止、清算等事项；（5）拟任高级管理人员名单、详细履历及任职资格证明材料；

融资租赁管理办法细则(共8篇)

共8篇融资租赁管理办法细则（1) 一、公司管理办法总则 1.为加强融资租赁业务管理，规范租赁业务操作程序，提高租赁从业人员业务水平，防范与化解租赁业务风险，制定本管理办法。 2.本办法所称租赁业务指融资租赁业务。融资租赁业务是指公司作为出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买物件(或资产），提供给承租人使用，井向承租人收取租金的交易，租赁合同期内出租人对租赁物保留所有权，承租人对租赁物具有占有、使用和受益的权利。 3.本办法所称的承租人是指具有民事行为能力和民事权利能力、受中华人民共和国法律保护的法人或其他组织，对于承租人为国家行政机关、个人的融资租赁业务，参照本办法办理。 4.本办法所称出卖人或供货人，是指租赁物的制造商或经销商，在售后回租融资租赁业务中，租赁物的出卖人或供货人同时又是租赁项目的承租人。 5.本办法属子“管理办法”，适用于公司各级机构。ニ、公司组织结构、业务职责及决策权限 1、公司组织结构

2、业务职责董事会：5人，由大股东委派3人，小股东委派2人。统筹公司内部外部各项工作，负责公司対外合作、资本运作等相关重要事宜的决策。监事：1人，有股东任命，负责公司业务执行情況监督。董事长：1人，由大股东委派，负责公司重大事项的规划、决策与执行。总经理：由小股东委派1人，负责制定公司发展战略及统筹公司内部各项具体工作。副总经理：根据需求1-2人（如2人由大小股东各委派1人）负责协助总经理制定公司发展战略及统筹公司内部各项具体工作。市场部：3人，财务总监1人（由小股东委派）高级业务经理，业务助理。负责营销项目、业务拓展、项目立项与承做、尽职调查、撰写项目报告、上报审批部门、签约租赁合同和担保合同、协助运营部做租后管理等工作。资金部：2人，资金部总监1人（由小股东委派），业务助理一人。负责公司资金管理工作，主要负责筹措资金便于公司项目投放，资金主要来自资本市场和资金市场，现在行情下以资金市场为主，主要是获得银行授信，熟悉掌握各银行流贷、应收账款质押和应收租赁款保理业务的管理和流程以及后期产品设计。产品部：1人，根据租赁项目设计金融产品。（资金部总监兼任产品部经理）。风控部：3人，风控部总监1人（由大股东委派)，风控经理，法务主管。成员由风险审查人员及法务人员组成。风险审查员主要负责项目风险的掲示分析、把控，并在风险可控的前提下提出相应的风险防范措施。法务人员主要负责项目在操作过程中合规合法，避免出现法律纠纷。

网上最全的融资租赁公司名录

网上最全的融资租赁公司名录金融租赁公司名单序号公司名称注册地 1 国银金融租赁有限公司深圳 2 工银金融租赁有限公司天津 3 农银金融租赁有限公司上海 4 民生金融租赁股份有限公司天津 5 建信金融租赁股份有限公司北京 6 交银金融租赁有限公司上海 7 招银金融租赁有限公司上海 8 浦银金融租赁股份有限公司上海 9 山西金融租赁有限公司太原 10 中国外贸金融租赁有限公司北京 11 兴业金融租赁有限责任公司北京 12 昆仑金融租赁有限责任公司北京 13 信达金融租赁有限公司北京 14 河北省金融租赁有限公司石家庄 15 华融金融租赁股份有限公司杭州 16 光大金融租赁股份有限公司武汉 17 皖江金融租赁有限公司芜湖 18 江苏金融租赁有限公司南京 19 北部湾金融租赁有限公司南宁 20 长城国兴金融租赁有限公司乌鲁木齐融资租赁公司名单（内资+外资）序号公司名称注册地 1 万丰融资租赁有限公司上海 2 三营融资租赁有限公司上海 3 上海力池融资租赁有限公司上海 4 上海中兴融资租赁有限公司上海 5 上海永汇融资租赁有限公司上海 6 上海电气租赁有限公司上海 7 上海华星融资租赁有限公司上海 8 上海同岳租赁有限公司上海 9 上海宏泰融资租赁有限公司上海 10 上海国金租赁有限公司上海 11 上海坤达汇融资租赁有限公司上海

12 上海明方融资租赁有限公司上海 13 上海金易达融资租赁有限公司上海 14 上海金海岸融资租赁有限公司上海 15 上海南朗融资租赁有限公司上海 16 上海海晟融资租赁有限公司上海 17 上海益流融资租赁有限公司上海 18 上海真辰融资租赁有限公司上海 19 上海崇和船舶融资租赁有限公司上海 20 上海港发融资租赁有限公司上海 21 上海翔森融资租赁股份有限公司上海 22 上海新利恒租赁有限公司上海 23 上海葛洲坝－日商岩井设备租赁有限公司上海 24 上海德天融资租赁有限公司上海 25 上海摩恩融资租赁股份有限公司上海 26 上海融联租赁股份有限公司上海 27 上海徽融融资租赁有限公司上海 28 上海腾飞融资租赁有限公司上海 29 上海诚达融资租赁有限责任公司上海 30 上银融资租赁（中国）有限责任公司上海 31 久阳融资租赁（上海）有限公司上海 32 千惠融资租赁（上海）有限公司上海 33 大洋国际租赁（上海）有限公司上海 34 大新华船舶租赁有限公司上海 35 小松（中国）融资租赁有限公司上海 36 广友租赁（上海）有限公司上海 37 马尼托瓦克（中国）租赁有限公司上海 38 中沃融资租赁（上海）有限公司上海 39 中国康富国际租赁有限公司上海 40 中航国际租赁有限公司上海 41 中铁租赁有限公司上海 42 中皓融资租赁（上海）股份有限公司上海 43 中鼎融资租赁（上海）有限公司上海 44 中嘉融资租赁（上海）有限公司上海 45 中润融资租赁（上海）有限公司上海 46 日立建机租赁（中国）有限公司上海 47 东瑞盛世利融资租赁有限公司上海 48 平安国际融资租赁有限公司上海

XX金融租赁公司反洗钱管理办法

XX金融租赁公司反洗钱管理办法第一章总则第一条为了预防洗钱活动，规范和加强×信金融租赁股份有限公司（以下简称“公司”）的反洗钱工作，根据《中华人民共和国反洗钱法》、《金融租赁公司管理办法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等有关法律、法规，制定本办法。第二条本办法适用于公司的所有部门和人员。第三条各部门应当依照本办法认真履行反洗钱义务，正确落实客户身份识别制度、客户身份和交易记录保存制度、人民币、外币大额交易和可疑交易（以下简称“大额和可疑交易”）报告制度。第四条各部门在进行反洗钱活动中应坚持以下几个原则：（一）及时性原则：反洗钱大额和可疑交易报告要严格按照规定时限进行报送。（二）主动性原则：各部门人员要主动识别大额和可疑交易，对于经过分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当主动通过反洗钱岗及时向当地人民银行分支机构报送。（三）保密性原则：公司内所有人员应当保守反洗钱工

作秘密，对依法履行反洗钱义务获得的客户身份资料和交易信息应当予以保密，非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。（四）与行政执法机关、司法机关全面合作原则：各部门应当依法协助、配合行政执法机关和司法机关打击洗钱活动，依照法律、行政法规等有关规定协助人民银行、司法机关等有权部门查询、冻结、扣划客户资金。第二章工作机构与职责分工第五条公司设立反洗钱领导小组，领导小组是公司反洗钱工作的最高领导机构，全面负责公司反洗钱工作；综合事务部作为反洗钱工作的牵头部门，主要负责反洗钱的组织、协调工作。第六条涉及反洗钱工作的成员部门主要包括：市场部、运营部、资金财务部、综合事务部等，各部门的负责人承担本部门反洗钱工作的主要管理责任。第七条反洗钱领导小组的职责是：（一）研究和制定公司反洗钱工作的规划和政策；（二）审议公司反洗钱规章制度和业务流程; （三）对反洗钱工作中的其它重大事项进行决策并监督执行。第八条综合事务部内设专门的反洗钱岗，负责反洗钱的各项具体工作，其主要工作职责是：（一）负责公司内反洗钱的日常工作；

融资租赁业务操作流程及管理办法

融资租赁业务操作流程及管理办法融资租赁业务总体工作要求：所收集的资料要求真实有效，填写的内容必须规范准确；账务清楚细致，下账及时精确。一、前期工作 1、诚信查询根据承租人的具体情况，进行实地诚信调查，主要调查本人的信贷业务及支付偿还融资租赁业务的能力。 2、数据采集收集承租人资料：承租人夫妻双方身份证、户口本、结婚证、银行流水帐（存折复印件）、工程合同、房产证。注：该四项资料中必须有两个为原件。收集担保人资料：担保人夫妻双方身份证复印件、户口本、结婚证。承租人办理建设银行卡，作为融资租赁公司扣款专用账户。二、具体业务操作流程 1、进行融资租赁系统申报建立客户档案、担保人档案（如下图）

2、申请单录入及提报：主要包括得分表、个人信审、信审材料、申请单、扣款清单。 3、信用经理、总经理审批 4、汇首付款：最迟不超过报车的次日 5、经销商信用经理下载并打印《买卖合同》、《租赁合同》各五份，《租金支付表》四份。 6、与客户签合同 7、寄合同：《买卖合同》、《租赁合同》各五份，《租金支付表》两份、完善的《信用文本》一本、扣款授权书一份、回购函两份、个人信用报告查询授权书一份。 8、填写开票申请四、后期工作 1、定期回收融资款项。融资款项的回收可根据实际情况进行回收。一般为每月1—5日给全部融资客户发短信提醒并告知月租金数额及回款时间，5—8日打电话具体落实客户租金准备情况，10日查看客户月租金到账情况，10日之后对没有及时到账客户进行上门催收至到收回为止，15日给山东融世华租赁公司汇款。 2、账务

每月十五号之后，根据客户实时到账情况，给客户下账，并跟财务账务进行核对，保证客户每次交款数目正确无误。五、奖惩办法 1、一月之内融资租赁业务操作准确无误，主要负责人奖励50元；资料收集人员奖励30元。出现一次退单情况，负责人处罚30元，操作人员处罚10元。 2、信用文本资料、合同签订出现一次失误，主要负责人罚款20元，操作人员累计出现失误5次处罚10元。

融资租赁公司财务会计管理制度

目录第一章总则 (1) 第二章财务人员的岗位职责 (1) 第三章会计政策 (6) 第四章会计报告制度 (8) 第五章资金管理制度 (10) 第六章存货管理.............................................错误！未定义书签。第七章固定资产管理 (14) 第八章收入管理制度 (16) 第九章成本费用管理 (18) 第十章利润及利润分配管理 (21) 第十一章财产清查制度 (22) 第十二章会计档案管理制度 (23) 第十三章附则 (25)

1.1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4、厉行节约，合理使用资金。 1.5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。 1.6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 1.7、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1财务经理的岗位职责 2.1.1严格遵守财经纪律与公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在本公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告公司总经理。 2.1.2审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。 2.1.3审核上报的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报公司总经理。

小额贷款财务管理制度(案例)

小额贷款有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为健全小额贷款有限责任公司（简称贷款公司，下同）财务管理体制，规范财务行为，加强经营管理，实现赢利经营，根据《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》和国家有关财政税收法律法规，结合贷款实际，制定本制度。第二条财务管理原则（一）市场性与效益性统一的原则。严格按照国家界定的经营范围开展业务，实行企业化管理、加强经济核算，提高经营效益。（二）统一管理原则。各项财务收支由财务部门统一归口管理，实行按权限审批制度。（三）监督制约原则。建立财务审议机构，确定财务审批权限和程序，严格按程序办理，实行财务公开。（四）真实合法性原则。全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，做到真实合法，不得弄虚作假、违法违纪。第三条财务管理目标和任务（一）根据贷款资金运动规律，合理配置财务资源，努力增收节支，提高经营效益，实现赢利和保值增值。（二）规范财务行为，健全内部控制制度，完善财务操作规程，强化经营约束，促进财务管理合法化、规范化和科学化。（三）真实反映经营状况，准确、及时提供财务决策信息，全面监督各项财务活动。第四条财务管理范围（一）贷款公司的资产和负债；（二）贷款公司的资本金；（三）贷款公司的财务收支、利润分配；（四）处理资金和财产的多缺；（五）其他财务事项。第二章资产管理第五条贷款公司资产包括现金资产、银行存款、信贷资产、固定资产、无形资产、递延资产及其他资产。第六条现金资产包括库存现金以及其他形式的现金资产。建立健全现金内部管理制度，认真做好现金的核算、保管等管理工作，防止发生损失。应当根据现金投放与回笼的不同季节和开户企业正常需要合理确定库存现金限额。第七条银行存款